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Parametrizao para gerao dos registros do Diferimento
Produt o: TOTVS Gesto Fi scal Verso 11.40
Process o do Si stema: EFD C ontri buies Cont rol e do Diferi mento
Sub Pr oces so: Parametri zao para gerao dos registros do D iferiment o
Defi ni o do Processo
O objetivo deste documento oferecer uma viso geral a respeito das i mpl ement aes reali zadas no TOTV S Gesto Fi scal e demais
si stemas para a gerao das i nformaes de Di feri mento no arqui vo digital do EFD Contribui es, oferecendo aos cli entes da Linha RM
automatismo e agil idade no processo.
Regras Gerai s
O Di ferimento dos de PI S e C OFINS j t ratado atual mente no TOTVS Gesto Fiscal, na apur ao do PI S\PASEP e C OFINS, porm, o
mesmo fei to com base na separao por Centro de C us to. Todas as informaes a respei to de di ferimento dos tri but os so
segregadas por Centro de C us to.
Com a EFD Contr ibuies, surgiu a necess idade de i dentifi car es tas operaes di feridas por contratante do servi o. Es tas i nformaes
devem ser apresentadas nos segui ntes registr os da EFD Cont ribuies:
I. REGISTRO M23 0: i nformaes adi ci onai s de diferiment o Pi s;
II . R EGI STR O M300: contribui o de Pis/Pasep di ferida em perodos anteri ores val ores a pagar no per odo Pi s;
II I. REGISTRO M630 : i nformaes adici onais de di ferimento C ofi ns;
IV. REGISTRO M700: contribui o de Cofins diferida em per odos anteriores val ores a pagar no per odo Cofi ns;
Par ametr izao Necessr ia
1. Habil itar o sis tema peracontrol e do Di feri ment o
Acesse o Menu: Opes | Parmetros | Gerai s Tabelas | (Avanar) | 03.01.06 PIS | (Avanar )| Flag Contr ola Di fer imento

2. Campo Compl ementar

Deve ser cri ado um campo compl ementar para i ndicar o Cdi go da Contribui o Soci al, na tabel a DI TEM (Itens do l anamento) da
segui nte forma:
Nome C ol una: CODCONTRIBSOC IAL
Descri o: Cdi go da Contri bui o Social
Tipo: Al fanumrico
Tamanho: 2
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Obs : Este campo ser util izado no registr o M300 Campo 02 (COD_CONT), para preenchimento, consul te o Guia Prati co.
O campo Natureza do Crdi to Di ferido (M300) gerada da seguinte manei ra:
Se a Al quota do PIS for 0,65% ou 1,65% o campo preenchido com 01
Se a Al quota da COFI NS for 3,00% ou 7,65% o campo preenchido com 01
Se a Al quota do PIS for 0 e Al quot a por Val or for maior que 0 o campo preenchido com 03
Se a Al quota do COFINS for 0 e Al quota por Valor for mai or que 0 o campo preenchido com 03
Se a Al quota no se enquadrar em nenhuma dos valores acima o campo s er preenchido com 02
O valor 04 - C rdit o pres umi do Agr oinds tri a no s er gerado.
Cal culo do Dif eri mento por Contra tante
Sero considerados os Lanamentos Fi scai s associados a Cli entes/Fornecedores que sejam rgo Pbl ico. Para verifi car se s eu Cl i/For
rgo publi co acesse o cadastro de Cl iente/Fornecedor na Aba D ados Fiscais | Sub Aba C lassi fi cao

Aten o: Para a correta execuo do processo, necessrio que os Movimentos cr iados no T OTVS Gesto de Estoque, C ompras e
Faturamento estejam i ntegrados ao TOTVS Gesto Financei ra e escri turados para o T OTVS Gesto Fiscal ou, cas o no seja uti li zado o
TOTVS Gesto de Estoque, Compras e Faturamento, que os Lanamentos Fiscais cri ados noTOTVS Gesto Fiscal estejam i ntegrados ao
TOTVS Gesto Fi nanceira. O processo ir efetuar todos os clculos e armazenar as i nformaes agrupadas e segregadas por
Contratante e Cdi go de Ti po de Cr di to.
Emhi ptese nenhuma este cont rol eser fei to sem a i ntegrao como T OTVSGesto Fi nancei ra.
1. Clculo do Valor Real izado/Di ferido do ms de apu rao:
a) Sero selecionados os Lanament os Fiscais de Sada emiti dos no ms i nformado para a execuo do process o, que possuam os
tri butos PIS ou COFI NS. Ser consi derada a Data de Emiss o do Lanamento Fis cal. O Valor Cont bi l dest es l anamentos ser
armazenado como Total de Vendas no perodo;
b) Local izamos os Lanamentos Financei ros r eferentes aos Lanamentos Fis cais sel eci onados no it ema. Totali zamos o Val or
Original dos Lanamentos bai xados. C aso o Lanamento tenha ti do Baixa Parcial ser somado o Valor Ori ginal do Lanamento
baixado no perodo menos o Val or Original do l anamento gerado na baixa parcial. Isto fei to pois os Descontos e Acrsci mos
financei ros no devem entrar no cl cul o;
c) Veri ficamos a pr oporo dos Lanamentos Bai xados (it emb) em relao todos os Lanamentos emiti dos (i tema);
d) Esta proporo ser apl icada sobre o Total de V endas no perodo. A diferena entre Total de Vendas no Per odo e oresul tado
da apli cao da proporo ser armazenado como Total de Vendas NO Recebi das no Per odo;
e) Total izamos os val ores dos t ributos PI S e C OFINS dos Lanamentos Fi scai s de Sa da emi tidos no ms informado para execuo do
processo. Estes valores sero armazenados , respect ivament e como Total de PIS no Perodo e Total de C OFINS no Perodo;
f) A proporo calculada no it emc ser apli cada ao valor Total de PIS no Per odo. A di fer ena entre Total de PI S no Perodo e o
result ado da apli cao da proporo ser armazenado comoTotal de PIS D iferido no Perodo;
g) A proporo cal cul ada no i tem cser apl icada aos valores Total deC OFINS no Perodo. A diferena entre Total de COFI NS no
Perodo e o result ado da apli cao da propor o ser armazenado como Total de COFI NS Di ferido no Perodo;
2. Calculo do Valor do Crdi to Diferi do
a. Para i dentifi cao do Total de Crdi to do Per odo sero sel ecionados os Lanamentos Fis cais de Entrada, emi tidos no ms
informado para execuo do processo, que tenham os Tr ibutos PI S e/ou COFI NS, com C ST repr esentati vo de crdi to. Os valores dos
tri butos PIS e COFI NS destes Lanamentos sero total izados e armazenados res pectivamente como Total de Crdi to PI S no Per odo
e Total de C rdi to COFINS no Perodo;
b. Como no h uma relao direta ent re os crdit os e as vendas, para consegui r i dentifi car o quanto deste Total de C rdi tos
referent e a determi nado Contratante, teremos que des cobrir qual a proporo entre total de vendas e asvendas que foram real i zadas
para o C ontratante. Esta proporo ser apl icada aos Totais de Crdi to cal cul ados no i tem a e o resultado s er armazenado, por
contratante, como Total de C rdi to PI S no Perodo e T otal de Crdito COFINS no Per odo;
Exempl o:
Total de Vendas no Per odo (todos os Contratantes): R$ 200.000,00
Total de Vendas no Per odo (Contratante XPTO): R$ 20.000,00
% do Total de Vendas do Contrat ante XPT O sobre o Total de Vendas Geral : 10%
Total de Crdi tos do Per odo: R$ 100.000,00
Total de Crdi tos do Contratante XPTO: R$100.000,00 X 10% = R$ 10.000,00
c. Para i denti ficao do Crdito a ser diferido apl icaremos a proporo calculada no i tem 1.cs obre o total de C rdi tos do Perodo. O
result ado ser armazenado como Total de Crdi to PI S Diferi do no Per odo e Total de Crdito COFI NS Di ferido no Perodo;
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Exemplo:
Total de Vendas no Per odo: R$ 200.000,00
Total de Vendas Recebidas no Perodo: R$ 150.000,00
% do Total de Vendas Recebidas sobre o Total de Vendas: 75%
Total de Crdi tos do Per odo: R$ 100.000,00
Total de Crdi tos Di feridos: 100.000,00 (100.000,00 X 75%) = 25.000,00
3. Clculo do Valor Di feri do em Per odos anteri ores
a) Sero selecionados os Lanament os Fiscais de Sada emiti dos em meses anteri ores ao msi nfor mado para a execuo do proces so,
que possuam os tri butos PI S ou COFI NS e cujo Lanamento Financeir o associ ado tenha si do Baixado no ms informado para a execuo
do processo. Estes Lanamentos sero agrupados pel as s eguintes informaes :
I. Cdigo da contri bui o soci al (vide Item Restri es);
II . Natur eza do Crdi to D iferido (identifi cada atravs do CST do tri buto);
II I. Perodo de apurao da contri buio social e dos crdi tos di fer idos (Emisso do Lanament o Fiscal);
IV . Data de recebi mento da receita (Bai xa do Lanamento Fi nancei ro);
V. Tributo (PI S ou COFINS).
b) Para cada conjunto de Lanamentos sel eci onado, sero armazenados, alm dos campos i ndicados aci ma, os Valores Totais de PIS e
COFI NS, para a gerao do campo Valor da Contribui o Apurada, di feri da em perodos anteri or es , dos registros M300 e M700;
c) Para i denti ficao do V alor do Crdi to a Descontar vi nculado contri bui o di ferida sero r ecuperados os valores deTotal de
Vendas e Total de Crdi tos j armazenados anteri ormente para o Per odo de apurao do conjunto de trabal ho em questo. Par a
conseguir identi ficar o quanto deste Total de Crditos referente ao agrupamento que est sendo trabal hado teremos que descobri r
qual a proporo entre tot al de vendas e as vendas deste agrupamento. Esta proporo ser apli cada ao Total de C rdi tos o
result ado ser armazenado, por grupo de trabal ho, como Valor do Crdit o a Descontar PI S e Val or do Crdito a Descont ar COFI NS;
Como fazer o cl cul o no sistema
Aten o: Pri mei ramente, necessrio sol ici tar ao suporte o script para cri ao das tabel as no banco de dados referente ao
Di ferimento. Para isto, acesso nosso portal e abra seu chamado (https://suporte.totvs.com/rel aci onamento) e soli ci te o Scri pt para o
cl cul o do Diferi mento no EFD Contribui es, no esquea de i nformar se seu banco de dados SQL ou ORACLE.
Aps executar o Scri pt s er habi li tado o menu: Cadas tros | Tabel as Auxil iares | Obri gaes Federai s | Apurao PI S/COFINS |
Contr ole de Diferi mento:

Cl ique em Proces sos | Cal cul o dos Valores Diferi mento:

Sel eci one os per odos de apurao (PI S e C ofi ns) para executar o cal cul o:

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Result ado:

Aps a execuo, o sist ema i r criar uma l inha por Tipo de Credito informado no lanamento Fi scal :

Editando cada regi stro pode se verifi car os val ores gerados :

Acessando, dentro do registro, o menu Anexos temos as informaes de per odos anteriores e o detal hamento do Di ferimento em
perodos anteri or es


Os l anamentos que sero consi derados no cal cul o devem possui r, al m dos tri butos informados nos it ens, o campo compl ementar
TI POCREDI TO tambm nos i tens do l anamento:

Gerao da Roti na: (regi stros Gerados):
|M200|||||||||||||
|M210|01|||1,65||||||82,50|0,00||
|M230|44990901000143|15000,00|5000,00|82,50|0,00||
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|M600|||||||||||||
|M610|01|||7,60||||||380,00|0,00||
|M630|44990901000143|15000,00|5000,00|380,00|0,00||
|M990|8|

Fi gur a 1 - Os val ores express ados nes ta pl an il ha no so os me smos uti li zad os nos pr ints (exemp los) aci ma.
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