Orientaes

ltima Atualizao

ORIENTAES:
Sugestes sobre o modelo podero ser enviadas para o endereo: gtprofin@bndes.gov.br 1. As informaes iniciais, inclusive os Balanos e as Demonstraes do Resultado de partida devem ser introduzidas na planilha de ENTRADA DE DADOS 2. Na planilha de ENTRADA DE DADOS, introduza o nome da empresa na clula B3, data base na clula B5 e escolha a moeda do relatrio na caixa de listagem 3. Caso a anlise seja feita tendo como base a empresa, e os demonstrativos sejam consolidados, utilizar os dados da coluna de EMPRESA CONTROLADORA 4. Caso as demonstraes sejam consolidadas e se queira fazer a anlise do GRUPO, utilizar os dados da coluna CONSOLIDADO. Neste caso, substituir a rubrica de RESULTADO DE EXERCCIOS FUTUROS para PARTICIPAO DE ACIONISTAS MINORITRIOS ou, se for o caso, incluir uma linha com esta rubrica, adaptando a frmula do somatrio do PASSIVO para incluir a linha extra 5. As NOTAS EXPLICATIVAS integram as demonstraes, no se esquea de l-las e, caso necessrio, adaptar os nmeros das demonstraes em funo delas 6. A partir da linha 106 da planilha de ENTRADA DE DADOS, solicita-se a introduo de informaes complementares para produzir a informao de GERAO DE CAIXA. Se possvel, no deixar de introduzir estas informaes. Isto permitir, ainda, o clculo aproximado dos indicadores utilizados pela Classificao de Risco do BNDES, que sero necessrios no Relatrio de Acompanhamento do Projeto. 7. Caso no lhe seja possvel ou no lhe interesse estas informaes adicionais, esta rea pode ser deixada em branco. Neste caso a planilha indicar a informao "ND" (No Definido) no local onde o ndice deveria figurar, no interferindo, assim, com o seu quadro final 8. Voc s precisa se preocupar em introduzir informaes na planilha de ENTRADA DE DADOS. Todas as outras planilhas so informaes de SADA. NO ALTERE FRMULAS NELAS A NO SER QUE ESTEJA SEGURO DE GARANTIR A CONTINUIDADE DO CORRETO FLUXO CONTBIL. Como precauo, a planilha est protegida para evitar alteraes acidentais em frmulas. Se de fato desejar, voc pode fazer alteraes, a fim de adequ-la a sua empresa / projeto. Para desproteger a planilha, escolha no menu as opes Ferramentas / Proteger / Desproteger planilha. Para voltar a proteg-la, escolha no menu as opes Ferramentas / Proteger / Proteger planilha / Ok (no utilize senha). 9. Todas as planilhas podem ser impressas bastando acionar a Macro correspondente "clicando" com o Mouse no Boto correspondente impresso localizado nas primeiras linhas de cada planilha. Este recurso dever funcionar ainda que voc tenha incluido ou excluido linhas da planilha original. Caso isto no acontea voc tem liberdade para adaptar as planilhas de sada em funo da sua necessidade. 10. Caso voc queira introduzir o quadro obtido no relatrio final no WORD, basta utilizar a outra macro existente em cada planilha, "clicando" com o Mouse no boto correspondente. O quadro sej copiado na rea de transferncia, permitindo-lhe "col-lo" no relatrio final.

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Caso voc queira garantir uma melhor qualidade da cpia no WORD, utilizar a funo COLAR ESPECIAL.

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7/9/2003

ereo: gtprofin@bndes.gov.br

raes do Resultado de partida devem

mpresa na clula B3, data base na

a anlise do GRUPO,

PAO DE ACIONISTAS rubrica, adaptando a frmula

s demonstraes em funo

olicita-se a introduo de GERAO DE CAIXA. permitir, ainda, o clculo isco do BNDES, que sero

aes adicionais, esta rea pode mao "ND" (No Definido) com o seu quadro final

anilha de ENTRADA DE DADOS. ALTERE FRMULAS NELAS A NUIDADE DO CORRETO

es acidentais em frmulas. qu-la a sua empresa / projeto. ramentas / Proteger / Desproteger planilha. entas / Proteger / Proteger planilha / Ok

Macro correspondente "clicando" o nas primeiras linhas de cada a incluido ou excluido linhas da para adaptar as planilhas de

no WORD, basta utilizar a outra o boto correspondente. O e "col-lo" no relatrio final.

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WORD, utilizar a funo

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Empresa: Data-Base: Moeda do Relatrio

ENTRADA DE DADOS
Perodos

Balanos Resultados

Jan-00 1.0000 1.0000

########## 1.0000 1.0000

########## 1.0000 1.0000

########## 1.0000 1.0000

Se possvel, preencher informaes adicionais a partir da linha 107 a fim de possilibitar o clculo de todos os indices

BALANOS COMPARADOS
Em R$

ITEM/ANO CIRCULANTE Caixa e Bancos Aplicaes Financeiras

Clientes (-) Desconto de Duplicatas/ACC (-) Prov. P/Crditos de Liq. Duvidosa

Jan-00 0

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Estoques Adiantamentos a Fornecedores Outros REALIZVEL A L. PRAZO Crd. a Controladas e Coligadas Crditos Tributrios Outros PERMANENTE Investimentos Imobilizado (+) Imobilizado Bruto (+) Imobilizao em Andamento (-) Depreciao Acumulada Diferido 0

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ATIVO
CIRCULANTE Financiamentos Emprstimos Control/Coligadas Fornecedores Impostos a Pagar Imposto de Renda e Cont. Social a Pagar Salrios/Encargos Sociais Adiantamento de Clientes Dividendos/Juros s/Cap. Prprio Outros EXIGVEL A L. PRAZO Financiamentos Dbitos Tributrios Outros RES. EXERCCIO FUTUROS PATRIMNIO LQUIDO Capital Social Reservas Lucros/Prej. Acumulados

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PASSIVO

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obs: entrar os dados de despesas com o sinal negativo

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
Em R$

Jan-00 RECEITA BRUTA (-) Dedues RECEITA LQUIDA (-) C.P.V Custo Fixo Custo Varivel LUCRO BRUTO (-) Despesas Comerciais (-) Despesas Administrativas (+/-) Outras Rec/Desp. Operacionais EBITDA (*) ( - ) Depreciao e Amortizao EBIT (+) Receitas Financeiras (-) Despesas Financeiras (+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas LUCRO OPERACIONAL (+/-) Equiv. Patrimonial (+/-) Rec/Desp.No Operacionais LUCRO LQ. ANTES IR/CS (-) Imposto de Renda/C.S. (-) Participaes

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LUCRO/PREJUZO LQUIDO

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(*) Preencher os campos de custo e despesas operacionais incluindo a Depreciao. O modelo ajusta no clculo do EBITDA.

Jan-00 Informaes Adicionais Depreciao do perodo Servio da dvida (amortizao+juros) Prazo Mdio de Financiamentos de Longo Prazo (anos) (**) Integralizao de Capital Adies ao Permanente N de Aes* 0.00

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R$ mil ########## 0.00

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(*) Preferenciais + Ordinrias (em mil ou milho, dependendo do padro monetrio adotado na informao dos demonstrativos) (**) Preencher o cronograma de financiamento na tabela a seguir Amortizao de Financiamentos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ano 6 Ano 7 Ano 8 Ano 9 Ano 10 Ano 11 Demais vencimentos Total: Valores
Pond. 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 5.5 6.5 7.5 8.5 9.5 10.5 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 5.5 6.5 7.5 8.5 9.5 10.5 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 5.5 6.5 7.5 8.5 9.5 10.5 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 5.5 6.5 7.5 8.5 9.5 10.5

11.5

11.5

11.5

11.5

Moedas Em R$ Em R$ mil Em R$ milhes

BALANCO5.XLS

197830048.xls.ms_office BAL

BALANO PATRIMONIAL 0
ITEM/ANO CIRCULANTE Caixa e Bancos Aplicaes Financeiras Clientes (-) Desconto de Duplicatas/ACC (-) Prov. P/Crditos de Liq. Duvidosa Estoques Adiantamentos a Fornecedores Outros REALIZVEL A L. PRAZO Crd. a Controladas e Coligadas Crditos Tributrios Outros PERMANENTE Investimentos Imobilizado (+) Imobilizado Bruto (+) Imobilizao em Andamento (-) Depreciao Acumulada Diferido ATIVO CIRCULANTE Financiamentos Emprstimos Control/Coligadas Fornecedores Impostos a Pagar Imposto de Renda e Cont. Social a Pagar Salrios/Encargos Sociais Adiantamento de Clientes Dividendos/Juros s/Cap. Prprio Outros EXIGVEL A L. PRAZO Financiamentos Dbitos Tributrios Outros RES. EXERCCIO FUTUROS PATRIMNIO LQUIDO Capital Social Reservas Lucros/Prej. Acumulados Jan-00 % 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! ############ % ############ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 %
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Em R$

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PASSIVO

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12/24/2013 6:29 PM

1.

197830048.xls.ms_office DRE

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
0 Jan-00 RECEITA BRUTA (-) Dedues RECEITA LQUIDA (-) C.P.V Custo Fixo Custo Varivel LUCRO BRUTO (-) Despesas Comerciais (-) Despesas Administrativas (+/-) Outras Rec/Desp. Operacionais EBITDA (*) ( - ) Depreciao e Amortizao EBIT (+) Receitas Financeiras (-) Despesas Financeiras (+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas LUCRO OPERACIONAL (+/-) Equiv. Patrimonial (+/-) Rec/Desp.No Operacionais LUCRO LQ. ANTES IR/CS (-) Imposto de Renda/C.S. (-) Participaes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 %
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Em R$

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LUCRO/PREJUZO LQUIDO

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12/24/2013 6:29 PM

2.

197830048.xls.ms_office IND

Indicadores Econmicos Financeiros

Em R$

INDICADORES
V A L O R E S

Ativo Total (AT) Patrimnio Lquido (PL) Dvidas Bancrias Lquida (DBL) Receita Operacional Lquida (ROL) Lucro Operacional (LO) Lucro Lquido (LL) EBITDA EBIT Autogerao (AG) Saldo final de disponibilidades Endivto Geral (PC+ELP)/AT Endivto Financeiro (DB/AT) Curto Prazo (CP/DB) DBL/EBITDA Capacidade Pagto. Juros (EBITDA/DF) Autogerao / Nec. de Cap. de Giro Grau de Alavancagem (RSPL/RAT) Servio da Dvida/EBITDA Cobertura de Financiamentos Lucratividade Bruta (LB/ROL)

E S T R U T U R A

Jan-00 ########## ########## ########## #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC NC NC NC NC NC NC ND NC NC NC NC NC NC NC NC NC NC NC NC #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC #DIV/0! ND ND #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! NC #DIV/0! ND ND #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! ND ND ND ND #DIV/0! #DIV/0!

R E N T A B I L I D A D E

#DIV/0! Lucratividade Operacional (LO/ROL) #DIV/0! Lucratividade Lquida (LL/ROL) #DIV/0! EBITDA/ROL #DIV/0! Rentab. Patrimonial (LL/PL ex ant + int) NC Rent, Ativo (EBIT/(Ativo ex ant +ad Perm) #DIV/0! Valor Patrimonial da Ao (VPA) ND Lucro por Ao (LPA) ND
Liquidez Geral (AC+RLP)/(PC+ELP) Liquidez Corrente (AC/PC)

#DIV/0! #DIV/0!

12/24/2013 6:29 PM

3.

- 9Movimentao Aplicao Clientes Estoques Adiantamentos a Fornecedores SOMA Fontes Fornecedores Impostos a Pagar Salrios/Encargos Sociais Adiantamento de Clientes SOMA AUMENTO(RED) NO EXERC. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Jan-00 ######## ######## ########

DIAS DE GIRO Disponvel - Dias de Faturamento Prazo Mdio de Recebimento Prazo Mdio de Rotao de Estoques Prazo Mdio de Ad. Fornecedores Prazo medio pagto fornecedores Prazo medio pagto imp. diversos

Jan-00 ######## ########

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Mdia
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