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ltima Atualizao
ORIENTAES:
Sugestes sobre o modelo podero ser enviadas para o endereo: gtprofin@bndes.gov.br
1. As informaes iniciais, inclusive os Balanos e as Demonstraes do Resultado de partida devem
ser introduzidas na planilha de ENTRADA DE DADOS
2. Na planilha de ENTRADA DE DADOS, introduza o nome da empresa na clula B3, data base na
clula B5 e escolha a moeda do relatrio na caixa de listagem
3. Caso a anlise seja feita tendo como base a empresa, e os demonstrativos sejam
consolidados, utilizar os dados da coluna de EMPRESA CONTROLADORA
4. Caso as demonstraes sejam consolidadas e se queira fazer a anlise do GRUPO,
utilizar os dados da coluna CONSOLIDADO. Neste caso, substituir a rubrica
de RESULTADO DE EXERCCIOS FUTUROS para PARTICIPAO DE ACIONISTAS
MINORITRIOS ou, se for o caso, incluir uma linha com esta rubrica, adaptando a frmula
do somatrio do PASSIVO para incluir a linha extra
5. As NOTAS EXPLICATIVAS integram as demonstraes, no se
esquea de l-las e, caso necessrio, adaptar os nmeros das demonstraes em funo
delas
6. A partir da linha 106 da planilha de ENTRADA DE DADOS, solicita-se a introduo
de informaes complementares para produzir a informao de GERAO DE CAIXA.
Se possvel, no deixar de introduzir estas informaes. Isto permitir, ainda, o clculo
aproximado dos indicadores utilizados pela Classificao de Risco do BNDES, que sero
necessrios no Relatrio de Acompanhamento do Projeto.
7. Caso no lhe seja possvel ou no lhe interesse estas informaes adicionais, esta rea pode
ser deixada em branco. Neste caso a planilha indicar a informao "ND" (No Definido)
no local onde o ndice deveria figurar, no interferindo, assim, com o seu quadro final
Pgina 1
Orientaes
macro existente em cada planilha, "clicando" com o Mouse no boto correspondente. O
quadro sej copiado na rea de transferncia, permitindo-lhe "col-lo" no relatrio final.
Caso voc queira garantir uma melhor qualidade da cpia no WORD, utilizar a funo
COLAR ESPECIAL.
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Orientaes
7/31/2007
tprofin@bndes.gov.br
e do GRUPO,
E ACIONISTAS
daptando a frmula
traes em funo
a introduo
O DE CAIXA.
ainda, o clculo
BNDES, que sero
e ENTRADA DE DADOS.
FRMULAS NELAS A
E DO CORRETO
entais em frmulas.
ua empresa / projeto.
s / Proteger / Desproteger planilha.
roteger / Proteger planilha / Ok
orrespondente "clicando"
meiras linhas de cada
ou excluido linhas da
ptar as planilhas de
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Orientaes
orrespondente. O
" no relatrio final.
utilizar a funo
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Empresa:
Data-Base:
Moeda do Relatrio
Perodos
Balanos
Resultados
31/12/07
Em R$
ENTRADA DE DADOS
Dec-07
1.0000
1.0000
Dec-06
1.0000
1.0000
Dec-05
1.0000
1.0000
Dec-04
1.0000
1.0000
Se possvel, preencher informaes adicionais a partir da linha 107 a fim de possilibitar o clculo de todos os indices
BALANOS COMPARADOS
Em R$
ITEM/ANO
Dec-07
Dec-06
CIRCULANTE
Caixa e Bancos
Aplicaes Financeiras
Dec-05
Dec-04
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Estoques
Adiantamentos a Fornecedores
Outros
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Clientes
REALIZVEL A L. PRAZO
Crd. a Controladas e Coligadas
Crditos Tributrios
Outros
PERMANENTE
Investimentos
Imobilizado
(+) Imobilizado Bruto
(+) Imobilizao em Andamento
(-) Depreciao Acumulada
Diferido
AT I V O
#DIV/0!
CIRCULANTE
Financiamentos
Emprstimos Control/Coligadas
Fornecedores
Impostos a Pagar
Imposto de Renda e Cont. Social a Pagar
Salrios/Encargos Sociais
Adiantamento de Clientes
Dividendos/Juros s/Cap. Prprio
Outros
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0 #DIV/0!
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EXIGVEL A L. PRAZO
Financiamentos
Dbitos Tributrios
Outros
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PAS S IVO
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PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
Reservas
Lucros/Prej. Acumulados
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Dec-07
RECEITA BRUTA
(-) Dedues
RECEITA LQUIDA
(-) C.P.V
Custo Fixo
Custo Varivel
LUCRO BRUTO
(-) Despesas Comerciais
(-) Despesas Administrativas
(+/-) Outras Rec/Desp. Operacionais
EBITDA (*)
( - ) Depreciao e Amortizao
EBIT
(+) Receitas Financeiras
(-) Despesas Financeiras
(+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas
LUCRO OPERACIONAL
(+/-) Equiv. Patrimonial
(+/-) Rec/Desp.No Operacionais
LUCRO LQ. ANTES IR/CS
(-) Imposto de Renda/C.S.
(-) Participaes
0
0
Dec-06
Dec-04
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LUCRO/PREJUZO LQUIDO
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Dec-05
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(*) Preencher os campos de custo e despesas operacionais incluindo a Depreciao. O modelo ajusta no clculo do EBITDA.
R$ mil
Dec-04
Dec-07
Dec-06
Dec-05
0.00
0.00
0.00
0.00
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Informaes Adicionais
Depreciao do perodo
Servio da dvida (amortizao+juros)
(*) Preferenciais + Ordinrias (em mil ou milho, dependendo do padro monetrio adotado na informao dos demonstrativos)
(**) Preencher o cronograma de financiamento na tabela a seguir
Amortizao de Financiamentos
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Ano 6
Ano 7
Ano 8
Ano 9
Ano 10
Ano 11
Demais vencimentos
Total:
Valores
Pond.
0.5
0.5
0.5
0.5
1.5
1.5
1.5
1.5
2.5
2.5
2.5
2.5
3.5
3.5
3.5
3.5
4.5
4.5
4.5
4.5
5.5
5.5
5.5
5.5
6.5
6.5
6.5
6.5
7.5
7.5
7.5
8.5
8.5
8.5
9.5
9.5
9.5
9.5
10.5
10.5
10.5
10.5
11.5
11.5
11.5
7.5
8.5
11.5
Moedas
Em R$
Em R$ mil
Em R$ milhes
BALANCO5.XLS
265385256.xls
BAL
BALANO PATRIMONIAL
0
Em R$
ITEM/ANO
Dec-07
CIRCULANTE
Caixa e Bancos
Aplicaes Financeiras
Clientes
(-) Desconto de Duplicatas/ACC
(-) Prov. P/Crditos de Liq. Duvidosa
Estoques
Adiantamentos a Fornecedores
Outros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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REALIZVEL A L. PRAZO
Crd. a Controladas e Coligadas
Crditos Tributrios
Outros
0
0
0
0
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PERMANENTE
Investimentos
Imobilizado
(+) Imobilizado Bruto
(+) Imobilizao em Andamento
(-) Depreciao Acumulada
Diferido
0
0
0
0
0
0
0
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Dec-06
%
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0
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0
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0
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0
0
0
0
0
0
###
CIRCULANTE
Financiamentos
Emprstimos Control/Coligadas
Fornecedores
Impostos a Pagar
Imposto de Renda e Cont. Social a Pa
Salrios/Encargos Sociais
Adiantamento de Clientes
Dividendos/Juros s/Cap. Prprio
Outros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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EXIGVEL A L. PRAZO
Financiamentos
Dbitos Tributrios
Outros
0
0
0
0
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AT IV O
PA S S I V O
04/01/2015
16:51:45
Dec-05
%
0
0
0
0
0
0
0
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0
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Dec-04
%
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1.
265385256.xls
DRE
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
0
Em R$
Dec-07
RECEITA BRUTA
(-) Dedues
0
0
#DIV/0!
RECEITA LQUIDA
(-) C.P.V
Custo Fixo
Custo Varivel
LUCRO BRUTO
(-) Despesas Comerciais
(-) Despesas Administrativas
(+/-) Outras Rec/Desp. Operacionais
EBITDA (*)
( - ) Depreciao e Amortizao
EBIT
(+) Receitas Financeiras
(-) Despesas Financeiras
(+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas
LUCRO OPERACIONAL
(+/-) Equiv. Patrimonial
(+/-) Rec/Desp.No Operacionais
LUCRO LQ. ANTES IR/CS
(-) Imposto de Renda/C.S.
(-) Participaes
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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LUCRO/PREJUZO LQUIDO
04/01/2015
16:51:45
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Dec-06
%
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
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Dec-05
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0
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0
0
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Dec-04
%
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2.
265385256.xls
IND
INDICADORES
VALORES
ESTRUTURA
RENTABILIDADE
04/01/2015
16:51:45
Dec-07
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NC
NC
NC
NC
Dec-06
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NC
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Dec-05
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ND
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ND
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ND
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ND
ND
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ND
ND
ND
ND
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3.
- 9-
Dec-07
Dec-06
Dec-05
Clientes
Estoques
Adiantamentos a Fornecedores
0
0
0
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0
0
0
0
0
SOMA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SOMA
AUMENTO(RED) NO EXERC.
DIAS DE GIRO
Dec-07
Dec-06
Dec-05
Mdia
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Movimentao
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Aplicao
Fontes
Fornecedores
Impostos a Pagar
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265385256.xls - 04/01/2015