Portaria N.º 160 2013 Novo SAFT

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013 se far indicao expressa, at final do respetivo prazo de validade. Artigo 5.
Exibio do carto de identificao profissional
2457
O carto deve ser exibido pelo titular, de forma visvel, perante as autoridades a quem haja necessidade de recorrer e no momento de entrada dos locais a visitar. O Secretrio de Estado da Presidncia do Conselho de Ministros, Lus Maria de Barros Serra Marques Guedes, em 12 de abril de 2013. a) b)
ANEXO I
MINISTRIO DAS FINANAS

Portaria n. 160/2013
de 23 de abril
(a) Verde (b) Vermelho.
ANEXO II
A Portaria n. 321-A/2007, de 26 de maro, aprovou um formato de ficheiro normalizado de auditoria tributria para exportao de dados, o designado SAF-T (PT), que tem vindo a ser adaptado em funo das alteraes de natureza contabilstica ou fiscal. A Portaria n. 363/2010, de 23 de junho, regulamenta a utilizao e certificao prvia dos programas informticos de faturao, a que se refere o n. 9 do artigo 123. do Cdigo do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas, bem como a emisso de documentos por equipamentos ou programas no certificados. Foi entretanto publicada legislao que introduziu alteraes na tipologia dos documentos emitidos nos termos do Cdigo do Imposto sobre o Valor Acrescentado, o que implica a adaptao da estrutura de dados do ficheiro SAF-T (PT) e de alguns dos normativos da Portaria n. 363/2010, de 23 de junho. Assim: Manda o Governo, pelo Ministro de Estado e das Finanas, ao abrigo do disposto nos n.s 8 e 9 do artigo 123. do Cdigo do IRC, aprovado pelo Decreto-Lei n. 442-B/88, de 30 de novembro, o seguinte: Artigo 1.
Objeto
a) b) A presente portaria:
a) Altera a estrutura de dados constante do anexo Portaria n. 321-A/2007, de 26 de maro; b) Altera a Portaria n. 363/2010, de 23 de junho. Artigo 2.
Estrutura de dados
(a) Verde. (b) Vermelho.
O ficheiro a que se refere o n. 1 da Portaria n. 321-A/2007, de 26 de maro, com a ltima alterao introduzida pela Portaria n. 382/2012, de 23 de novembro, passa a ter a estrutura de dados constante do anexo presente portaria, da qual faz parte integrante.
2458
Artigo 3.
Alterao da Portaria n. 363/2010, de 23 de junho
Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013 fra assimtrica RSA, recebendo como argumento os seguintes dados concatenados, pela ordem indicada, com o separador ; (ponto e vrgula), que constituem a mensagem a assinar com a chave privada, constantes da tabela 4.1 Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices): a) A data de criao do documento de venda [campo 4.1.4.6 data do documento de venda (InvoiceDate) do SAF-T (PT)]; b) A data e hora da criao do documento de venda [campo 4.1.4.11 data de gravao do documento (SystemEntryDate) do SAF-T (PT)]; c) O nmero do documento de venda [campo 4.1.4.1 identificao nica do documento de venda (InvoiceNo) do SAF-T (PT)]; d) O valor do documento de venda [campo 4.1.4.19.3 total do documento com impostos (GrossTotal) do SAF-T (PT)]; e) A assinatura gerada no documento anterior, do mesmo tipo e srie de documento [campo 4.1.4.3 chave do documento (Hash) do SAF-T (PT)]. 2 []. 3 Os documentos assinados, nos termos do n. 1, devem conter impresso: a) []; b) []. Artigo 7.
[]
1 Os artigos 1., 2., 3., 6., 7. e 9. da Portaria n. 363/2010, de 23 de junho, com a ltima alterao introduzida pela Portaria n. 22-A/2012, de 24 de janeiro, passam a ter a seguinte redao: Artigo 1.
[]
[]: a) []; b) []; c) [Revogada]. Artigo 2.

[]
1 Os sujeitos passivos de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (IRS) ou de imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas (IRC), para emisso de faturas, nos termos dos artigos 36. e 40. do Cdigo do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), esto obrigados a utilizar, exclusivamente, programas informticos de faturao que tenham sido objeto de prvia certificao pela Autoridade Tributria e Aduaneira (AT). 2 Excluem-se do disposto no nmero anterior os sujeitos passivos que renam algum dos seguintes requisitos: a) []; b) []; c) Tenham emitido, no perodo de tributao anterior, um nmero de faturas inferior a 1 000 unidades; d) []. 3 []. 4 Para efeitos do disposto no n. 1, consideram-se tambm programas de faturao os programas que emitam apenas guias de transporte ou de remessa, que sirvam de documento de transporte, de acordo com o disposto no regime de bens em circulao, aprovado pelo Decreto-Lei n. 147/2003, de 11 de julho. Artigo 3.
[]
1 [Anterior corpo do artigo]. 2 Para efeitos do disposto no nmero anterior, devem ser utilizados os seguintes dados: a) No caso da tabela 4.2 Documentos de movimentao de mercadorias (MovementOfGoods): i) A data de criao do documento de movimentao de mercadorias [campo 4.2.3.6 data do documento de movimentao de mercadorias (MovementDate) do SAF-T (PT)]; ii) A data e hora da criao do documento de movimentao de mercadorias [campo 4.2.3.8 data de gravao do documento (SystemEntryDate) do SAF-T (PT)]; iii) O nmero do documento de movimentao de mercadorias [campo 4.2.3.1 identificao nica do documento de movimentao de mercadorias (DocumentNumber) do SAF-T (PT)]; iv) O valor do documento de movimentao de mercadorias [campo 4.2.3.21.3 total do documento com impostos (GrossTotal) do SAF-T (PT)]; v) A assinatura gerada no documento anterior, do mesmo tipo e srie do documento [campo 4.2.3.3 chave do documento (Hash) do SAF-T (PT)]. b) No caso da tabela 4.3 Documentos de conferncia de entrega de mercadorias ou da prestao de servios (WorkingDocuments): i) A data de criao do documento de conferncia [campo 4.3.4.6 data do documento (WorkDate) do SAF-T (PT)]; ii) A data e hora da criao do documento de conferncia [campo 4.3.4.10 data de gravao do documento (SystemEntryDate) do SAF-T (PT)];
A certificao dos programas de faturao depende da verificao cumulativa dos seguintes requisitos: a) []; b) Possuir um sistema que permita identificar a gravao do registo de faturas e documentos retificativos, atravs de um algoritmo de cifra assimtrica e de uma chave privada de conhecimento exclusivo do produtor do programa; c) []; d) []; e) []. Artigo 6.
[]
1 O sistema de identificao a que se refere a alnea b) do artigo 3. deve utilizar o algoritmo de ci-
Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013 iii) O nmero do documento de conferncia [campo 4.3.4.1 identificao nica do documento (DocumentNumber) do SAF-T (PT)]; iv) O valor do documento de conferncia [campo 4.3.4.13.3 total do documento com impostos (GrossTotal) do SAF-T (PT)]; v) A assinatura gerada no documento anterior, do mesmo tipo e srie do documento [campo 4.3.4.3 chave do documento (Hash) do SAF-T (PT)]. Artigo 9.
[]
2459
c) A gerao do ficheiro SAF-T (PT) pelos sistemas de informao deve ser sempre efetuada para um determinado perodo de tributao, total ou parcial, desde o incio desse perodo at ao seu termo ou data da gerao se anterior. d) Na coluna Obrigatrio, o smbolo * corresponde a campo de preenchimento obrigatrio e o smbolo ** corresponde a campo de escolha alternativa ou dependente de condies para a sua obrigatoriedade, devendo os restantes campos ser igualmente preenchidos desde que a informao exista no repositrio de dados da aplicao, o que poder ser comprovado na respetiva documentao. e) O ficheiro SAF-T (PT) relativo contabilidade deve ser nico para o perodo a que diz respeito. No caso de ficheiros SAF-T (PT) relativos faturao, est prevista a possibilidade de ser gerado um para cada estabelecimento, se independentes do sistema de faturao adotado a nvel central. Se o sistema de faturao nos estabelecimentos estiver centralizado, deve ser fornecido um nico ficheiro. f) As aplicaes de faturao, ainda que utilizadas por terceiros para a emisso de documentos em nome e por conta de sujeitos passivos, e as integradas de contabilidade e faturao, incluindo as que emitem documentos de transporte previstos no Decreto-Lei n. 147/2003, de 11 de julho, e outros documentos suscetveis de apresentao ao cliente para conferncia de entrega de mercadorias ou da prestao de servios, devem gerar um ficheiro com todas as tabelas obrigatrias. No caso das aplicaes de contabilidade e faturao gerarem ficheiros independentes, estes devem conter informao comum e informao especfica. Tabelas de informao comuns para ambos os ficheiros: 1. Cabealho (Header); 2.2. Tabela de clientes (Customer); e 2.5. Tabela de impostos (TaxTable). Tabelas de informao especficas: Para as aplicaes de contabilidade: 2.1. Tabela de cdigo de contas (GeneralLedger); 2.3. Tabela de fornecedores (Supplier); e 3. Movimentos contabilsticos (GeneralLedgerEntries). Para as aplicaes de faturao, ainda que utilizadas por terceiros para a emisso de documentos em nome e por conta de sujeitos passivos, incluindo as que emitem documentos de transporte e outros documentos suscetveis de apresentao ao cliente para conferncia de entrega de mercadorias ou da prestao de servios, quando devam existir: 2.3. Tabela de fornecedores (Supplier); 2.4. Tabela de produtos / servios (Product); 4.1. Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices); 4.2. Documentos de movimentao de mercadorias (MovementOfGoods); e 4.3. Documentos de conferncia de entrega de mercadorias ou da prestao de servios (WorkingDocuments). g) No caso de existir autofaturao, a gerao do ficheiro correspondente da responsabilidade do efetivo emitente (o cliente que se autofatura), que o deve dispo-
1 Os equipamentos ou programas de faturao no certificados que, para alm das faturas, emitam para os clientes quaisquer documentos de conferncia da entrega de mercadorias ou da prestao de servios, nomeadamente as designadas consultas de mesa, devem: a) []; b) []. 2 []. Artigo 4.
Norma revogatria
1 revogada a Portaria n. 382/2012, de 23 de novembro. 2 So revogados a alnea c) do artigo 1. e o artigo 11. da Portaria n. 363/2010, de 23 de junho. Artigo 5.
Entrada em vigor
A estrutura de dados a que se refere o artigo 2. da presente portaria e as alteraes ao sistema de identificao a que se refere o artigo 3. da Portaria n. 363/2010, de 23 de junho, entram em vigor em 1 de julho de 2013. Pelo Ministro de Estado e das Finanas, Lus Filipe Bruno da Costa de Morais Sarmento, Secretrio de Estado do Oramento, em substituio, em 10 de abril de 2013.
ANEXO (a que se refere o artigo 2. da presente Portaria)
1 Aspetos genricos a) As aplicaes de contabilidade e ou faturao (incluindo as que emitem documentos de transporte previstos no Decreto-Lei n. 147/2003, de 11 de julho, e outros documentos suscetveis de apresentao ao cliente para conferncia de entrega de mercadorias ou da prestao de servios) devem, elas prprias, efetuar a exportao do conjunto predefinido de registos das bases de dados que produzam, num formato legvel e comum, com a estrutura de dados e respetivas restries previstas no esquema de validao, sem afetar a estrutura interna da base de dados do programa ou a sua funcionalidade. b) O ficheiro SAF-T (PT) deve ser gerado em formato normalizado, na linguagem XML, respeitando no s o esquema de validao SAF-T_PT.xsd que est disponvel no endereo http://www.portaldasfinancas.gov.pt, como tambm o contedo especificado na presente portaria.
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nibilizar, sempre que ao seu fornecedor seja exigido o ficheiro SAF-T (PT). Nesse caso, o emitente deve fornecer um ficheiro com os dados das tabelas utilizadas, nomeadamente: Tabela 1. Cabealho (Header) com os campos 1.2 a 1.8 com os dados relativos ao fornecedor, sendo que o campo 1.4 Sistema contabilstico (TaxAccountingBasis) deve ser preenchido com o cdigo S; Tabela 2.2. Clientes (Customer) com os dados relativos ao emitente; Tabela 2.4. Produtos/servios (Product) com os registos dos produtos/servios mencionados nos documentos; e Tabela 4.1. Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices) com os documentos relativos ao fornecedor em que o campo 4.1.4.2.1 Estado atual do documento (InvoiceStatus) esteja preenchido com o cdigo S. h) Quando a faturao for efetuada por terceiros, em nome e por conta do sujeito passivo, o ficheiro deve conter as tabelas indicadas na alnea f); na Tabela 1 Cabealho (Header), o campo 1.4 Sistema contabilstico (TaxAccountingBasis) deve ser preenchido com E, e, no campo 1.18 Comentrios adicionais (HeaderComment) deve ser identificado o efetivo emitente (NIF e nome) e o local onde esto as bases de dados respetivas. i) Quando os ficheiros solicitados colocarem problemas de extrao, devido dimenso das tabelas dos documentos comerciais (SourceDocuments): 4.1. Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices), 4.2. Documentos de movimentao de mercadorias (MovementOfGoods) e 4.3. Documentos de conferncia de entrega de mercadorias ou da prestao de servios (WorkingDocuments), possvel subdividir essa extrao por perodos mensais completos, includos no pedido, complementados, se for o caso, com o ltimo perodo inferior a um ms. No caso da aplicao ser integrada, os ficheiros a extrair devem incluir as seguintes tabelas, quando devam existir: Tabelas com a informao relativa aos movimentos efetuados at data de extrao do ltimo ficheiro parcial extrado: 1. Cabealho (Header), com o campo 1.4 Sistema contabilstico (TaxAccountingBasis), preenchido com P;
ndice do campo Obrigatrio Nome do campo
Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013 2.1. Tabela de cdigo de contas (GeneralLedger); 2.2. Tabela de clientes (Customer); 2.3. Tabela de fornecedores (Supplier); 2.4. Tabela de produtos / servios (Product); 2.5. Tabela de impostos (TaxTable); 3. Movimentos contabilsticos (GeneralLedgerEntries). Tabelas com a informao parcial relativa ao(s) ms(es) extrado(s): 4.1. Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices); 4.2. Documentos de movimentao de mercadorias (MovementOfGoods); e 4.3. Documentos de conferncia de entrega de mercadorias ou da prestao de servios (WorkingDocuments). No caso da aplicao ser apenas de faturao (incluindo os documentos de transporte e os de conferncia), os ficheiros a extrair devem incluir todas as tabelas anteriores com excepo das seguintes: 2.1. Tabela de cdigo de contas (GeneralLedger); e 3. Movimentos contabilisticos (GeneralLedgerEntries). Quando forem exportados vrios meses, aceita-se em casos justificados, que as tabelas 2.2; 2.3; 2.4 e 2.5 e, no caso da aplicao ser integrada, tambm as tabelas 2.1 e 3., apenas sejam exportadas uma vez no ltimo perodo extrado. j) As datas so indicadas no formato data: AAAA-MM-DD e os registos temporais no formato data e hora: AAAA-MM-DDThh:mm:ss, sem incluir a zona horria e milissegundos. k) Na coluna Formato a dimenso dos campos do tipo texto indicada em nmero de caracteres. l) Na exportao dos valores no so aceites valores negativos. Quando existirem saldos contabilsticos ou transaes nos documentos comerciais com valores negativos, deve ser ajustada a sua representao a dbito ou a crdito e os restantes campos de montantes ou valores devero ser exportados em valor absoluto. 2 Estrutura de dados 1. * Cabealho (Header). Esta tabela contm informao geral alusiva ao sujeito passivo a que respeita o SAF-T (PT).
Notas tcnicas Formato (a validar no xsd)
1.1.
Ficheiro de auditoria informtica (AuditFileVer- A verso a utilizar do esquema XML ser a que sion). se encontra disponvel no endereo http://www. portaldasfinancas.gov.pt Identificao do registo comercial da empresa Obtm-se pela concatenao da conservatria do (CompanyID). registo comercial com o nmero do registo comercial, separados pelo carcter espao. Nos casos em que no existe o registo comercial, deve ser indicado o NIF. Nmero de identificao fiscal da empresa (TaxRe- Preencher com o NIF portugus sem espaos e sem gistrationNumber). qualquer prefixo do pas. Sistema contabilstico (TaxAccountingBasis) . . . . Deve ser preenchido com: C Contabilidade; F Faturao incluindo os documentos de transporte e os de conferncia;
Texto 10
1.2.
Texto 50
1.3.
Inteiro 9
1.4.
Texto 1
Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

ndice do campo
2461
Obrigatrio
Nome do campo
I Dados integrados de contabilidade e faturao, incluindo os documentos de transporte e os de conferncia; S Autofaturao; E Faturao emitida por terceiros, incluindo documentos de transporte e os de conferncia; e P Dados parciais de faturao, incluindo os documentos de transporte e os de conferncia. 1.5. 1.6. 1.7. 1.7.1. 1.7.2. 1.7.3. 1.7.4. 1.7.5. 1.7.6. 1.7.7. 1.8. * * * * * * * Nome da empresa (CompanyName) . . . . . . . . . . . Denominao social da empresa ou nome do sujeito passivo. Designao Comercial (BusinessName) . . . . . . . . Designao comercial do sujeito passivo. Endereo da empresa (CompanyAddress) . . . . . . . Nmero de polcia (BuildingNumber) . . . . . . . . . . Nome da rua (StreetName) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Morada detalhada (AddressDetail) . . . . . . . . . . . . Deve incluir o nome da rua, nmero de polcia e andar, se aplicvel. Localidade (City) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cdigo postal (PostalCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Distrito (Region) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Pas (Country) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Preencher com PT. Ano fiscal (FiscalYear) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Utilizar as regras do Cdigo do IRC, no caso de perodos contabilsticos no coincidentes com o ano civil. (Exemplo: perodo de tributao de 01-10-2012 a 30-09-2013 corresponde a FiscalYear = 2012). Data do incio do perodo do ficheiro (StartDate) Data do fim do perodo do ficheiro (EndDate) . . . . Cdigo de moeda (CurrencyCode) . . . . . . . . . . . . Preencher com EUR. Data da criao (DateCreated) . . . . . . . . . . . . . . . . Data de criao do ficheiro XML do SAF-T (PT). Identificao do estabelecimento (TaxEntity) . . . . No caso do ficheiro de faturao, deve ser especificado a que estabelecimento diz respeito o ficheiro produzido, se aplicvel. Caso contrrio, deve ser preenchido com a especificao Global. No caso do ficheiro de contabilidade ou integrado, este campo deve ser preenchido com a especificao Sede. Identificao fiscal da entidade produtora do sof- Preencher com o NIF da entidade produtora do tware (ProductCompanyTaxID). software. Nmero do certificado atribudo ao software (Sof- Nmero do certificado atribudo entidade protwareCertificateNumber). dutora do software, de acordo com a Portaria n. 363/2010, de 23 de junho. Se no aplicvel, deve ser preenchido com 0 (zero). Nome da aplicao (ProductID) . . . . . . . . . . . . . . Nome da aplicao que gera o SAF-T (PT). Deve ser indicado o nome comercial do software e o da empresa produtora no formato Nome da aplicao/Nome da empresa produtora do software. Texto 100 Texto 60 N/A Texto 10 Texto 90 Texto 100 Texto 50 Texto 8 Texto 50 Texto 2 Inteiro 4
1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13.
* * * * *
Data Data Texto 3 Data Texto 20
1.14. 1.15.
* *
Texto 20 Inteiro
1.16.
Texto 255
2462

Formato (a validar no xsd)
Notas tcnicas
1.17. 1.18. 1.19. 1.20. 1.21. 1.22.
Verso da aplicao (ProductVersion) . . . . . . . . . Deve ser indicada a verso da aplicao produtora do ficheiro. Comentrios adicionais (HeaderComment). . . . . . Telefone (Telephone) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fax (Fax) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Endereo de correio eletrnico da empresa (Email) Endereo do stio Web da empresa (Website) . . . .
Texto 30 Texto 255 Texto 20 Texto 20 Texto 60 Texto 60
2. * Tabelas mestres (Masterfiles): As tabelas mestres 2.1; 2.2; 2.3; 2.4 e 2.5 do ponto 1 desta estrutura de dados so obrigatrias nas condies referidas nas alneas f), g), h) e i), quando aplicveis. 2.1. Tabela de cdigo de contas (GeneralLedger).
A tabela de cdigo de contas a exportar a prevista pelo sistema de normalizao contabilstica e outras disposies legais em vigor para o respetivo setor de atividade. No caso de contas agregadoras que contenham subcontas com saldos devedores e subcontas com saldos credores, devem ser evidenciados esses saldos devedores e credores na conta agregadora.
2.1.1.
Cdigo da conta (AccountID) . . . . . . . . . . . . . . . . Devem constar do ficheiro todas as contas, incluindo as respetivas contas integradoras, at s contas do razo. Descrio da conta (AccountDescription) . . . . . . . Saldo de abertura a dbito da conta do plano de O saldo de abertura a dbito ser sempre o do incio contas (OpeningDebitBalance). do perodo de tributao. Saldo de abertura a crdito da conta do plano de O saldo de abertura a crdito ser sempre o do incio contas (OpeningCreditBalance). do perodo de tributao. Saldo de encerramento a dbito da conta do plano O saldo de encerramento a dbito ser o do fim do perodo de tributao ou da data de gerao, de contas (ClosingDebitBalance). se anterior. Saldo de encerramento a crdito da conta do plano O saldo de encerramento a crdito ser o do fim de contas (ClosingCreditBalance). do perodo de tributao ou da data de gerao, se anterior. Categoria e tipo de conta (GroupingCategory) . . . Deve ser indicado o tipo e a categoria da conta: GR Conta de 1. grau da contabilidade geral; GA Conta agregadora ou integradora da contabilidade geral; GM Conta de movimento da contabilidade geral; AR Conta de 1. grau da contabilidade analtica; AA Conta agregadora ou integradora da contabilidade analtica; e AM Conta de movimento da contabilidade analtica. Hierarquia da conta (GroupingCode) . . . . . . . . . . Exceto para as contas do 1. grau, deve ser indicada a conta agregadora respetiva, do grau imediatamente superior, utilizando para este efeito a exata estrutura que consta no correspondente campo 2.1.1. Cdigo da conta (AccountID).
Texto 30
2.1.2. 2.1.3.
* *
Texto 60 Monetrio
2.1.4.
Monetrio
2.1.5.
Monetrio
2.1.6.
Monetrio
2.1.7.
Texto 2
2.1.8.
**
Texto 30
Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013 2.2. Tabela de clientes (Customer). Esta tabela deve conter todos os registos movimentados no perodo de tributao no respetivo ficheiro de clientes, bem como aqueles que sejam implcitos nos movimentos e
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no constem do respectivo ficheiro. Se, por exemplo, existir uma fatura com o registo do nmero de contribuinte e morada do cliente, que no conste no ficheiro de clientes da aplicao, este deve ser exportado como cliente no SAF-T (PT).
2.2.1.
Identificador nico do cliente (CustomerID) . . . . Na lista de clientes no pode existir mais do que um registo com o mesmo CustomerID. Para o caso de consumidores finais, deve ser criado um cliente genrico com a designao Consumidor final. Cdigo da conta (AccountID) . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicada a respetiva conta-corrente do cliente no plano de contas da contabilidade, caso esteja definida. Caso contrrio deve ser preenchido com a designao Desconhecido. Nmero de identificao fiscal do cliente (Custo- Deve ser indicado sem o prefixo do pas. O cliente genrico, correspondente ao designado merTaxID). Consumidor final, deve ser identificado com o NIF 999999990. Nome da empresa (CompanyName) . . . . . . . . . . . O cliente genrico deve ser identificado com a designao Consumidor final. No caso do setor bancrio, para as atividades no sujeitas a IVA, deve ser preenchido com a designao Desconhecido. Nome do contacto na empresa (Contact) . . . . . . . .
Texto 30
2.2.2.
Texto 30
2.2.3.
Texto 20
2.2.4.
Texto 100
2.2.5. 2.2.6. *
Texto 50 N/A
Morada de faturao (BillingAddress) . . . . . . . . . Corresponde morada da sede ou do estabelecimento estvel em territrio nacional. Nmero de polcia (BuildingNumber) . . . . . . . . . Nome da rua (StreetName) . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.6.1. 2.2.6.2. 2.2.6.3. *
Texto 10 Texto 90 Texto 100
Morada detalhada (AddressDetail) . . . . . . . . . . . . Deve incluir o nome da rua, nmero de polcia e andar, se aplicvel. Deve ser preenchido com a designao Desconhecido, nas seguintes situaes: Sistemas no integrados, se a informao no for conhecida; Operaes realizadas com Consumidor final; e No caso do setor bancrio, para as atividades no sujeitas a IVA.
2.2.6.4.
Localidade (City) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido com a designao Desconhecido, nas seguintes situaes: Sistemas no integrados, se a informao no for conhecida; Operaes realizadas com Consumidor final; e No caso do setor bancrio, para as atividades no sujeitas a IVA.
Texto 50
2.2.6.5.
Cdigo postal (PostalCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido com a designao Desconhecido, nas seguintes situaes: Sistemas no integrados, se a informao no for conhecida; Operaes realizadas com Consumidor final; e No caso do setor bancrio, para as atividades no sujeitas a IVA.
Texto 20
2.2.6.6.
Distrito (Region) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Texto 50
2464

Notas tcnicas
2.2.6.7.
Pas (Country) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Sendo conhecido, deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1-alpha-2. Deve ser preenchido com a designao Desconhecido, nas seguintes situaes: Sistemas no integrados, se a informao no for conhecida; Operaes realizadas com Consumidor final; e No caso do setor bancrio, para as atividades no sujeitas a IVA.
Texto 12
2.2.7. 2.2.7.1. 2.2.7.2. 2.2.7.3. *
Morada de expedio (ShipToAddress) . . . . . . . . Nmero de polcia (BuildingNumber) . . . . . . . . . Nome da rua (StreetName) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Morada detalhada (AddressDetail) . . . . . . . . . . . . Deve incluir o nome da rua, nmero de polcia e andar, se aplicvel. Deve ser preenchido com a designao Desconhecido, nas seguintes situaes: Sistemas no integrados, se a informao no for conhecida; Operaes realizadas com Consumidor final; e No caso do setor bancrio, para as atividades no sujeitas a IVA. Localidade (City) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido com a designao Desconhecido, nas seguintes situaes: Sistemas no integrados, se a informao no for conhecida; Operaes realizadas com Consumidor final; e No caso do setor bancrio, para as atividades no sujeitas a IVA.
N/A Texto 10 Texto 90 Texto 100
2.2.7.4.
Texto 50
2.2.7.5.
Cdigo postal (PostalCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido com a designao Desconhecido, nas seguintes situaes: Sistemas no integrados, se a informao no for conhecida; Operaes realizadas com Consumidor final; e No caso do setor bancrio, para as atividades no sujeitas a IVA.
Texto 20
2.2.7.6. 2.2.7.7. *
Distrito (Region) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Pas (Country) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1-alpha-2. Deve ser preenchido com a designao Desconhecido, nas seguintes situaes: Sistemas no integrados, se a informao no for conhecida; Operaes realizadas com Consumidor final; e No caso do setor bancrio, para as atividades no sujeitas a IVA.
Texto 50 Texto 12
2.2.8. 2.2.9. 2.2.10. 2.2.11.
Telefone (Telephone) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fax (Fax) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Endereo de correio eletrnico da empresa (Email) Endereo do stio Web da empresa (Website) . . . .
Texto 20 Texto 20 Texto 60 Texto 60

ndice do campo
2465
Obrigatrio
Nome do campo
2.2.12.
Indicador de autofaturao (SelfBillingIndicator) Indicador da existncia de acordo de autofaturao entre o cliente e o fornecedor. Deve ser preenchido com 1 se houver acordo e com 0 (zero) no caso contrrio.
Inteiro
2.3. Tabela de Fornecedores (Supplier). Esta tabela deve conter todos os registos movimentados no perodo de tributao na respetiva base de dados.
ndice do campo Obrigatrio Nome do campo Notas tcnicas Formato (a validar no xsd)
2.3.1.
Identificador nico do fornecedor (SupplierID) . . . Na lista de fornecedores no pode existir mais do que um registo com o mesmo SupplierID. Cdigo da conta (AccountID) . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicada a respetiva conta corrente do fornecedor no plano de contas da contabilidade, caso esteja definida. Caso contrrio, deve ser preenchido com a designao Desconhecido. Nmero de identificao fiscal do fornecedor (Su- Deve ser indicado sem o prefixo do pas. pplierTaxID). Nome da empresa (CompanyName) . . . . . . . . . . . Nome do contacto na empresa (Contact) . . . . . . .
Texto 30
2.3.2.
Texto 30
2.3.3.
Texto 20
2.3.4. 2.3.5. 2.3.6.
Texto 100 Texto 50 N/A
Morada de faturao (BillingAddress) . . . . . . . . . Corresponde morada da sede ou do estabelecimento estvel em territrio nacional. Nmero de polcia (BuildingNumber) . . . . . . . . . Nome da rua (StreetName) . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.3.6.1. 2.3.6.2. 2.3.6.3. *
Morada detalhada (AddressDetail) . . . . . . . . . . . . Deve incluir o nome da rua, nmero de polcia e andar, se aplicvel. Localidade (City) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cdigo postal (PostalCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Distrito (Region) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.3.6.4. 2.3.6.5. 2.3.6.6. 2.3.6.7.
* *
Pas (Country) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1-alpha-2. Morada da expedio (ShipFromAddress) . . . . . . Nmero de polcia (BuildingNumber) . . . . . . . . . Nome da rua (StreetName) . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.3.7. 2.3.7.1. 2.3.7.2. 2.3.7.3. *
2.3.7.4. 2.3.7.5. 2.3.7.6. 2.3.7.7.
* *
Pas (Country) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1-alpha-2.
2466

Notas tcnicas
2.3.8. 2.3.9. 2.3.10. 2.3.11. 2.3.12. *
Telefone (Telephone) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fax (Fax) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Endereo de correio eletrnico da empresa (Email) Endereo do stio Web da empresa (Website) . . . . Indicador de autofaturao (SelfBillingIndicator) Indicador da existncia de acordo de autofaturao entre o cliente e o fornecedor. Deve ser preenchido com 1 se houver acordo e com 0 (zero) no caso contrrio.
Texto 20 Texto 20 Texto 60 Texto 60 Inteiro
2.4. Tabela de produtos/servios (Product). Nesta tabela deve constar o catlogo de produtos e tipos de servios utilizados no sistema de faturao que foram objeto de movimentao e, ainda, os registos que sejam implcitos nos movimentos e que no existam na tabela de Produtos/Servios da aplicao. Se, por exemplo, existir uma fatura com uma linha de portes que no conste no ficheiro de artigos da aplicao,
este deve ser exportado e representado como produto no SAF-T (PT). Devem constar ainda os impostos, taxas, ecotaxas e encargos parafiscais que aparecem mencionados na fatura e que contribuam ou no para a base tributvel do IVA ou IS exceto o IVA e o IS, os quais devero ser refletidos na 2.5. Tabela de impostos (TaxTable).
2.4.1.
Indicador de produto ou servio (ProductType) . . . Deve ser preenchido com: P Produtos; S Servios; O Outros (Ex: portes debitados, adiantamentos recebidos ou alienao de ativos); I Impostos, taxas e encargos parafiscais exceto IVA e IS que devero ser refletidos na tabela 2.5 Tabela de impostos (TaxTable).
Texto 1
2.4.2. 2.4.3. 2.4.4.
Identificador do produto ou servio (ProductCode) Cdigo nico do produto na lista de produtos. Famlia do produto ou servio (ProductGroup) . . .
Descrio do produto ou servio (ProductDescription). Cdigo do produto (ProductNumberCode) . . . . . . Deve ser utilizado o cdigo EAN (cdigo de barras) do produto. Quando este no existir, preencher com o valor do campo 2.4.2. -Identificador do produto ou servio (ProductCode).
2.4.5.
Texto 50
2.5. Tabela de impostos (TaxTable). Nesta tabela registam-se os regimes fiscais de IVA, praticados em cada espao fiscal e as rubricas do imposto
do selo a liquidar, aplicveis nas linhas dos documentos, registados na tabela 4. Documentos comerciais (SourceDocuments).
2.5.1. 2.5.1.1.
* *
Registo na tabela de impostos (TaxTableEntry) . . . . Cdigo do tipo de imposto (TaxType) . . . . . . . . . Neste campo deve ser indicado o tipo de imposto. Deve ser preenchido com: IVA Imposto sobre o valor acrescentado; IS Imposto do selo; NS No sujeio a IVA ou IS.
N/A Texto 3

ndice do campo
2467
Obrigatrio
Nome do campo
2.5.1.2.
Pas ou regio do imposto (TaxCountryRegion) . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1- alpha-2. No caso das Regies Autnomas da Madeira e Aores deve ser preenchido com: PT-AC Espao fiscal da Regio Autnoma dos Aores; e PT-MA Espao fiscal da Regio Autnoma da Madeira.
Texto 5
2.5.1.3.
Cdigo do imposto (TaxCode) . . . . . . . . . . . . . . . No caso do campo 2.5.1.1 Cdigo do tipo de imposto (TaxType) = IVA, deve ser preenchido com: RED Taxa reduzida; INT Taxa intermdia; NOR Taxa normal; ISE Isenta; e OUT Outros, aplicvel para os regimes especiais de IVA. No caso do campo 2.5.1.1 Cdigo do tipo de imposto (TaxType) = IS, deve ser preenchido com o cdigo da verba respetiva. No caso de no sujeio deve ser preenchido com NS.
Texto 10
2.5.1.4. 2.5.1.5.
Descrio do imposto (Description) . . . . . . . . . . . No caso do imposto do selo deve ser preenchido com a descrio da verba respetiva. Data de fim de vigncia (TaxExpirationDate) . . . . ltima data legal de aplicao da taxa de imposto, no caso de alterao da mesma, na vigncia do perodo de tributao.
Texto 255 Data
2.5.1.6.
**
Percentagem da taxa do imposto (TaxPercentage) O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de uma percentagem do imposto. No caso de iseno ou no sujeio a imposto, utilizar este campo com o valor 0 (zero). Montante do imposto (TaxAmount) . . . . . . . . . . . O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de uma verba fixa de imposto do selo.
Decimal
2.5.1.7.
**
Monetrio
3. Movimentos contabilsticos (GeneralLedgerEntries). Nesta tabela registam-se os movimentos contabilsticos correspondentes ao perodo de exportao a que diz respeito o SAF-T (PT), no devendo os movimentos de abertura ser objeto de exportao, na medida em que estes
so apenas refletidos ao nvel da tabela 2.1. Tabela de cdigo de contas (GeneralLedger) nos campos 2.1.3. Saldo de abertura a dbito da conta do plano de contas (OpeningDebitBalance) e 2.1.4. Saldo de abertura a crdito da conta do plano de contas (OpeningCreditBalance).
3.1. 3.2.
* *
Nmero de registo de movimentos contabilsticos (NumberOfEntries). Total dos dbitos (TotalDebit) . . . . . . . . . . . . . . . . Soma a dbito de todos os movimentos do perodo selecionado, registados no campo 3.4.3.11.6. Valor a dbito (DebitAmount). Total dos crditos (TotalCredit) . . . . . . . . . . . . . . Soma a crdito de todos os movimentos do perodo selecionado, registados no campo 3.4.3.11.7. Valor a crdito (CreditAmount). Dirios (Journal) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Inteiro Monetrio
3.3.
Monetrio
3.4. 3.4.1. 3.4.2. * *
N/A Texto 30 Texto 60
Identificador do dirio (JournalID) . . . . . . . . . . . . Descrio do dirio (Description) . . . . . . . . . . . . .
2468

Notas tcnicas
3.4.3. 3.4.3.1. *
Identificador da transao (Transaction) . . . . . . . . Chave nica do movimento contabilstico (Tran- Deve ser construda de forma a ser nica e a corressactionID). ponder ao nmero de documento contabilstico, que utilizado para detetar o documento fsico no arquivo, pelo que, deve resultar de uma concatenao, separada por espaos, entre os seguintes valores: data do documento, identificador do dirio e nmero de arquivo do documento (TransactionDate, JournalID e DocArchivalNumber). Perodo contabilstico (Period) . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicado o nmero do ms do perodo de tributao, de 1 a 12, contado desde o seu incio. Pode ainda ser preenchido com 13, 14, 15 ou 16 para movimentos efetuados no ltimo ms do perodo de tributao, relacionados com o apuramento do resultado. Exemplo: movimentos de apuramentos de inventrios, depreciaes, ajustamentos ou apuramentos de resultados. Data do documento (TransactionDate) . . . . . . . . . Deve ser indicada a data impressa no documento que serve de suporte ao registo. Cdigo do utilizador que registou o movimento (SourceID). Descrio do movimento (Description) . . . . . . . . . Nmero de arquivo do documento (DocArchival- Deve ser indicado o nmero do documento dentro Number). do dirio, que possibilite o acesso ao documento originrio do registo. Tipificao do movimento contabilstico (Transac- Deve ser preenchido com: tionType). N Normal; R Regularizaes do perodo de tributao; A Apuramento de resultados; J Movimentos de ajustamento. Data do movimento contabilstico (GLPosting- Registo do movimento ao segundo. Tipo de data e Date). hora: AAAA-MM-DDThh:mm:ss. Quando as gravaes so feitas em procedimentos do tipo Batch, podero ficar com a data de incio ou de fim desse processamento. Identificador do cliente (CustomerID) . . . . . . . . . O preenchimento obrigatrio, no caso de o cliente ser no residente ou a transao consubstanciar uma venda que deva figurar no anexo O da IES / declarao anual ou que deva figurar no anexo I da declarao peridica de IVA. Deve ser indicada a chave do registo na tabela 2.2 Tabela de clientes (Customer), constante do campo 2.2.1 Identificador nico do cliente (CustomerID). Identificador do fornecedor (SupplierID) . . . . . . . O preenchimento obrigatrio, no caso de o fornecedor ser no residente ou a transao consubstanciar uma compra que deva figurar no anexo P da IES / declarao anual. Deve ser indicada a chave do registo na tabela 2.3 Tabela de fornecedores (Supplier), constante do campo 2.3.1 Identificador nico do fornecedor (SupplierID). Linha (Line) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . * * Identificador do registo de linha (RecordID) . . . . Deve ser indicada a chave nica do registo dessa linha no documento. Cdigo da conta (AccountID) . . . . . . . . . . . . . . . .
N/A Texto70
3.4.3.2.
Inteiro
3.4.3.3. 3.4.3.4. 3.4.3.5. 3.4.3.6.
* * * *
Data Texto 30 Texto 60 Texto 20
3.4.3.7.
Texto 1
3.4.3.8.
Data e hora
3.4.3.9.
**
Texto 30
3.4.3.10.
**
Texto 30
3.4.3.11. 3.4.3.11.1. 3.4.3.11.2.
N/A Texto 30 Texto 30

ndice do campo
2469
Obrigatrio
Nome do campo
3.4.3.11.3. 3.4.3.11.4. 3.4.3.11.5. 3.4.3.11.6. 3.4.3.11.7. * * ** **
Chave nica da tabela de movimentos contabilsti- Deve ser indicado o tipo e nmero do documento cos (SourceDocumentID). comercial relacionado com esta linha. Data do registo do documento contabilstico (Sys- Registo do movimento ao segundo. Tipo de data e temEntryDate). hora: AAAA-MM-DDThh:mm:ss. Descrio da linha de documento (Description) . . . . Valor a dbito (DebitAmount) . . . . . . . . . . . . . . . O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de um valor a dbito. Valor a crdito (CreditAmount) . . . . . . . . . . . . . . O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de um valor a crdito.
Texto 30 Data e Hora Texto 60 Monetrio Monetrio
4. Documentos comerciais (SourceDocuments): Nestas tabelas no devem ser exportadas linhas sem relevncia fiscal, designadamente descries tcnicas, instrues de montagem e condies de garantia. 4.1 Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices). Devem constar nesta tabela todos os documentos de venda e retificativos emitidos pela empresa, incluindo os documentos anulados, devidamente assinalados, para
permitir verificar a sequencialidade da numerao dos documentos dentro de cada srie documental, que deve ter uma numerao pelo menos anual. Para registos at 2012-12-31 e para no duplicar o montante das vendas ou anulaes, quando existir um registo de talo de venda ou talo de devoluo e outro registo de fatura ou nota de crdito correspondente, o talo deve ser assinalado no campo 4.1.4.2.1 Estado atual do documento (InvoiceStatus) como F.
4.1.
Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices) Devem ser exportados os documentos indicados no campo 4.1.4.7. Tipo de documento (InvoiceType). * Nmero de registos de documentos comerciais Deve conter o nmero total de documentos, in(NumberOfEntries). cluindo os documentos cujo valor do campo 4.1.4.2.1 Estado atual (InvoiceStatus) seja do tipo A ou F. Total dos dbitos (TotalDebit) . . . . . . . . . . . . . . . . Deve conter a soma de controlo do campo 4.1.4.18.11 Valor a dbito (DebitAmount), dela excluindo os documentos em que o campo 4.1.4.2.1. Estado atual do documento (InvoiceStatus) seja do tipo A ou F. Total dos crditos (TotalCredit) . . . . . . . . . . . . . . Deve conter a soma de controlo do campo 4.1.4.18.12 Valor a crdito (CreditAmount), dela excluindo os documentos em que o campo 4.1.4.2.1. Estado atual do documento (InvoiceStatus) seja do tipo A ou F. Documento de venda (Invoice) . . . . . . . . . . . . . . . * Identificao nica do documento de venda (In- Esta identificao composta sequencialmente voiceNo). pelos seguintes elementos: o cdigo interno do tipo de documento atribudo pela aplicao, um espao, o identificador da srie do documento, uma barra (/) e o nmero sequencial desse documento dentro dessa srie. No podem existir registos com a mesma identificao. No pode ser utilizado o mesmo cdigo interno de tipo de documento em diferente tipo de documento (InvoiceType). Situao do documento (DocumentStatus) . . . . . . Estado atual do documento (InvoiceStatus) . . . . . Deve ser preenchido com: N Normal; S Autofaturao;
N/A
4.1.1.
Inteiro
4.1.2.
Monetrio
4.1.3.
Monetrio
4.1.4. 4.1.4.1.
N/A Texto 60
4.1.4.2. 4.1.4.2.1.
* *
N/A Texto 1
2470

Notas tcnicas
A Documento anulado; R Documento de resumo doutros documentos criados noutras aplicaes e gerado nesta aplicao; F Documento faturado. 4.1.4.2.2. * Data e hora do estado atual do documento (Invoi- Data da ltima gravao do estado do documento ao segundo. Tipo data e hora: AAAA-MM-DDThh: ceStatusDate). mm:ss. Motivo da alterao de estado (Reason) . . . . . . . . Deve ser indicada a razo que levou alterao de estado do documento. * Cdigo do utilizador (SourceID) . . . . . . . . . . . . . Utilizador responsvel pelo estado atual do documento. Origem do documento (SourceBilling) . . . . . . . . . Deve ser preenchido com: P Documento produzido na aplicao; I Documento integrado e produzido noutra aplicao; M Documento proveniente de recuperao de emisso manual; 4.1.4.3. * Chave do documento (Hash) . . . . . . . . . . . . . . . . . Assinatura nos termos da Portaria n. 363/2010, de 23 de junho. O campo deve ser preenchido com 0 (zero), caso no haja obrigatoriedade de certificao. Chave de controlo (HashControl) . . . . . . . . . . . . . Verso da chave privada utilizada na criao da assinatura do campo 4.1.4.3. Chave do documento (Hash). Perodo contabilstico (Period) . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicado o ms do perodo de tributao de 1 a 12, contado desde a data do seu incio. * * Data do documento de venda (InvoiceDate) . . . . . Data de emisso do documento de venda. Tipo de documento (InvoiceType) . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido com: FT Fatura, emitida nos termos do artigo 36. do Cdigo do IVA; FS Fatura simplificada, emitida nos termos do artigo 40. do Cdigo do IVA; FR Fatura-recibo; ND Nota de dbito; NC Nota de crdito; VD Venda a dinheiro e factura/recibo; (a) TV Talo de venda; (a) TD Talo de devoluo; (a) AA Alienao de ativos; (a) DA Devoluo de ativos. (a) Para o setor Segurador, ainda pode ser preenchido com: RP Prmio ou recibo de prmio; RE Estorno ou recibo de estorno; CS Imputao a co-seguradoras; LD Imputao a co-seguradora lder; RA Resseguro aceite. (a) Para os dados at 2012-12-31. 4.1.4.8. * Indicador de autofaturao (SelfBillingIndicator) Deve ser preenchido com 1 se respeitar a autofaturao e com 0 (zero) no caso contrrio. Cdigo do utilizador (SourceID) . . . . . . . . . . . . . Utilizador que gerou o documento. Cdigo CAE (EACCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicado o cdigo CAE da atividade relacionada com a emisso deste documento. Inteiro Texto 172 Data e Hora
4.1.4.2.3.
Texto 50
4.1.4.2.4.
Texto 30
4.1.4.2.5.
Texto 1
4.1.4.4.
Texto 40
4.1.4.5.
Inteiro
4.1.4.6. 4.1.4.7.
Data Texto 2
4.1.4.9. 4.1.4.10.
Texto 30 Texto 5

ndice do campo
2471
Obrigatrio
Nome do campo
4.1.4.11.
Data de gravao do documento (SystemEn- Data da gravao do registo ao segundo, no motryDate). mento da assinatura. Tipo data e hora: AAAA-MM-DDThh:mm:ss. Identificador da transao (TransactionID) . . . . . O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de um sistema integrado em que o campo 1.4. Sistema contabilistico (TaxAccountingBasis) = I. Deve ser indicada a chave nica da tabela 3. Movimentos contabilsticos (GeneralLedgerEntries) da transao onde foi lanado este documento, respeitando a regra a definida para o campo 3.4.3.1 Chave nica do movimento contabilstico (TransactionID). Identificador do cliente (CustomerID) . . . . . . . . . Chave nica da tabela 2.2. Tabela de clientes (Customer) respeitando a regra a definida para o campo 2.2.1. -Identificador nico do cliente (CustomerID). Local de descarga (ShipTo) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informao do local e data de descarga onde os artigos vendidos so colocados disposio do cliente. Identificador da entrega (DeliveryID) . . . . . . . . . Data da entrega (DeliveryDate) . . . . . . . . . . . . . . Identificador do armazm de destino (WarehouseID). Localizao dos bens no armazm de destino (LocationID). Morada (Address) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nmero de polcia (BuildingNumber) . . . . . . . . . Nome da rua (StreetName) . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Data e Hora
4.1.4.12.
**
Texto 70
4.1.4.13.
Texto 30
4.1.4.14.
N/A
4.1.4.14.1. 4.1.4.14.2. 4.1.4.14.3.
Texto 30 Data Texto 50
4.1.4.14.4.
Texto 30
4.1.4.14.5. 4.1.4.14.5.1. 4.1.4.14.5.2. 4.1.4.14.5.3. *
4.1.4.14.5.4. 4.1.4.14.5.5. 4.1.4.14.5.6. 4.1.4.14.5.7.
* *
Pas (Country) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1-alpha-2. Local de carga (ShipFrom) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informao do local e data de carga onde se inicia a expedio dos artigos vendidos para o cliente. Identificador da entrega (DeliveryID) . . . . . . . . . Data de receo (DeliveryDate) . . . . . . . . . . . . . . Identificador do armazm de partida (WarehouseID). Localizao dos bens no armazm de partida (LocationID). Morada (Address) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.1.4.15.
N/A
4.1.4.15.1. 4.1.4.15.2. 4.1.4.15.3.
Texto 30 Data Texto 50
4.1.4.15.4.
Texto 30
4.1.4.15.5.
N/A
2472

Notas tcnicas
4.1.4.15.5.1. 4.1.4.15.5.2. 4.1.4.15.5.3. *
Nmero de polcia (BuildingNumber) . . . . . . . . . Nome da rua (StreetName) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Morada detalhada (AddressDetail) . . . . . . . . . . . . Deve incluir o nome da rua, nmero de polcia e andar, se aplicvel. Localidade (City) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cdigo postal (PostalCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Distrito (Region) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . * Pas (Country) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1-alpha-2. Data e hora de fim de transporte (MovementEnd- Tipo de data e hora: AAAA-MM-DDThh:mm: ss em que o ss pode ser 00, na ausncia de Time). informao concreta. Data e hora para o incio de transporte (Move- Tipo de data e hora: AAAA-MM-DDThh:mm: mentStartTime). ss em que o ss pode ser 00, na ausncia de informao concreta. * * Linha (Line) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nmero de linha (LineNumber) . . . . . . . . . . . . . . As linhas devem ser exportadas pela mesma ordem em que se encontram no documento original. Referncia ao documento de origem (OrderRefe- Existindo a necessidade de efetuar mais do que uma rences). referncia, este campo poder ser gerado tantas vezes quantas as necessrias. Nmero do documento de origem (OriginatingON) Deve ser indicado o tipo, a srie e o nmero do documento que suporta a emisso deste. Se o documento estiver contido no SAF-T(PT) deve ser utilizada a estrutura de numerao do campo de origem. Data do documento de origem (OrderDate) . . . . . * Identificador do produto ou servio (ProductCode) Chave do registo na tabela 2.4. Tabela de produtos / servios (Product), no campo 2.4.2. Identificador do produto ou servio (ProductCode). Descrio do produto ou servio (ProductDescription) Descrio da linha da fatura, ligada tabela 2.4. Tabela de produtos/ servios (Product), no campo 2.4.4. Descrio do produto ou servio (ProductDescription). Quantidade (Quantity) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Unidade de medida (UnitOfMeasure) . . . . . . . . . . Preo unitrio (UnitPrice) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Preo unitrio deduzido dos descontos de linha e cabealho, sem incluir impostos. Data de envio da mercadoria ou prestao do servio Data de envio da mercadoria ou da prestao de (TaxPointDate). servio. Deve ser preenchido com a data da guia de remessa associada, se existir. Existindo mais do que uma guia de remessa, deve ser indicada a data da mais antiga. Referncias a faturas (References) . . . . . . . . . . . . Referncias a faturas nos documentos retificativos destas.
4.1.4.15.5.4. 4.1.4.15.5.5. 4.1.4.15.5.6. 4.1.4.15.5.7.
* *
4.1.4.16.
Data e hora
4.1.4.17.
Data e hora
4.1.4.18. 4.1.4.18.1.
N/A Inteiro
4.1.4.18.2.
N/A
4.1.4.18.2.1.
Texto 60
4.1.4.18.2.2. 4.1.4.18.3.
Data Texto 30
4.1.4.18.4.
Texto 200
4.1.4.18.5. 4.1.4.18.6. 4.1.4.18.7.
* * *
Decimal Texto 20 Monetrio
4.1.4.18.8.
Data
4.1.4.18.9.
N/A

ndice do campo
2473
Obrigatrio
Nome do campo
4.1.4.18.9.1.
Referncia (Reference) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Referncia fatura ou fatura simplificada, atravs de identificao nica da mesma, nos sistemas em que exista. Deve ser utilizada a estrutura de numerao do campo de origem. Motivo (Reason) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido com o motivo da emisso. * ** Descrio da linha (Description) . . . . . . . . . . . . . Descrio da linha do documento. Valor a dbito (DebitAmount) . . . . . . . . . . . . . . . Valor da linha, sem imposto, dos documentos a lanar a dbito na conta de vendas. Este valor deduzido dos descontos de linha e cabealho. Valor a crdito (CreditAmount) . . . . . . . . . . . . . . Valor da linha, sem imposto, dos documentos a lanar a crdito na conta de vendas. Este valor deduzido dos descontos de linha e cabealho. Taxa de imposto (Tax) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cdigo do tipo de imposto (TaxType) . . . . . . . . . Neste campo deve ser indicado o tipo de imposto. Deve ser preenchido com: IVA Imposto sobre o valor acrescentado; IS Imposto de Selo. NS No sujeio a IVA ou IS.
Texto 60
4.1.4.18.9.2. 4.1.4.18.10. 4.1.4.18.11.
Texto 50 Texto 200 Monetrio
4.1.4.18.12.
**
Monetrio
4.1.4.18.13. 4.1.4.18.13.1.
* *
N/A Texto 3
4.1.4.18.13.2.
Pas ou regio do imposto (TaxCountryRegion) . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1- alpha-2. No caso das regies autnomas da Madeira e Aores deve ser preenchido com: PT-AC Espao fiscal da Regio Autnoma dos Aores; PT-MA Espao fiscal da Regio Autnoma da Madeira. Cdigo da taxa (TaxCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cdigo da taxa na tabela de impostos. No caso do campo 2.5.1.1. Cdigo do tipo de imposto (TaxType) = IVA, deve ser preenchido com: RED Taxa reduzida; INT Taxa intermdia; NOR Taxa normal; ISE Isenta; OUT Outros, aplicvel para os regimes especiais de IVA. No caso do campo 2.5.1.1. Cdigo do tipo de imposto (TaxType) = IS, deve ser preenchido com o cdigo da verba respetiva. No caso de no sujeio deve ser preenchido com NS.
Texto 5
4.1.4.18.13.3.
Texto 10
4.1.4.18.13.4.
**
Percentagem da taxa de imposto (TaxPercentage) O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de uma percentagem de imposto. A percentagem da taxa correspondente ao imposto aplicvel ao campo 4.1.4.18.11. -Valor a dbito (DebitAmount) ou ao campo 4.1.4.18.12. -Valor a crdito (CreditAmount). No caso de iseno ou no sujeio a imposto, utilizar este campo com o valor 0 (zero). Montante do imposto (TaxAmount) . . . . . . . . . . . O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de uma verba fixa de imposto de selo. Motivo da iseno de imposto (TaxExemptionReason) O preenchimento obrigatrio, quando os campos 4.1.4.18.13.4 -Percentagem da taxa de imposto (TaxPercentage) ou 4.1.4.18.13.5 Montante do imposto (TaxAmount) so iguais a zero. Deve ser referido o preceito legal aplicvel. Este campo deve ser igualmente preenchido nos casos de no sujeio aos impostos referidos na tabela 2.5. Tabela de impostos (TaxTable).
Decimal
4.1.4.18.13.5. 4.1.4.18.14.
** **
Monetrio Texto 60
2474

Notas tcnicas
4.1.4.18.15.
Montante do desconto da linha (SettlementAmount) Deve refletir todos os descontos concedidos (a proporo dos descontos globais para esta linha e os especficos da mesma linha) que afetam o valor do campo 4.1.4.19.3. Total do documento com impostos (GrossTotal). * * * Totais do documento (DocumentTotals) . . . . . . . . Valor do imposto a pagar (TaxPayable) . . . . . . . . . Total do documento sem impostos (NetTotal) . . . . Este campo no deve incluir as parcelas referentes aos impostos constantes da tabela 2.5. Tabela de impostos (TaxTable). Total do documento com impostos (GrossTotal). . . Este campo no deve refletir eventuais retenes na fonte constantes no campo 4.1.4.20 Reteno na fonte (WithholdingTax). Moeda (Currency) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . * * Cdigo de moeda (CurrencyCode) . . . . . . . . . . . . No caso de moeda estrangeira deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 4217. Valor total em moeda estrangeira (CurrencyAmount) Valor do campo 4.1.4.19.3. Total do documento com impostos (GrossTotal) na moeda original do documento. Taxa de cmbio (ExchangeRate) . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicada a taxa de cmbio utilizada na converso para EUR. Acordos (Settlement) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Acordos ou formas de pagamento. Acordos de descontos futuros (SettlementDiscount) Deve ser preenchido com os acordos de descontos a aplicar no futuro sobre o valor presente. Montante do desconto (SettlementAmount) . . . . . Representa o valor do desconto futuro sem afetar o valor presente do documento indicado no campo 4.1.4.19.3. Total do documento com impostos (GrossTotal). Data acordada para o desconto (SettlementDate). . . A informao a constar a data acordada para o pagamento com desconto. Acordos de pagamento (PaymentTerms) . . . . . . . A informao a constar so os acordos estabelecidos, a data limite de pagamento ou os prazos relativos a regimes especiais de exigibilidade de IVA. Pagamentos (Payment) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . No caso de pagamentos mistos devem ser indicados os montantes por tipo de meio e data de pagamento. * Meios de pagamento (PaymentMechanism) . . . . . Deve ser preenchido com: CC Carto crdito; CD Carto dbito; CH Cheque; CS Compensao de saldos em conta corrente; LC Letra comercial; MB Multibanco; NU Numerrio; PR Permuta; TB Transferncia bancria; TR Ticket restaurante.
Monetrio
4.1.4.19. 4.1.4.19.1. 4.1.4.19.2.
N/A Monetrio Monetrio
4.1.4.19.3.
Monetrio
4.1.4.19.4. 4.1.4.19.4.1. 4.1.4.19.4.2.
N/A Texto 3 Monetrio
4.1.4.19.4.3. 4.1.4.19.5. 4.1.4.19.5.1. 4.1.4.19.5.2.
Decimal N/A Texto 30 Monetrio
4.1.4.19.5.3. 4.1.4.19.5.4.
Data Texto 100
4.1.4.19.6.
N/A
4.1.4.19.6.1.
Texto 2
4.1.4.19.6.2. 4.1.4.19.6.3.
* *
Montante do pagamento (PaymentAmount) . . . . Deve ser indicado o montante por meio de pagamento. Data do pagamento (PaymentDate) . . . . . . . . . . .
Monetrio Data

ndice do campo
2475
Obrigatrio
Nome do campo
4.1.4.20. 4.1.4.20.1.
Reteno na fonte (WithholdingTax) . . . . . . . . . . Cdigo do tipo de imposto retido (Withholding- Neste campo deve ser indicado o tipo de imposto TaxType). retido, preenchendo-o com: IRS Imposto sobre o rendimento de pessoas singulares; IRC Imposto sobre o rendimento de pessoas coletivas; IS Imposto do selo.
N/A Texto 3
4.1.4.20.2.
Motivo da reteno na fonte (WithholdingTaxDes- Deve ser indicado o normativo legal aplicvel. No caso do Cdigo do tipo de imposto (Taxcription). Type) = IS, deve ser preenchido com o cdigo da verba respetiva. * Montante da reteno na fonte (WithholdingTax- Deve ser indicado o montante retido de imposto. Amount).
Texto 60
4.1.4.20.3.
Monetrio
4.2 Documentos de movimentao de mercadorias (MovementOfGoods).

ndice do campo Obrigatrio Nome do campo Notas tcnicas Formato (a validar no xsd)
4.2.
Movimentos de bens (MovementOfGoods) . . . . . Devem ser exportados os documentos, nomeadamente guias de transporte ou de remessa, que sirvam de documento de transporte, de acordo com o disposto no regime de bens em circulao, aprovado pelo Decreto-Lei n. 147/2003, de 11 de julho. No devem aqui ser exportados aqueles documentos que devam constar da tabela 4.1. Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices) e que tambm serviram de documentos de transporte (por exemplo faturas). * Nmero de registos das linhas de movimentos dos Deve conter o nmero total de linhas com relevncia bens (NumberOfMovementLin es). fiscal dos documentos do perodo disponibilizado. Total das quantidades movimentadas (TotalQuan- Deve conter a soma de controlo do campo 4.2.3.20.5. Quantidade (Quantity). tityIssued). Documento de movimentao de mercadorias (StockMovement). * Identificao nica do documento de movimentao Esta identificao composta sequencialmente de mercadorias (DocumentNumber). pelos seguintes elementos: o cdigo interno do tipo de documento atribudo pela aplicao, um espao, o identificador da srie do documento, uma barra (/) e o nmero sequencial desse documento dentro dessa srie. No podem neste campo, existir registos com a mesma identificao. No pode ser utilizado o mesmo cdigo interno de tipo de documento em diferente tipo de documento (MovementType). Situao do documento (DocumentStatus) . . . . . . Estado atual do documento (MovementStatus) . . . Deve ser preenchido com: N Normal; T Por conta de terceiros; A Documento anulado; R Documento de resumo doutros documentos criados noutras aplicaes e gerado nesta aplicao.
N/A
4.2.1.
Inteiro
4.2.2.
Decimal
4.2.3.
N/A
4.2.3.1.
Texto 60
4.2.3.2. 4.2.3.2.1.
* *
N/A Texto 1
2476

Notas tcnicas
4.2.3.2.2.
Data e hora do estado atual do documento (Move- Data da ltima gravao do estado do documento ao mentStatusDate). segundo. Tipo data e hora: AAAA-MM-DDThh: mm:ss. Motivo da alterao do estado (Reason) . . . . . . . . Deve ser indicada a razo que levou alterao de estado do documento.
Data e hora
4.2.3.2.3. 4.2.3.2.4. 4.2.3.2.5. * *
Cdigo do utilizador (SourceID) . . . . . . . . . . . . . . Utilizador responsvel pelo estado atual do documento. Origem do documento (SourceBilling) . . . . . . . . . Deve ser preenchido com: P Documento produzido na aplicao; I Documento integrado e produzido noutra aplicao; M Documento proveniente de recuperao de emisso manual. Chave do documento (Hash) . . . . . . . . . . . . . . . . . Assinatura nos termos da Portaria n. 363/2010, de 23 de junho. O campo deve ser preenchido com 0 (zero), caso no haja obrigatoriedade de certificao. Chave de controlo (HashControl) . . . . . . . . . . . . . Verso da chave privada, utilizada na criao da assinatura do campo 4.2.3.3. Chave do documento (Hash). Perodo contabilstico (Period) . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicado o ms do perodo de tributao de 1 a 12, contado desde o seu incio.
4.2.3.3.
Texto 172
4.2.3.4.
Texto 40
4.2.3.5. 4.2.3.6. 4.2.3.7. * *
Inteiro Data Texto 2
Data do documento de movimentao de mercado- Data de emisso do documento de transporte. rias (MovementDate). Tipo de documento (MovementType) . . . . . . . . . . Deve ser preenchido com: GR Guia de remessa; GT Guia de transporte; GA Guia de movimentao de ativos prprios; GC Guia de consignao; GD Guia ou nota de devoluo. Data de gravao do documento (SystemEntryDate) Data da gravao do registo ao segundo, no momento da assinatura. Tipo data e hora: AAAA-MM-DDThh:mm:ss. Identificador da transaco (TransactionID) . . . . . O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de um sistema integrado que inclua inventrio permanente em que o campo 1.4. Sistema contabilstico (TaxAccountingBasis) = I. Deve ser indicada a chave nica da tabela 3 Movimentos contabilsticos (GeneralLedgerEntries) onde foi lanado este documento de movimento de stocks, respeitando a regra a definida para o campo 3.4.3.1 Chave nica do movimento contabilstico (TransactionID). Identificador do cliente (CustomerID). . . . . . . . . . Chave nica da tabela 2.2 Tabela de clientes (Customer) respeitando a regra a definida para o campo 2.2.1 -Identificador nico do cliente (CustomerID). No caso de guias em que no se conhece o destinatrio, deve ser utilizado o cliente genrico previsto na tabela 2.2. Tabela de clientes (Customer). Este campo tambm deve ser preenchido no caso de guias que titulam a transferncia de bens do prprio remetente. Identificador do fornecedor (SupplierID) . . . . . . . Chave nica da tabela 2.3 Tabela de fornecedores (Supplier) respeitando a regra a definida para o campo 2.3.1 Identificador nico do fornecedor (SupplierID), no caso das guias de devoluo ou guia de transporte de bens mveis produzidos ou montados sob encomenda com materiais que o dono da obra tenha fornecido para o efeito (trabalho a feitio).
4.2.3.8.
Data e hora
4.2.3.9.
**
Texto 70
4.2.3.10.
**
Texto 30
4.2.3.11.
**
Texto 30

ndice do campo
2477
Obrigatrio
Nome do campo
4.2.3.12. 4.2.3.13. 4.2.3.14. 4.2.3.15. 4.2.3.15.1. 4.2.3.15.2. 4.2.3.15.3. 4.2.3.15.4. 4.2.3.15.5. 4.2.3.15.5.1. 4.2.3.15.5.2. 4.2.3.15.5.3. 4.2.3.15.5.4. 4.2.3.15.5.5. 4.2.3.15.5.6. 4.2.3.15.5.7. 4.2.3.16. 4.2.3.16.1. 4.2.3.16.2. 4.2.3.16.3. 4.2.3.16.4. 4.2.3.16.5. 4.2.3.16.5.1. 4.2.3.16.5.2. 4.2.3.16.5.3. 4.2.3.16.5.4. 4.2.3.16.5.5.
Cdigo do utilizador (SourceID) . . . . . . . . . . . . . . Utilizador que gerou o documento. Cdigo CAE (EACCode). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicado o cdigo CAE da atividade relacionada com a emisso deste documento. Razo da emisso do documento (MovementComments). Local de descarga (ShipTo) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informao do local e data de descarga onde os artigos so colocados disposio do cliente. Identificador da entrega (DeliveryID) . . . . . . . . . . Data da entrega (DeliveryDate) . . . . . . . . . . . . . . . Identificador do armazm de destino (WarehouseID). Localizao dos bens no armazm de destino (LocationID). Morada (Address) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nmero de polcia (BuildingNumber) . . . . . . . . . . Nome da rua (StreetName) . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Texto 30 Texto 5 Texto 60 N/A Texto 30 Data Texto 50 Texto 30 N/A Texto 10 Texto 90 Texto 100 Texto 50 Texto 20 Texto 50 Texto 2 N/A Texto 30 Data Texto 50 Texto 30 N/A Texto 10 Texto 90 Texto 100 Texto 50 Texto 20
* * *
Morada detalhada (AddressDetail) . . . . . . . . . . . . Deve incluir o nome da rua, nmero de polcia e andar, se aplicvel. Localidade (City) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cdigo postal (PostalCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Distrito (Region) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Pas (Country) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1-alpha-2. Local de carga (ShipFrom) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informao do local e data de carga onde se inicia a expedio dos artigos vendidos para o cliente. Identificador da entrega (DeliveryID) . . . . . . . . . . Deve ser indicada a matrcula do veculo transportador. Data de expedio (DeliveryDate). . . . . . . . . . . . . Identificador do armazm de partida (WarehouseID). Localizao dos bens no armazm de partida (LocationID). Morada (Address) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nmero de polcia (BuildingNumber) . . . . . . . . . . Nome da rua (StreetName) . . . . . . . . . . . . . . . . . .
* * *
Morada detalhada (AddressDetail) . . . . . . . . . . . . Deve incluir o nome da rua, nmero de polcia e andar, se aplicvel. Localidade (City) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cdigo postal (PostalCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2478

Notas tcnicas
4.2.3.16.5.6. 4.2.3.16.5.7. 4.2.3.17. *
Distrito (Region) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Pas (Country) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1-alpha-2. Data e hora de fim de transporte (MovementEn- Tipo de data e hora: AAAA-MM-DDThh:mm: dTime). ss em que o ss pode ser 00, na ausncia de informao concreta. * Data e hora para o incio de transporte (MovementS- Tipo de data e hora: AAAA-MM-DDThh:mm: tartTime). ss em que o ss pode ser 00, na ausncia de informao concreta. Cdigo de identificao do documento (ATDoc- Cdigo de identificao atribudo pela AT ao doCodeID). cumento, nos termos do DL 147/2003, de 11 de julho. * * Linha (Line) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nmero de linha (LineNumber). . . . . . . . . . . . . . . As linhas devem ser exportadas pela mesma ordem em que se encontram no documento original. Referncia ao documento de origem (OrderRefe- Existindo a necessidade de efetuar mais do que uma rences). referncia, este campo poder ser gerado tantas vezes quantas as necessrias. Nmero do documento de origem (OriginatingON) Se o documento estiver contido no SAF-T(PT) deve ser utilizada a estrutura de numerao do campo de origem. Data do documento de origem (OrderDate). . . . . . * Identificador do produto ou servio (ProductCode) Chave do registo na tabela 2.4. Tabela de produtos / servios (Product), no campo 2.4.2. Identificador do produto ou servio (ProductCode). Descrio do produto ou servio (ProductDescription) Descrio da linha da fatura, ligada tabela 2.4. Tabela de produtos/ servios (Product), no campo 2.4.4. Descrio do produto ou servio (ProductDescription). Quantidade (Quantity) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Unidade de medida (UnitOfMeasure) . . . . . . . . . . Preo unitrio (UnitPrice) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Preo unitrio deduzido dos descontos de linha e cabealho, sem incluir impostos. Em documentos no valorizados deve ser preenchido com 0.00. Descrio da linha (Description) . . . . . . . . . . . . . Descrio da linha do documento. Valor a dbito (DebitAmount) . . . . . . . . . . . . . . . Campo a preencher no caso de entrada de mercadoria valorizada. Se no for valorizada, deve ser preenchido com 0.00. Valor a crdito (CreditAmount) . . . . . . . . . . . . . . Campo a preencher no caso de sada de mercadoria valorizada. Se no for valorizada, deve ser preenchido com 0.00. Taxa de imposto (Tax) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Esta estrutura s deve ser criada nos documentos valorizados. Cdigo do tipo de imposto (TaxType) . . . . . . . . . Este campo deve ser preenchido com: IVA Imposto sobre o valor acrescentado. NS No sujeio a IVA.
Texto 50 Texto 2 Data e hora
4.2.3.18.
Data e hora
4.2.3.19.
Texto 200
4.2.3.20. 4.2.3.20.1. 4.2.3.20.2.
N/A Inteiro N/A
4.2.3.20.2.1.
Texto 60
4.2.3.20.2.2. 4.2.3.20.3.
Data Texto 30
4.2.3.20.4.
Texto 200
4.2.3.20.5. 4.2.3.20.6. 4.2.3.20.7.
* * *
4.2.3.20.8. 4.2.3.20.9.
* **
Texto 60 Monetrio
4.2.3.20.10.
**
Monetrio
4.2.3.20.11. 4.2.3.20.11.1.
** *
N/A Texto 3

ndice do campo
2479
Obrigatrio
Nome do campo
4.2.3.20.11.2.
Pas ou regio do imposto (TaxCountryRegion) . . . Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166 1- alpha-2. No caso das regies autnomas da Madeira e Aores deve ser preenchido com: PT-AC Espao fiscal da Regio Autnoma dos Aores; PT-MA Espao fiscal da Regio Autnoma da Madeira.
Texto 5
4.2.3.20.11.3.
Cdigo da taxa (TaxCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cdigo da taxa na tabela de impostos. Deve ser preenchido com: RED Taxa Reduzida; INT Taxa intermdia; NOR Taxa normal; ISE Isenta; OUT Outros, aplicvel para os regimes especiais de IVA. No caso de no sujeio deve ser preenchido com NS.
Texto 10
4.2.3.20.11.4.
Percentagem da taxa de imposto (TaxPercentage) Percentagem da taxa correspondente ao imposto aplicvel ao campo 4.2.3.20.9 Valor a dbito (DebitAmount) ou ao campo 4.2.3.20.10 -Valor a crdito (CreditAmount). No caso de iseno ou no sujeio a imposto, utilizar este campo com o valor 0 (zero). Motivo da iseno de imposto (TaxExemptionReason) O seu preenchimento obrigatrio, quando o campo 4.2.3.20.11.4 Percentagem da taxa de imposto (TaxPercentage) igual a 0 (zero), devendo ser referido o preceito legal aplicvel. Nos documentos em que o imposto ainda no foi determinado ou referido, deve ser preenchido com Documento sem imposto calculado. Montante do desconto da linha (SettlementAmount) Deve refletir todos os descontos concedidos (a proporo dos descontos globais para esta linha e os especficos da mesma linha) que afetam o valor do campo 4.2.3.21.3. Total do documento com impostos (GrossTotal).
Decimal
4.2.3.20.12.
**
Texto 60
4.2.3.20.13.
Monetrio
4.2.3.21. 4.2.3.21.1.
* *
Totais do documento (DocumentTotals) . . . . . . . . Valor do imposto a pagar (TaxPayable) . . . . . . . . Quando a guia no for valorizada deve ser preenchido com 0.00. Total do documento sem impostos (NetTotal) . . . . Este campo no deve incluir as parcelas referentes aos impostos constantes da tabela 2.5 Tabela de impostos (TaxTable). Quando a guia no for valorizada este campo deve ser preenchido com 0.00. Total do documento com impostos (GrossTotal). . . Quando a guia no for valorizada este campo deve ser preenchido com 0.00. Moeda (Currency) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
N/A Monetrio
4.2.3.21.2.
Monetrio
4.2.3.21.3.
Monetrio
4.2.3.21.4. 4.2.3.21.4.1. *
N/A Texto 3
Cdigo de moeda (CurrencyCode) . . . . . . . . . . . . No caso de moeda estrangeira deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 4217. Valor total em moeda estrangeira (CurrencyAmount) Valor do campo 4.2.3.21.3. Total do documento com impostos (GrossTotal) na moeda original do documento. Taxa de cmbio (ExchangeRate) . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicada a taxa de cmbio utilizada na converso para EUR.
4.2.3.21.4.2.
Monetrio
4.2.3.21.4.3.
Decimal
2480
4.3 Documentos de conferncia de entrega de mercadorias ou da prestao de servios (WorkingDocuments). Nesta tabela devem ser exportados quaisquer outros documentos emitidos, independentemente da sua designao, suscetveis de apresentao ao cliente para conferncia de entrega de mercadorias ou da
Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013 prestao de servios, mesmo que objeto de faturao posterior. No devem ser exportados nesta tabela aqueles documentos que devam constar nas tabelas 4.1 Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices) ou 4.2 Documentos de movimentao de mercadorias (MovementOfGoods).
4.3. 4.3.1. *
Documentos de conferncia (WorkingDocuments). Nmero de registos de documentos de conferncia Deve conter o nmero total de documen(NumberOfEntries). tos, incluindo os documentos cujo valor do campo 4.3.4.2.1. -Estado atual (WorkStatus) seja do tipo A ou F. Total dos dbitos (TotalDebit) . . . . . . . . . . . . . . . . Deve conter a soma de controlo do campo 4.3.4.12.10. Valor a dbito (DebitAmount), dela excluindo os documentos em que o campo 4.3.4.2.1. Estado atual do documento (WorkStatus) seja do tipo A. Total dos crditos (TotalCredit) . . . . . . . . . . . . . . . Deve conter a soma de controlo do campo 4.3.4.12.11. Valor a crdito (CreditAmount), dela excluindo os documentos em que o campo 4.3.4.2.1. Estado atual do documento (WorkStatus) seja do tipo A. Documento de conferncia (WorkDocument) . . . . * Identificao nica do documento (DocumentNum- Esta identificao composta sequencialmente ber). pelos seguintes elementos: o cdigo interno do tipo de documento atribudo pela aplicao, um espao, o identificador da srie do documento, uma barra (/) e o nmero sequencial desse documento dentro dessa srie. No podem, neste campo, existir registos com a mesma identificao. No pode ser utilizado o mesmo cdigo interno de tipo de documento em diferente tipo de documento (WorkType). Situao do documento (DocumentStatus) . . . . . . Estado atual do documento (WorkStatus) . . . . . . . Deve ser preenchido com: N Normal; A Documento anulado; F Documento faturado, quando para este documento tambm existe na tabela 4.1. Documentos comerciais a clientes (SalesInvoices) o correspondente do tipo fatura ou fatura simplificada. Data e hora do estado atual do documento (WorkS- Data da ltima gravao do estado do documento ao tatusDate). segundo. Tipo data e hora: AAAA-MM-DDThh: mm:ss. Motivo da alterao de estado (Reason) . . . . . . . . Deve ser indicada a razo que levou alterao de estado do documento. * * Cdigo do utilizador (SourceID) . . . . . . . . . . . . . . Utilizador responsvel pelo estado atual do documento. Chave do documento (Hash) . . . . . . . . . . . . . . . . . Assinatura nos termos da Portaria n. 363/2010, de 23 de junho. O campo deve ser preenchido com 0 (zero), caso no haja obrigatoriedade de certificao. Chave de controlo (HashControl) . . . . . . . . . . . . . Verso da chave privada utilizada na criao da assinatura do campo 4.3.4.3. -Chave do documento (Hash).
N/A Inteiro
4.3.2.
Monetrio
4.3.3.
Monetrio
4.3.4. 4.3.4.1.
N/A Texto 60
4.3.4.2. 4.3.4.2.1.
* *
N/A Texto 1
4.3.4.2.2.
Data e Hora
4.3.4.2.3. 4.3.4.2.4. 4.3.4.3.
4.3.4.4.
Texto 40

ndice do campo
2481
Obrigatrio
Nome do campo
4.3.4.5.
Perodo contabilstico (Period) . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicado o ms do perodo de tributao de 1 a 12, contado desde o seu incio. * * Data do documento (WorkDate) . . . . . . . . . . . . . . Data de emisso do documento operativo. Tipo de documento (WorkType) . . . . . . . . . . . . . . Deve ser preenchido com: DC Documentos emitidos que sejam suscetveis de apresentao ao cliente para conferncia de entrega de mercadorias ou da prestao de servios.
Inteiro
4.3.4.6. 4.3.4.7.
Data Texto 2
4.3.4.8. 4.3.4.9.
Cdigo do utilizador (SourceID) . . . . . . . . . . . . . . Utilizador que gerou o documento. Cdigo CAE (EACCode). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicado o cdigo CAE da atividade relacionada com a emisso do documento.
Texto 30 Texto 5
4.3.4.10.
Data de gravao do documento (SystemEntryDate) Data da gravao do registo ao segundo, no momento da assinatura. Tipo data e hora: AAAA-MM-DDThh:mm:ss. Identificador do cliente (CustomerID). . . . . . . . . . Chave nica da tabela 2.2. Tabela de clientes (Customer) respeitando a regra a definida para o campo 2.2.1. -Identificador nico do cliente (CustomerID). Linha (Line) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Nmero de linha (LineNumber). . . . . . . . . . . . . . . As linhas devem ser exportadas pela mesma ordem em que se encontram no documento original. Referncia ao documento de origem (OrderRefe- Existindo a necessidade de efetuar mais do que uma rences). referncia, este campo poder ser gerado tantas vezes quantas as necessrias. Nmero do documento precedente (OriginatingON) Se o documento estiver contido no SAF-T(PT) deve ser utilizada a estrutura de numerao do campo de origem. Data do documento de origem (OrderDate). . . . . .
Data e Hora
4.3.4.11.
Texto 30
4.3.4.12. 4.3.4.12.1.
* *
N/A Inteiro
4.3.4.12.2.
N/A
4.3.4.12.2.1.
Texto 60
4.3.4.12.2.2. 4.3.4.12.3. *
Data Texto 30
Identificador do produto ou servio (ProductCode) Chave do registo na tabela 2.4. Tabela de produtos / servios (Product), no campo 2.4.2. Identificador do produto ou servio (ProductCode). Descrio do produto ou servio (ProductDescription) Descrio da linha da fatura, ligada tabela 2.4. Tabela de produtos/ servios (Product), no campo 2.4.4. Descrio do produto ou servio (ProductDescription). Quantidade (Quantity) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Unidade de medida (UnitOfMeasure) . . . . . . . . . . Preo unitrio (UnitPrice) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Preo unitrio sem imposto e deduzido dos descontos de linha e cabealho. Data de envio da mercadoria ou prestao do servio Data de envio da mercadoria ou da prestao de (TaxPointDate). servio. Descrio da linha (Description) . . . . . . . . . . . . . . Descrio da linha do documento.
4.3.4.12.4.
Texto 200
4.3.4.12.5. 4.3.4.12.6. 4.3.4.12.7.
* * *
4.3.4.12.8.
Data
4.3.4.12.9.
Texto 60
2482

Notas tcnicas
4.3.4.12.10.
**
Valor a dbito (DebitAmount) . . . . . . . . . . . . . . . . Valor da linha dos documentos a dbito. Este valor sem imposto e deduzido dos descontos de linha e cabealho. Valor a crdito (CreditAmount) . . . . . . . . . . . . . . . Valor da linha dos documentos a crdito. Este valor sem imposto e deduzido dos descontos de linha e cabealho. Taxa de imposto (Tax) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Esta estrutura s deve ser criada nos documentos valorizados. Cdigo do tipo de imposto (TaxType) . . . . . . . . . . Neste campo deve ser indicado o tipo de imposto. Deve ser preenchido com: IVA Imposto sobre o valor acrescentado; IS Imposto de selo; NS No sujeio a IVA ou IS.
Monetrio
4.3.4.12.11.
**
Monetrio
4.3.4.12.12.
**
N/A
4.3.4.12.12.1.
Texto 3
4.3.4.12.12.2.
Pas ou regio do imposto (TaxCountryRegion) Deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 3166-1 alpha-2. No caso das regies autnomas da Madeira e Aores deve ser preenchido com: PT-AC Espao fiscal da Regio Autnoma dos Aores; PT-MA Espao fiscal da Regio Autnoma da Madeira.
Texto 5
4.3.4.12.12.3.
Cdigo da taxa (TaxCode) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cdigo da taxa na tabela de impostos. No caso do campo 2.5.1.1. Cdigo do tipo de imposto (TaxType) = IVA, deve ser preenchido com: RED Taxa reduzida; INT Taxa intermdia; NOR Taxa normal; ISE Isenta; OUT Outros, aplicvel para os regimes especiais de IVA. No caso do campo 2.5.1.1. Cdigo do tipo de imposto (TaxType) = IS, deve ser preenchido com o cdigo da verba respetiva. No caso de no sujeio deve ser preenchido com NS.
Texto 10
4.3.4.12.12.4.
**
Percentagem da taxa de imposto (TaxPercentage) O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de uma percentagem de imposto. A percentagem da taxa correspondente ao imposto aplicvel ao campo 4.3.4.12.10. Valor a dbito (DebitAmount) ou ao campo 4.3.4.12.11. Valor a crdito (CreditAmount). No caso de iseno ou no sujeio a imposto, utilizar este campo com o valor 0 (zero). Montante do imposto (TaxAmount). . . . . . . . . . . . O preenchimento obrigatrio, no caso de se tratar de uma verba fixa de imposto do selo. Motivo da iseno de imposto (TaxExemptionReason) O preenchimento obrigatrio, quando os campos 4.3.4.12.12.4. -Percentagem da taxa de imposto (TaxPercentage) ou 4.3.4.12.12.5. -Montante do imposto (TaxAmount) so iguais a 0 (zero). Deve ser referido o preceito legal aplicvel. Nos documentos em que o imposto ainda no foi determinado ou referido, deve ser preenchido com Documento sem imposto calculado. Este campo deve ser igualmente preenchido nos casos de no sujeio aos impostos referidos na tabela 2.5 Tabela de impostos (TaxTable).
Decimal
4.3.4.12.12.5.
**
Monetrio
4.3.4.12.13.
**
Texto 60

ndice do campo
2483
Obrigatrio
Nome do campo
4.3.4.12.14.
Montante do desconto da linha (SettlementAmount). * * * Totais do documento (DocumentTotals) . . . . . . . . Valor do imposto a pagar (TaxPayable) . . . . . . . . . Quando o documento no for valorizado este campo deve ser preenchido com 0.00. Total do documento sem impostos (NetTotal) . . . . Este campo no deve incluir as parcelas referentes aos impostos constantes da tabela 2.5. Tabela de impostos (TaxTable). Quando o documento no for valorizado este campo deve ser preenchido com 0.00. Total do documento com impostos (GrossTotal) Quando o documento no for valorizado este campo deve ser preenchido com 0.00. Moeda (Currency) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . * Cdigo de moeda (CurrencyCode) . . . . . . . . . . . . No caso de moeda estrangeira deve ser preenchido de acordo com a norma ISO 4217. Valor total em moeda estrangeira (Currency- Valor do campo 4.3.4.13.3. Total do documento Amount). com impostos (GrossTotal) na moeda original do documento. Taxa de cmbio (ExchangeRate) . . . . . . . . . . . . . . Deve ser indicada a taxa de cmbio utilizada na converso para EUR.
Monetrio
4.3.4.13. 4.3.4.13.1. 4.3.4.13.2.
N/A Monetrio Monetrio
4.3.4.13.3.
Monetrio
4.3.4.13.4. 4.3.4.13.4.1.
N/A Texto 3
4.3.4.13.4.2.
Monetrio
4.3.4.13.4.3.
Decimal
Portaria n. 161/2013
de 23 de abril
O Decreto-Lei n. 198/2012, de 24 de agosto, introduz alteraes ao regime de bens em circulao aprovado pelo Decreto-Lei n. 147/2003, de 11 de julho, determinando, designadamente, a obrigao de comunicao Autoridade Tributria e Aduaneira (AT) dos elementos dos documentos de transporte. O novo regime permite AT um reforo do controlo efetivo das operaes realizadas pelos agentes econmicos. Por outro lado, o novo regime foi concebido para tornar mais simples e mais rpido o cumprimento de obrigaes de emisso dos documentos de transporte pelas empresas. A definio dos meios de emisso dos documentos de transporte e das formas de comunicao dos seus elementos encontra-se prevista no artigo 5. do referido regime. O modo de cumprimento das obrigaes de comunicao foi, porm, remetido para portaria do Ministro das Finanas. No mbito desta portaria, estabelece-se ainda a excluso das obrigaes de comunicao dos documentos de transporte sempre que o destinatrio ou adquirente seja consumidor final. Esta excluso visa reforar a proteo dos dados pessoais dos consumidores finais, em linha com o disposto no Decreto-Lei n. 198/2012, de 24 de agosto. Por fim, de forma a permitir uma melhor adaptao dos agentes econmicos s novas regras aplicveis aos bens em circulao e por razes operacionais relacionadas com o novo sistema de comunicao por transmisso electrnica de dados, estabelece-se que o novo regime apenas entrar em vigor no dia 1 de julho de 2013.
Assim: Manda o Governo, pelo Ministro de Estado e das Finanas, ao abrigo do disposto no artigo 8. do Decreto-Lei n. 198/2012, de 24 de agosto, o seguinte: Artigo 1.
Objeto
O presente diploma regulamenta o modo de cumprimento das obrigaes de comunicao dos elementos dos documentos de transporte previstas no regime de bens em circulao, aprovado pelo Decreto-Lei n. 147/2003, de 11 de julho, e republicado pelo Decreto-Lei n. 198/2012, de 24 de agosto. Artigo 2.
mbito de aplicao
1 O presente diploma aplica-se s entidades referidas no n. 1 do artigo 6. do regime de bens em circulao, sem prejuzo da dispensa de comunicao prevista no n. 10 do artigo 5. do mesmo regime. 2 So excludos das obrigaes de comunicao previstas no artigo anterior os documentos de transporte em que o destinatrio ou adquirente seja consumidor final. 3 A comunicao dos elementos dos documentos de transporte efetuada pelos sujeitos passivos remetentes dos bens, podendo estes habilitar terceiros a faz-la, em seu nome e por sua conta, em funcionalidade disponibilizada no Portal das Finanas. 4 As alteraes referidas no n. 8 do artigo 4. do regime de bens em circulao, quando estas forem efetuadas em documentos de transporte impressos em tipografias autorizadas e processadas pelos transportadores,

Portaria N.º 160 2013 Novo SAFT

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Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013 se far indicao expressa, at final do respetivo prazo de validade. Artigo 5.

Exibio do carto de identificao profissional

MINISTRIO DAS FINANAS

(a) Verde (b) Vermelho.

(a) Verde. (b) Vermelho.

[]: a) []; b) []; c) [Revogada]. Artigo 2.

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13.

Data Data Texto 3 Data Texto 20

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

1.17. 1.18. 1.19. 1.20. 1.21. 1.22.

Texto 30 Texto 255 Texto 20 Texto 20 Texto 60 Texto 60

2.2.6.1. 2.2.6.2. 2.2.6.3. *

Texto 10 Texto 90 Texto 100

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

2.2.7. 2.2.7.1. 2.2.7.2. 2.2.7.3. *

N/A Texto 10 Texto 90 Texto 100

2.2.8. 2.2.9. 2.2.10. 2.2.11.

Texto 20 Texto 20 Texto 60 Texto 60

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

2.3.4. 2.3.5. 2.3.6.

Texto 100 Texto 50 N/A

2.3.6.1. 2.3.6.2. 2.3.6.3. *

Texto 10 Texto 90 Texto 100

2.3.6.4. 2.3.6.5. 2.3.6.6. 2.3.6.7.

Texto 50 Texto 20 Texto 50 Texto 2

2.3.7. 2.3.7.1. 2.3.7.2. 2.3.7.3. *

N/A Texto 10 Texto 90 Texto 100

2.3.7.4. 2.3.7.5. 2.3.7.6. 2.3.7.7.

Texto 50 Texto 20 Texto 50 Texto 2

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

2.3.8. 2.3.9. 2.3.10. 2.3.11. 2.3.12. *

Texto 20 Texto 20 Texto 60 Texto 60 Inteiro

2.4.2. 2.4.3. 2.4.4.

Texto 30 Texto 50 Texto 200

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

Texto 255 Data

3.4. 3.4.1. 3.4.2. * *

N/A Texto 30 Texto 60

Identificador do dirio (JournalID) . . . . . . . . . . . . Descrio do dirio (Description) . . . . . . . . . . . . .

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

3.4.3.3. 3.4.3.4. 3.4.3.5. 3.4.3.6.

Data Texto 30 Texto 60 Texto 20

3.4.3.11. 3.4.3.11.1. 3.4.3.11.2.

N/A Texto 30 Texto 30

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

3.4.3.11.3. 3.4.3.11.4. 3.4.3.11.5. 3.4.3.11.6. 3.4.3.11.7. * * ** **

Texto 30 Data e Hora Texto 60 Monetrio Monetrio

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

4.1.4.14.1. 4.1.4.14.2. 4.1.4.14.3.

Texto 30 Data Texto 50

4.1.4.14.5. 4.1.4.14.5.1. 4.1.4.14.5.2. 4.1.4.14.5.3. *

N/A Texto 10 Texto 90 Texto 100

4.1.4.14.5.4. 4.1.4.14.5.5. 4.1.4.14.5.6. 4.1.4.14.5.7.

Texto 50 Texto 20 Texto 50 Texto 2

4.1.4.15.1. 4.1.4.15.2. 4.1.4.15.3.

Texto 30 Data Texto 50

Dirio da Repblica, 1. srie N. 79 23 de abril de 2013

4.1.4.15.5.1. 4.1.4.15.5.2. 4.1.4.15.5.3. *

Texto 10 Texto 90 Texto 100

4.1.4.15.5.4. 4.1.4.15.5.5. 4.1.4.15.5.6. 4.1.4.15.5.7.

3.4.3.11.3. 3.4.3.11.4. 3.4.3.11.5. 3.4.3.11.6. 3.4.3.11.7. * *