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NBR-19011 - 2002 - Auditoria para Gestão Da Qualidade PDF
NBR-19011 - 2002 - Auditoria para Gestão Da Qualidade PDF
NOV 2002
Copyright 2002,
ABNTAssociao Brasileira de
Normas Tcnicas
Printed in Brazil/
Impresso no Brasil
Todos os direitos reservados
25 pginas
Sumrio
Prefcio
Introduo
1 Objetivo e campo de aplicao
2 Referncias normativas
3 Termos e definies
4 Princpios de auditoria
5 Gerenciando um programa de auditoria
6 Atividades de auditoria
7 Competncia e avaliao de auditores
Prefcio
A ABNT - Associao Brasileira de Normas Tcnicas - o Frum Nacional de Normalizao. As Normas Brasileiras, cujo
contedo de responsabilidade dos Comits Brasileiros (ABNT/CB) e dos Organismos de Normalizao Setorial
(ABNT/ONS), so elaboradas por Comisses de Estudo (CE), formadas por representantes dos setores envolvidos, delas
fazendo parte: produtores, consumidores e neutros (universidades, laboratrios e outros).
Os Projetos de Norma Brasileira, elaborados no mbito dos ABNT/CB e ABNT/ONS, circulam para Consulta Pblica entre
os associados da ABNT e demais interessados.
Introduo
As sries de Normas NBR ISO 9000 e NBR ISO 14000 enfatizam a importncia de auditorias como uma ferramenta de
gesto para monitorar e verificar a eficcia da implementao da poltica da qualidade e/ou ambiental de uma
organizao. Auditorias tambm so uma parte essencial das atividades de avaliao da conformidade, tais como
certificao/registro externo e avaliao e acompanhamento da cadeia de fornecedores.
Esta Norma fornece orientao sobre a gesto de programas de auditoria, sobre a realizao de auditorias internas ou
externas de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, assim como sobre a competncia e a avaliao de
auditores. inteno que esta Norma se aplique a um grande nmero de usurios potenciais, incluindo auditores,
organizaes que implementam sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, organizaes que precisam realizar
auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental por razes contratuais e organizaes envolvidas em
certificao ou treinamento de auditor, em certificao/registro de sistemas de gesto, em credenciamento ou em
padronizao na rea de avaliao da conformidade.
Pretende-se que a orientao desta Norma seja flexvel. Como indicado em vrios pontos do texto, o uso destas diretrizes
pode diferir de acordo com o tamanho, natureza e complexidade das organizaes a serem auditadas, como tambm com
os objetivos e escopos das auditorias a serem executadas. Ao longo desta Norma, orientao adicional ou exemplos em
tpicos especficos so fornecidos na forma de ajuda prtica em caixa de texto. Em alguns casos a inteno da ajuda
prtica em caixa de texto dar apoio na utilizao desta Norma em pequenas organizaes.
A seo 4 descreve os princpios da auditoria. Estes princpios ajudam o usurio a entender a natureza essencial da
auditoria e so uma introduo necessria para as sees 5, 6 e 7.
A seo 5 fornece orientao para a gesto dos programas de auditoria e cobre pontos tais como designao de
responsabilidade pela gesto de programas de auditoria, estabelecimento dos objetivos do programa de auditoria,
coordenao de atividades de auditoria e disponibilizao de recursos suficientes para a equipe de auditoria.
A seo 6 fornece orientao sobre a realizao das auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental,
incluindo a seleo de equipes de auditoria.
A seo 7 fornece orientao sobre a competncia necessria a um auditor e descreve um processo para avaliar
auditores.
Onde sistemas de gesto da qualidade e ambiental so implementados conjuntamente, fica a critrio do usurio desta
Norma se as auditorias do sistema de gesto da qualidade e do sistema de gesto ambiental sero realizadas
separadamente ou em conjunto.
Embora esta Norma seja aplicvel auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, o usurio pode
considerar a adaptao ou extenso da orientao aqui fornecida para aplicao em outros tipos de auditorias, incluindo
auditorias em outros sistemas de gesto.
Esta Norma fornece somente orientao, embora os usurios possam aplic-la no desenvolvimento de seus prprios
requisitos relativos a auditoria.
Adicionalmente, qualquer outro indivduo ou organizao com interesse em monitorar a conformidade com requisitos, tais
como especificaes de produto ou leis e regulamentos, pode achar til a orientao desta Norma.
1 Objetivo e campo de aplicao
Esta Norma fornece orientao sobre os princpios de auditoria, gesto de programas de auditoria, realizao de
auditorias de sistema de gesto da qualidade e auditorias de sistema de gesto ambiental, como tambm orientao
sobre a competncia de auditores de sistemas de gesto da qualidade e ambiental.
aplicvel a todas as organizaes que necessitam realizar auditorias internas ou externas de sistemas de gesto da
qualidade e/ou ambiental ou gerenciar um programa de auditoria.
A aplicao desta Norma para outros tipos de auditorias possvel, em princpio, contanto que, em tais casos, seja dada
considerao especial identificao da competncia necessria aos membros da equipe da auditoria.
2 Referncias normativas
Os documentos normativos relacionados a seguir contm disposies que, ao serem citadas neste texto, constituem
prescries desta Norma. Para referncias datadas, quaisquer emendas ou revises subseqentes destas publicaes
no se aplicam. Porm, as partes em acordos baseados nesta Norma so encorajadas a verificar a possibilidade de se
usarem as edies mais recentes dos documentos normativos citados a seguir. Para referncias no datadas, aplicam-se
as edies mais recentes dos documentos normativos referidos. A ABNT possui a informao das normas em vigor em
um dado momento.
NBR ISO 9000:2000, Sistemas de gesto da qualidade - Fundamentos e vocabulrio
ISO 14050:1998, Environmental management - Vocabulary
3 Termos e definies
Para os efeitos desta Norma, aplicam-se os termos e definies das NBR ISO 9000 e ISO 14050, a menos que sejam
substitudos pelos termos e definies dados a seguir.
Um termo em uma definio ou nota que esteja definido em algum lugar nesta seo est indicado em negrito, seguido da
sua numerao entre parnteses. Tal termo em negrito pode ser substitudo na definio por sua definio completa.
3.1
auditoria
processo sistemtico, documentado e independente para obter evidncias de auditoria (3.3) e avali-las objetivamente
para determinar a extenso na qual os critrios da auditoria (3.2) so atendidos
NOTA 1 Auditorias internas, algumas vezes chamadas de auditorias de primeira parte, so conduzidas pela prpria organizao, ou em
seu nome, para anlise crtica pela direo e outros propsitos internos, e podem formar a base para uma autodeclarao de
conformidade da organizao. Em muitos casos, particularmente em pequenas organizaes, a independncia pode ser demonstrada
pela liberdade de responsabilidades pela atividade sendo auditada.
NOTA 2 Auditorias externas incluem aquelas auditorias geralmente chamadas de auditorias de segunda e de terceira partes. Auditorias
de segunda parte so realizadas por partes que tm um interesse na organizao, tais como clientes, ou por outras pessoas em seu
nome. Auditorias de terceira parte so realizadas por organizaes externas de auditoria independente, tais como organizaes que
provem certificados ou registros de conformidade com os requisitos da NBR ISO 9001 ou NBR ISO 14001.
NOTA 3 Quando sistemas de gesto da qualidade e ambiental so auditados juntos, isto chamado de auditoria combinada.
NOTA 4 Quando duas ou mais organizaes de auditoria cooperam para auditar um nico auditado (3.7), isto chamado de auditoria
conjunta.
3.2
critrio de auditoria
conjunto de polticas, procedimentos ou requisitos
NOTA - Critrios de auditoria so usados como uma referncia contra a qual a evidncia de auditoria (3.3) comparada.
3.3
evidncia de auditoria
registros, apresentao de fatos ou outras informaes, pertinentes aos critrios de auditoria (3.2) e verificveis
NOTA - Evidncia de auditoria pode ser qualitativa ou quantitativa.
3.4
constataes de auditoria
resultados da avaliao da evidncia de auditoria (3.3) coletada, comparada com os critrios de auditoria (3.2)
NOTA - Constataes de auditoria podem indicar tanto conformidade quanto no-conformidade com o critrio de auditoria ou
oportunidades para melhoria.
3.5
concluso de auditoria
resultado de uma auditoria (3.1), apresentado pela equipe de auditoria (3.9) aps levar em considerao os objetivos
da auditoria e todas as constataes de auditoria (3.4)
3.6
cliente de auditoria
organizao ou pessoa que solicitou uma auditoria (3.1)
NOTA - O cliente de auditoria pode ser o auditado (3.7) ou qualquer outra organizao que tem o direito regulamentar ou contratual para
solicitar uma auditoria.
3.7
auditado
organizao que est sendo auditada
3.8
auditor
pessoa com a competncia (3.14) para realizar uma auditoria (3.1)
3.9
equipe de auditoria
um ou mais auditores (3.8) que realizam uma auditoria (3.1), apoiados, se necessrio, por especialistas (3.10)
NOTA 1 Um auditor na equipe de auditoria indicado como o lder da equipe de auditoria.
NOTA 2 A equipe de auditoria pode incluir auditores em treinamento.
3.10
especialista
pessoa que fornece conhecimento ou experincia especficos para a equipe de auditoria (3.9)
NOTA 1 Conhecimento especfico ou experincia aquele que diz respeito organizao, processo ou atividade a ser auditada, ou
idioma ou cultura.
NOTA 2 Um especialista no atua como um auditor (3.8) na equipe de auditoria.
3.12
plano de auditoria
descrio das atividades e arranjos para uma auditoria (3.1)
3.13
escopo de auditoria
abrangncia e limites de uma auditoria (3.1)
NOTA - O escopo de auditoria geralmente inclui uma descrio das localizaes fsicas, unidades organizacionais, atividades e processos,
bem como o perodo de tempo coberto.
3.14
competncia
atributos pessoais demonstrados e capacidade demonstrada para aplicar conhecimento e habilidades
4 Princpios de auditoria
A auditoria caracterizada pela confiana em alguns princpios. Eles fazem da auditoria uma ferramenta eficaz e confivel
em apoio a polticas de gesto e controles, fornecendo informaes sobre as quais uma organizao pode agir para
melhorar seu desempenho. A aderncia a estes princpios um pr-requisito para se fornecer concluses de auditoria que
so relevantes e suficientes, e para permitir que auditores que trabalhem independentemente entre si cheguem a
concluses semelhantes em circunstncias semelhantes.
Os princpios seguintes esto relacionados a auditores.
a) Conduta tica: o fundamento do profissionalismo
Confiana, integridade, confidencialidade e discrio so essenciais para auditar.
b) Apresentao justa: a obrigao de reportar com veracidade e exatido
Constataes de auditoria, concluses de auditoria e relatrios de auditoria refletem verdadeiramente e com preciso
as atividades da auditoria. Obstculos significantes encontrados durante a auditoria e opinies divergentes no
resolvidas entre a equipe de auditoria e o auditado so relatados.
c) Devido cuidado profissional: a aplicao de diligncia e julgamento na auditoria
Auditores pratiquem o cuidado necessrio considerando a importncia da tarefa que eles executam e a confiana
colocada neles pelos clientes de auditoria e outras partes interessadas. Ter a competncia necessria um fator
importante.
Outros princpios se relacionam auditoria, que por definio independente e sistemtica.
d) Independncia: a base para a imparcialidade da auditoria e objetividade das concluses de auditoria
Auditores so independentes da atividade a ser auditada e so livres de tendncia e conflito de interesse. Auditores
mantm um estado de mente aberta ao longo do processo de auditoria para assegurar que as constataes e
concluses de auditoria sero baseadas somente nas evidncias de auditoria.
e) Abordagem baseada em evidncia: o mtodo racional para alcanar concluses de auditoria confiveis e
reproduzveis em um processo sistemtico de auditoria
Evidncia de auditoria verificvel. baseada em amostras das informaes disponveis, uma vez que uma auditoria
realizada durante um perodo finito de tempo e com recursos finitos. O uso apropriado de amostragem est
intimamente relacionado com a confiana que pode ser colocada nas concluses de auditoria.
A orientao fornecida nas sees restantes desta Norma est baseada nesses princpios.
5 Gerenciando um programa de auditoria
5.1 Generalidades
Um programa de auditoria pode incluir uma ou mais auditorias, dependendo do tamanho, natureza e complexidade da
organizao a ser auditada. Estas auditorias podem ter uma variedade de objetivos e tambm podem incluir auditorias
combinadas ou auditorias em conjunto (ver Notas 3 e 4 da definio de auditoria em 3.1).
Um programa de auditoria tambm inclui todas as atividades necessrias para planejar e organizar os tipos e nmeros de
auditorias e para fornecer os recursos para conduzi-las eficaz e eficientemente dentro do perodo de tempo especificado.
Uma organizao pode estabelecer mais de um programa de auditoria.
Convm que a Alta Direo da organizao conceda a autoridade para gerenciar o programa de auditoria.
Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria
a) estabeleam, implementem, monitorem, analisem criticamente e melhorem o programa de auditoria, e
b) identifiquem os recursos necessrios e assegurem que eles sejam providos.
A figura 1 ilustra o fluxo do processo de gesto de um programa de auditoria.
Agir
(Act )
(Act)
Melhorando o programa
de auditoria
(5.6)
Planejar
(Plan))
objetivos e abrangncia
responsabilidades
recursos
procedimentos
programando auditorias
avaliando auditores
selecionando equipes de auditoria
dirigindo atividades de auditoria
mantendo registros
Competncia e
avaliao de
auditores
(seo 7)
Fazer
(Do)
Atividades de auditoria
(seo 6)
Verificar
(Check))
Se uma organizao a ser auditada opera sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental, auditorias combinadas
podem ser includas no programa de auditoria. Nesse caso, convm que seja prestada ateno especial competncia da
equipe de auditoria.
Duas ou mais organizaes auditoras podem cooperar entre si, como parte de seus programas de auditoria, para realizar
uma auditoria conjunta. Em tal caso, convm que seja prestada ateno especial diviso de responsabilidades,
proviso de qualquer recurso adicional, competncia da equipe de auditoria e aos procedimentos apropriados.
Convm que um entendimento sobre esses pontos seja alcanado antes do incio da auditoria.
Iniciando a auditoria
(6.2)
designando o lder da equipe da auditoria
definindo objetivos, escopo e critrio da auditoria
determinando a viabilidade da auditoria
selecionando a equipe da auditoria
estabelecendo contato inicial com o auditado
(6.5)
conduzindo a reunio de abertura
comunicao durante a auditoria
funes e responsabilidades de guias e observadores
coletando e verificando informaes
gerando constataes da auditoria
preparando concluses da auditoria
conduzindo a reunio de encerramento
Concluindo a auditoria
(6.7)
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e) o tempo esperado e durao de atividades de auditoria no local, inclusive reunies com a direo do auditado e
reunies da equipe da auditoria;
f) as funes e responsabilidades dos membros da equipe da auditoria e das pessoas acompanhantes;
g) a alocao de recursos apropriados para reas crticas da auditoria.
Convm que o plano de auditoria tambm inclua o seguinte, se apropriado:
h) identificao do representante do auditado na auditoria;
i) o idioma de trabalho e do relatrio da auditoria, se ele for diferente do idioma do auditor e/ou do auditado;
j) os principais pontos do relatrio de auditoria;
k) arranjos de logstica (viagem, instalaes no local, etc.);
l) assuntos relacionados a confidencialidade;
m) quaisquer aes de acompanhamento de auditoria.
Convm que o plano seja analisado criticamente e aceito pelo cliente da auditoria, e convm que seja apresentado ao
auditado antes do incio das atividades de auditoria no local.
Convm que quaisquer objees do auditado sejam solucionadas entre o lder da equipe da auditoria, o auditado e o
cliente da auditoria. Convm que qualquer reviso do plano de auditoria seja acordada entre as partes interessadas antes
da continuao da auditoria.
6.4.2 Designando trabalho para a equipe da auditoria
Convm que o lder de equipe da auditoria, em consulta com a equipe da auditoria, designe responsabilidade a cada
membro da equipe para auditar processos especficos, funes, locais, reas ou atividades. Convm que tais tarefas
levem em conta a necessidade por independncia e competncia de auditores e o uso eficaz de recursos, como tambm
funes e responsabilidades diferentes de auditores, auditores em treinamento e especialistas. Podem ser feitas
mudanas nas tarefas designadas, na medida em que a auditoria progrida de forma a assegurar a realizao dos
objetivos da auditoria.
6.4.3 Preparando documentos de trabalho
Convm que os membros da equipe da auditoria analisem criticamente as informaes pertinentes s suas tarefas de
auditoria e preparem, se necessrio, documentos de trabalho para referncia e para registro dos progressos da auditoria.
Tais documentos de trabalho podem incluir:
- listas de verificao e planos de amostragem de auditoria, e
- formulrios para registro de informaes, tais como evidncias de suporte, constataes da auditoria e registros de
reunies.
Convm que o uso de listas de verificao e formulrios no se restrinja abrangncia das atividades da auditoria, que
podem mudar devido ao resultado de informaes coletadas durante a auditoria.
Convm que documentos de trabalho, incluindo registros resultantes de seu uso, sejam retidos no mnimo at a
concluso da auditoria. A reteno de documentos depois da concluso da auditoria descrita em 6.7. Convm que
documentos que envolvam informaes confidenciais ou proprietrias sejam salvaguardados adequadamente, a todo
momento, pelos membros da equipe da auditoria.
6.5 Conduzindo atividades de auditoria no local
6.5.1 Conduzindo a reunio de abertura
Convm que uma reunio de abertura seja realizada com a direo do auditado ou, onde apropriado, com o responsvel
pelas funes ou processos a serem auditados. O propsito de uma reunio de abertura :
a) confirmar o plano de auditoria,
b) fornecer um pequeno resumo de como as atividades da auditoria sero empreendidas,
c) confirmar canais de comunicao, e
d) fornecer oportunidade para o auditado fazer perguntas.
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Evidncias da auditoria
Constataes da auditoria
Analisando criticamente
Concluses da auditoria
Figura 3 - Viso geral do processo de auditoria desde a coleta de informaes at o atingimento das
concluses da auditoria
Mtodos para coletar informaes incluem:
- entrevistas,
- observao de atividades, e
- anlise crtica de documentos.
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h) as concluses da auditoria.
O relatrio da auditoria tambm pode incluir ou pode se referir ao seguinte, se apropriado:
i) o plano de auditoria;
j) uma lista de representantes do auditado;
k) um resumo do processo de auditoria incluindo obstculos e/ou incertezas encontrados que poderiam diminuir a
confiabilidade das concluses da auditoria;
l) a confirmao de que os objetivos da auditoria foram atendidos dentro do escopo da auditoria e em conformidade
com o plano de auditoria;
m) quaisquer reas no cobertas, embora dentro do escopo da auditoria;
n) quaisquer opinies divergentes e no resolvidas entre a equipe da auditoria e o auditado;
o) as recomendaes para melhoria, se especificado nos objetivos da auditoria;
p) o plano de ao de acompanhamento negociado, se existir;
q) uma declarao da natureza confidencial dos contedos;
r) a lista de distribuio do relatrio da auditoria.
6.6.2 Aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria
Convm que o relatrio da auditoria seja emitido dentro do perodo de tempo acordado. Se isto no for possvel, convm
que as razes para a demora sejam comunicadas ao cliente da auditoria e convm que uma nova data seja acordada.
Convm que o relatrio da auditoria seja datado, analisado criticamente e aprovado de acordo com os procedimentos do
programa de auditoria.
Convm que o relatrio da auditoria aprovado seja ento distribudo aos receptores designados pelo cliente da auditoria.
O relatrio da auditoria de propriedade do cliente da auditoria. Convm que os membros da equipe da auditoria e todos
os receptores do relatrio respeitem e mantenham a confidencialidade do relatrio.
6.7 Concluindo a auditoria
A auditoria est concluda quando todas as atividades descritas no plano da auditoria foram realizadas e o relatrio da
auditoria aprovado foi distribudo.
Convm que os documentos pertencentes auditoria sejam retidos ou destrudos conforme acordo entre as partes
participantes e em conformidade com os procedimentos do programa de auditoria e requisitos estatutrios, regulamentares e contratuais aplicveis.
A menos que requerido por lei, convm que a equipe da auditoria e aquele responsvel por gerenciar o programa de
auditoria no revelem para qualquer outra parte o contedo de documentos, quaisquer outras informaes obtidas durante
a auditoria, ou o relatrio da auditoria, sem a aprovao explcita do cliente da auditoria e, onde apropriado, a aprovao
do auditado. Se a revelao do contedo de um documento de auditoria for solicitada, convm que o cliente da auditoria e
o auditado sejam informados o mais cedo possvel.
6.8 Conduzindo aes de acompanhamento de auditoria
As concluses da auditoria podem indicar a necessidade de aes corretivas, preventivas ou de melhoria, se aplicvel.
Normalmente tais aes so decididas e empreendidas pelo auditado dentro de um prazo acordado e no so
consideradas como parte da auditoria. Convm que o auditado mantenha o cliente da auditoria informado sobre a situao
destas aes.
Convm que sejam verificadas a completeza e a eficcia da ao corretiva. Esta verificao pode ser parte de uma
auditoria subseqente.
O programa de auditoria pode especificar o acompanhamento por membros da equipe da auditoria, o que agrega valor
por usar a experincia adquirida. Em tais casos, convm que sejam tomados cuidados para manter a independncia em
atividades de auditoria subseqentes.
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Competncia
Qualidade
Conhecimento e
habilidades
especficas em
qualidade
(7.3.3)
Educao
Ambiental
Conhecimento e
habilidades genricas
(7.3.1 e 7.3.2)
Experincia
profissional
Conhecimento e
habilidades
ambientais
especficas
(7.3.4)
Treinamento
em auditoria
(7.4)
Experincia
em auditoria
Atributos pessoais
(7.2)
Figura 4 - Conceito de competncia
7.2 Atributos pessoais
Convm que auditores possuam atributos pessoais, de forma a permiti-los atuar de acordo com os princpios de auditoria
descritos na seo 4.
Convm que um auditor seja:
a) tico, isto , justo, verdadeiro, sincero, honesto e discreto;
b) mente aberta, isto , disposto a considerar idias ou pontos de vista alternativos;
c) diplomtico, isto , com tato para lidar com pessoas;
d) observador, isto , ativamente atento circunvizinhana e s atividades fsicas;
e) perceptivo, isto , instintivamente atento e capaz de entender situaes;
f) verstil, isto , se ajuste prontamente a diferentes situaes;
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Auditor
Auditor em ambas as
disciplinas
Lder de equipe da
auditoria
Educao
Experincia profissional
total
Experincia profissional
nos campos de gesto da
qualidade ou ambiental
Treinamento em auditoria
40 h de treinamento em
auditoria
24 h de treinamento na
segunda disciplina (ver
Nota 4)
Experincia em auditoria
Quatro auditorias
completas em um total de
no mnimo 20 dias de
experincia em auditoria
como um auditor em
treinamento sob a direo
e orientao de um auditor
competente como um lder
de equipe da auditoria (ver
Nota 5)
NOTA 1 Educao em nvel mdio a parte do sistema educacional nacional que vem posterior ao ensino fundamental e concluda
antes do ingresso em universidade ou instituio educacional semelhante.
NOTA 2 O nmero de anos de experincia profissional pode ser reduzido em um ano se a pessoa tiver completado a educao pssecundria apropriada.
NOTA 3 A experincia profissional na segunda disciplina pode ser simultnea com a experincia profissional na primeira disciplina.
NOTA 4 O treinamento na segunda disciplina consiste em adquirir conhecimento das normas, leis, regulamentos, princpios, mtodos e
tcnicas pertinentes.
NOTA 5 Uma auditoria completa uma auditoria que cobre todos os passos descritos em 6.3 a 6.6. Convm que a experincia global
em auditoria inclua toda a norma de sistema de gesto.
23
Desenvolvimento da
competncia
Critrio no
atendido
Avaliao inicial
(7.6)
Avaliao contnua
do desempenho
(7.6)
Critrio
atendido
Critrio
atendido
Critrio no
atendido
Auditor
Manuteno e melhoria
da competncia
(7.5)
No selecionado
Seleo da
equipe da auditoria
(6.2.4)
Auditando
(seo 6)
Figura 5 - Relao entre as fases da avaliao
7.6.2 Processo de avaliao
O processo de avaliao envolve quatro passos principais.
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Objetivos
Exemplos
Realimentao positiva e
negativa
Pesquisas, questionrios,
referncias pessoais, atestados,
reclamaes, avaliao de
desempenho, anlise crtica de
seus pares
Entrevista
Observao
Teste
25
Tabela 3 - Aplicao do processo de avaliao para auditor em um programa de auditoria interno hipottico
reas de
competncia
Atributos
pessoais
Passo 1
Passo 2
Passo 3
Atributos pessoais, e
conhecimento e habilidades
Critrio de avaliao
Mtodos de avaliao
Avaliao de desempenho
Observao
Sistema de
gesto e
documentos de
referncia
Situaes
organizacionais
Leis,
regulamentos e
outros requisitos
aplicveis
Teste
Entrevista
Processos e
produtos,
incluindo
servios
Cincia e
tecnologia
ambientais
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