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Data da publicao
29/01/13
Pas(es)
Brasil
Banco(s) de Dados
Todos
Chamado
para
O CIAP Controle de Crdito do ICMS do Ativo Permanente dispe sobre o aproveitamento de crdito do ICMS relativo
mercadoria destinada ao ativo permanente e institui o documento especfico de mesmo nome.
Por meio do CIAP, fica assegurado a todo contribuinte do ICMS o direito de se creditar o imposto em operao de que tenha
resultado a entrada de mercadoria destinada ao ativo permanente, desde que:
Os documentos fiscais relativos a bens do ativo permanente, alm de serem escriturados nos livros fiscais prprios, sero tambm
escriturados no documento CIAP, elaborado com a finalidade de determinar o valor do estorno do crdito fiscal, apropriando na entrada
dos bens no estabelecimento.
O crdito de ICMS pode ser apropriado totalmente depois de transcorridos 48 ou 60 meses da data de aquisio do bem, sendo
que, mensalmente, a empresa se apropria do valor do estorno, que ser obtido pela multiplicao do valor de crdito apropriado por
ocasio da entrada do bem pelo fator mensal, que ser a frao do nmero de meses em que a apropriao ser realizada.
Exemplo:
Se a apropriao for finalizada em 48 meses, o valor mensal da apropriao ser a frao de 1/48. O valor final da apropriao ser a
relao entre a soma das sadas e prestaes isentas ou no tributadas, e o total das sadas e prestaes escrituradas no ms.
Boletim Tcnico
Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio PROTHEUS_DATA\DATA)
e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS_DATA\SYSTEM).
b)
Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.
c)
Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d)
Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam
identificados pelo nickname.
e)
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no
necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a
verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda,
ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas
em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em)
integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada
e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework
para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal
integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
Boletim Tcnico
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativao.
1.
Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.
Para a correta atualizao do dicionrio de dados, certifique-se que a data do update seja igual ou superior a 28/01/13.
2.
3.
Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado ou
apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4.
Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.
5.
Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6.
Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os
campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
7.
8.
ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
1.
F9_ITEMNFS
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Ttulo
Descrio
Boletim Tcnico
Nvel
Usado
Sim
Obrigatrio
No
Browse
No
Opes
1=Sim; 0=No
Help
Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por venda e para atender o SPED, na
gerao do bloco G, registro G140.
Campo
F9_TIPO
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Ttulo
Tipo Bem
Descrio
Tipo do Bem
Help
Campo criado para informar o tipo de Ativo, a busca realizada pela mesma Consulta Padro utilizado no Ativo Fixo (G1) e para
atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G125 e 0300.
Campo
F9_CODBAIX
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Ttulo
C. Bem Princ.
Descrio
Help
Boletim Tcnico
Campo criado para informar o Cdigo do Ativo Principal ao qual o componente ser adicionado e para atender o SPED, na gerao
do bloco G, registro G125 e 0300.
Campo
F9_PARCRED
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Ttulo
Parc. Reduz.
Descrio
Parcela Reduzida
Cbox
1=Sim; 2=No
Help
Campo criado para informar se o usurio utiliza o bem com parcela reduzida. Conforme o RICMS aprovado pelo decreto 1980 de
21.12.2007, na hiptese de aquisio de bens ainda em fase de implantao, em substituio ao fator de quarenta e oito (48) avos,
aplicar o fator obtido entre a diferena de quarenta e oito e a quantidade de meses transcorridos entre a entrada do bem no
estabelecimento e o incio das atividades.
Ao dar entrada do bem no estabelecimento, o usurio deve informar na rotina de Manuteno CIAP as parcelas a serem
consideradas no campo Num. Parc. (F9_QTDPARC), e o mesmo ser replicado ao campo Saldo Parc. (F9_SLDPARC). Os clculos sobre a
apropriao sero feitos em cima dessa quantidade.
Campo
F9_VALICCO
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Formato
@E 999.999.999.99
Ttulo
ICMS Comp.
Descrio
Help
Campo
F9_VALICST
Tipo
Numrico
Boletim Tcnico
Tamanho
14
Decimal
Formato
@E 999.999.999.99
Ttulo
ICMS ST
Descrio
Valor do ICMS ST
Help
Campo
F9_VALFRET
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Formato
@E 999.999.999.99
Ttulo
ICMS Frete.
Descrio
Help
Campo
F9_VALICMP
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Formato
@E 999.999.999.99
Ttulo
ICMS Prprio
Descrio
Help
Campo
F9_DTINIUT
Tipo
Data
Tamanho
Ttulo
Dt.Ini.Uti.
Descrio
Boletim Tcnico
Help
2.
Campo
FA_VALICCO
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Formato
@E 999.999.999.99
Ttulo
ICMS Comp.
Descrio
Help
Nome
MV_APRCOMP
Tipo
Lgico
Contedo
.F.
Descrio
Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por venda e para atender o SPED, na
gerao do bloco G, registro G140.
Nome
MV_DACIAP
Tipo
Caracter
Descrio
Nome
MV_STCIAP
Tipo
Caracter
Descrio
Boletim Tcnico
Nome
MV_FTCIAP
Tipo
Caracter
Descrio
MV_LCIAPA
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.
Nome
MV_LCIAPE
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.
Nome
MV_CIAPTOT
Tipo
Lgico
Contedo
<F ou T>
Descrio
Boletim Tcnico
Observe quando o contedo do parmetro for igual a T, no valor apresentado tambm sero consideradas as despesas
acessrias, ou seja, mais o seguro, o frete e as despesas.
Nome
MV_CIAPCFO
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
O parmetro MV_CIAPCFO pode ser utilizado para definir quais CFOPs devem compor a coluna de Sadas e Prestaes Tributadas
(coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2).
Quando estiver preenchido, so processados apenas os CFOPs informados no parmetro, totalizando as colunas 1 e 2 da mesma
forma. Se no for informado, todas as movimentaes de sadas estaduais e interestaduais sero consideradas, classificando as
tributadas (coluna 1) por meio do TES utilizado na movimentao.
Nome
MV_CIAPVER
Tipo
Lgico
Contedo
<T ou F>
Descrio
Nome
MV_DATCIAP
Boletim Tcnico
Tipo
Data
Contedo
Descrio
Nome
MV_ESTADO
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Nome
MV_FSNCIAP
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Nome
MV_CFOPEXP
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Caso o parmetro MV_CFOEXP no exista ou seu contedo esteja em branco, para o clculo das exportaes, so considerados
apenas os CFOPs iniciados por 7, ou seja, apenas as movimentaes de exportao, no sendo possvel identificar movimentos
equiparados exportao.
Nome
10
MV_CFOPEXP
Boletim Tcnico
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
O parmetro MV_CFOEXC pode ser utilizado quando existir a necessidade de desconsiderar determinados CFOPs no clculo das
exportaes. Caso ele no exista ou seu contedo no seja informado, todas as operaes de exportao sero consideradas.
Nome
MV_P3CIAP
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Por padro, o contedo desse parmetro falso, ou seja, no considera as movimentaes que controlam poder de terceiro.
Nome
MV_FATCIAP
Tipo
Lgico
Contedo
T ou F
Descrio
O parmetro MV_ FATCIAP somente tem efeito na emisso do Livro CIAP nos layouts B e D, no sendo utilizados nos layouts A e
C. Deve ser utilizado quando o valor do Fator a ser impresso no Livro for o proporcional e no o Fator cheio informado no momento da
Apropriao.
Este parmetro trabalhar em conjunto com o campo Fator Prop. (FA_FATPRO).
Ex:
Fator cheio 0.9967
Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014
Nome
MV_CIAPVST
Tipo
Caracter
SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente
11
Boletim Tcnico
Contedo
Descrio
Nome
MV_CIAPDAC
Tipo
Caracter
Contedo
S ou N
Descrio
Nome
MV_DELCIAP
Tipo
Numrico
Contedo
1 ou 2
Descrio
2. Essa rotina tambm disponibiliza a impresso dos termos de abertura e encerramento do livro. Para tanto, necessrio que os
arquivos de impresso dos termos estejam no diretrio correspondente ao \SIGAADV (se verso 7.10) ou \SYSTEM (se verso 8.11 ou
10), conforme instalao do sistema. Os arquivos a seguir so disponibilizados como padres:
3. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros, observe os parmetros a seguir ou crie-os, quando
necessrio:
Nome
MV_FSNCIAP
Tipo
Caracter
Contedo
12
Descrio
Nome
MV_HABCOEF
Boletim Tcnico
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
MV_DACIAP
Tipo
Caracter
Informe se dever considerar o valor diferencial de alquota no clculo
do ICMS para o registro do CIAP.
Descrio
S = Considera;
N = No considera.
Default S
Nome
MV_STCIAP
Tipo
Caracter
Informe se dever considerar o valor ICMS ST no clculo do ICMS para o
registro do CIAP.
Descrio
S = Considera;
N = No considera.
Default S
Nome
MV_FTCIAP
Tipo
Caracter
Informe se dever considerar o valor ICMS sobre o Frete de alquota no
clculo do ICMS para o registro do CIAP.
Descrio
S = Considera;
N = No considera.
Default S
Nome
MV_LC102
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Exemplo de contedo: 48
13
Boletim Tcnico
Nome
MV_DATCIAP
Tipo
Data
Contedo
Descrio
Nome
MV_FILTRAN
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Campo da tabela SF9 que contm a filial para a qual o ativo ser
transferido.
Nome
MV_RNDCIAP
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Ao final do processamento da apropriao, o valor calculado ser arredondado ou truncado em duas casas decimais,
dependendo da configurao do parmetro. No contedo do parmetro, informe:
T = para arredondar;
F = para truncar.
Nome
MV_PRORDIE
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
No contedo informe:
T = para considerar tal tratamento;
F = para no considerar.
Esse parmetro trabalha em conjunto com o campo Frao Mensal (FA_FRACAOM), citado a seguir, portanto, de extrema
necessidade que esse campo tambm esteja criado.
14
Boletim Tcnico
Nome
MV_F9ITEM
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
MV_F9PROD
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
MV_F9ESP
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
MV_F9CC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
MV_F9PL
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
MV_F9FRT
Tipo
Caracter
Contedo
15
Boletim Tcnico
Descrio
MV_F9ICMST
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
MV_F9DIF
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Tipo
Caractere
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Fil. Transf.
Descrio
Help
16
Campo
F9_BAIXAPR
Tipo
Caractere
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Baixa Parcial
Descrio
Help
Boletim Tcnico
Campo
F9_VIDUTIL
Tipo
Numrico
Tamanho
Formato
@e 999
Ttulo
Vida til
Descrio
Vida til
Help
O campo Frao Mensal (FA_FRACAOM) armazena o fator para clculo da Frao pro rata die
FA_FRACAOM
Tipo
Numrico
Tamanho
Decimal
Formato
@E 9.9999
Ttulo
Frao Mensal
Descrio
Help
O campo Fator Prop. (FA_FATPRO) armazena o fator proporcional do clculo da Apropriao do CIAP.
Fator cheio 0.9967
Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014
Campo
FA_FATPRO
Tipo
Numrico
Tamanho
Decimal
17
Boletim Tcnico
Formato
@E 99.99999
Ttulo
Fator Prop.
Descrio
Fator Proporcional
Help
Este campo pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.
Campo
FA_BAIXAPR
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Baixa Parcial.
Descrio
Help
CONTROLE INDIVIDUAL
1. No Configurador (SIGACFG), acesse Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados, crie os seguintes campos:
Campo
F9_QTDPARC
Tipo
Numrico
Tamanho
Decimal
Formato
@E 99
Ttulo
Num. Parc.
Descrio
Help
Este campo deve ser alimentado manualmente no Cadastro do Ativo, indicando o nmero de parcelas em que deve ocorrer o
crdito. O valor do ICMS tambm deve ser o valor que resta a ser apropriado.
18
Boletim Tcnico
Exemplo: Suponha que um valor de R$ 1.000,00 referente a um determinado ativo foi estornado por outro Sistema, 18/48
parcelas, portanto, restando 30 parcelas e totalizando R$ 625,00. Neste caso, esse ativo deve ser inserido no sistema com o campo Valor
ICMS (F9_VALICMS) igual a R$ 625,00 e o campo Num. Parc. (F9_QTDPARC) com 30, ou seja, o valor e as parcelas restantes.
Campo
F9_SLDPARC
Tipo
Numrico
Tamanho
Decimal
Formato
@E 99
Ttulo
Saldo Parc.
Descrio
Help
Val. Usurio
M906HLPCMP( F9_SLDPARC)
Informe este campo manualmente no Cadastro do Ativo, pois deve indicar quantas parcelas ainda restam a ser apropriadas para
um determinado ativo.
Este campo somente deve ser informado na incluso do ativo com o mesmo nmero inserido no campo Num. Parc.
(F9_QTDPARC), pois seu valor decresce medida que o ativo sofre apropriaes. Este campo deve indicar as parcelas que realmente
restam para o referido ativo. Quando seu contedo for zero, representa que todas as parcelas j foram creditadas.
Conforme exemplo citado, esse campo deve ser inserido com contedo 30, pois indica que o bem ainda no foi apropriado pelo
Sistema atual. medida que for sofrendo estornos, o campo vai diminuindo, at chegar zero, indicando que foi totalmente estornado.
2. Para os j usurios do Sistema Protheus (no sendo nova implantao) que necessitem utilizar Controle individual de parcelas por
ativo, necessrio executar os passos de 3 a 5.
3. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/Cadastros/Menus, inclua no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) a opo para
execuo da funo Atualiza SF9, conforme especificao a seguir:
Nome do Menu
Submenu
Nome da
Rotina
Miscelnea
Acertos
Atualiza SF9
Programa
M906SF9
Tabelas
SF9, SFA
Somente o administrador do Sistema deve possuir acesso a esta rotina, que deve ser executada na implantao do processo ou
quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem (nos casos em que no houveram sadas tributadas em
determinado ms para realizar a apropriao), pois efetua a atualizao dos campos Num. Parc. (F9_QTDPARC) e Saldo Parc.
19
Boletim Tcnico
(F9_SLDPARC) de acordo com a tabela Estorno dos Crditos (SFA) e do parmetro MV_LC102, que indica o nmero de parcelas a serem
estornadas para os ativos. Por esse motivo, necessrio que a tabela Estorno dos Crditos (SFA) esteja com os lanamentos corretos.
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Descrio do Campo
L. Fisc. CIAP
Nome do Campo
F4_CIAP
Boletim Tcnico
Contedo
Sim
Manualmente
Outra forma incluir os ativos um a um, com a referncia das respectivas notas fiscais, pela rotina Manuteno CIAP (MATA905).
Opo Visualizar
Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos cadastrados referentes ao bem selecionado.
Opo Incluir
Por meio de a opo Incluir possvel incluir manualmente o ativo imobilizado no CIAP, informando os campos solicitados pela rotina.
Cd.do Ativo
Informe o cdigo do bem que o identificar no CIAP.
Descrio
Informe a descrio do bem. Essa descrio ser impressa no relatrio.
Fornecedor
Informe de qual fornecedor foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de entrada.
Loja For.
Informe a loja do fornecedor em que foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de entrada.
N.Fiscal (E)
Informe o nmero da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo.
Srie (E)
Informe a srie da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo.
Item NFE
Informe o nmero do item na nota fiscal de entrada. Caso este campo seja informado, ser feita uma validao com a nota fiscal de
entrada.
Form. Prprio
Informe se a nota fiscal de entrada foi emitida em formulrio prprio ou no.
N. Livro Ent.
Informe o nmero do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do bem.
Folha L. Ent.
Informe a folha do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do bem.
Dt. Digit. NFE
Informe a data de entrada da nota fiscal de entrada.
Dt. Emis. NFE
Informe a data de emisso da nota fiscal de entrada.
SIGAFIS CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente
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Boletim Tcnico
Cliente
Informe o cdigo do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de venda do ativo imobilizado.
Loja Cliente
Informe a loja do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de venda do ativo imobilizado.
N.Fiscal (S)
Informe o nmero da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Srie (S)
Informe a srie da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Dt. Emis. NFS
Informe a data de emisso da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Mot. Estorno
Campo desabilitado. Apenas ser apresentado nos casos em que o bem j possua estornos lanados.
Valor ICMS
Informe o valor do ICMS recolhido na nota fiscal. Caso tenham sido informados os dados de notas fiscais de entrada e de sada, o
valor do imposto informado deve ser a soma dos valores obtidos nas duas notas. Para usurios do Controle Individual de Parcelas
por Ativo (seo 3 desse documento), informe o valor restante do ICMS a ser apropriado.
CFOP da Ent.
Informe o CFOP utilizado no documento de entrada do bem.
ICMS Imobil.
Este campo apresenta o valor de ICMS do ativo imobilizado, caso este bem tenha sido apropriado.
Fator FCA
Informe o Fator de Converso e Atualizao Monetria. Deve ser informado o fator da data da aquisio do bem (apenas para o
estado do Paran).
Num. Parc.
Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse documento). Informe o nmero de parcelas em
que deve ocorrer o crdito.
Saldo Parc.
Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse documento). Informe quantas parcelas ainda
restam a ser apropriadas para um determinado ativo.
It Nf Sada.
Informar o item da nota de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Dt.Ini.Uti.
Informar a data de incio da utilizao do bem.
Por padro, quando o bem for cadastrado atravs mdulo de Compras, este campo ser preenchido com a data de entrada do bem,
podendo ser alterada conforme incio de utilizao do bem. Lembrando que o bem somente poder ser apropriado a partir da data
informada neste campo.
Opo Alterar
Por meio dessa opo, possvel alterar alguns campos que no interferem na apropriao do ICMS no CIAP.
Opo Excluir
Por meio dessa opo, possvel excluir algum bem do CIAP desde que no tenha sido efetuada nenhuma apropriao.
22
Boletim Tcnico
Opo Componente
Por meio dessa opo, possvel realizar o controle de Componentes do Ativo, utilizada para a gerao dos registros G125 e 0300 do
SPED.
Opo Legenda
Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma individual.
Ativo sem ocorrncias identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas no houve com ele nenhuma movimentao do
tipo baixa, apropriao ou transferncia.
Ativo baixado identifica que o bem foi baixado por perda ou venda.
Ativo transferido identifica que o bem foi baixado por transferncia para outra filial.
Ativo baixado por perodo identifica que o bem foi baixado por ter sido totalmente apropriado.
Ativo com baixa parcial - identifica que o bem foi baixado parcialmente.
23
Boletim Tcnico
O bem somente pode ser baixado totalmente por motivo de perda, deteriorao ou roubo, por meio do mdulo Livros Fiscais
(SIGAFIS). Assim, no Cadastro de Ativos, constar como bem excludo, isso quando o TES utilizado tambm atualizar o ativo. Caso
contrrio, o bem pode ser baixado normalmente.
Por meio da opo Apropriao, o bem pode ser depreciado, ou seja, seu valor de aquisio sofre um clculo por meio do fator
de coeficiente de participao das sadas e prestaes isentas ou no tributadas, no total das sadas e prestaes escrituradas no ms,
considerando-se um mnimo de quatro casas decimais.
O valor do estorno ser obtido pela multiplicao do fator pelo valor de crdito apropriado por ocasio da entrada do bem,
deduzindo, se for o caso, o valor dos estornos mensais ocorridos no ano da sada ou perda.
Quando um bem apropriado, calculado mediante a diviso do valor das sadas e das prestaes isentas ou no tributadas pelo
valor total das sadas e prestaes.
Opo Visualizar
Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos e valores cadastrados referentes ao bem selecionado.
Opo Baixar
A opo Baixar tem por objetivo excluir o bem da obrigatoriedade do CIAP, seja qual for o motivo, desde que legal. Essa opo no
exclui o bem do Cadastro de Ativos, apenas no o inclui mais no clculo do CIAP.
Caso o bem tenha sido lanado pelo ambiente de Compras, utilizando um TES configurado para atualizar automaticamente o
Cadastro de Ativos (F4_ATUATF = Sim), somente ser possvel efetuar a baixa do bem por meio do ambiente Ativo Fixo (SIGAATF).
Efetuando a baixa por meio desse ambiente, o CIAP ser atualizado automaticamente.
MT906CTM - Ponto de entrada que permite a gravao de um campo customizado na tabela SFA.
O bem somente ser considerado no processamento de apropriao a partir da data de incio de atividade (F9_DTINIUT).
Exemplo: Se o bem estiver com data de incio de utilizao em 01/06/2013 e teve entrada na empresa em 01/01/2013, nas
apropriaes de janeiro at maio este bem no ser considerado, somente a partir de junho que as apropriaes deste bem sero
iniciadas.
Observao: Caso este campo esteja vazio o bem ser considerado para apropriao normalmente.
Processamento da Rotina
24
Boletim Tcnico
Para executar essa opo, selecione o bem a ser baixado e clique em Baixar. So apresentadas as informaes referentes entrada
do bem no estabelecimento: cdigo, nota fiscal de entrada, srie da nota fiscal de entrada, fornecedor, loja do fornecedor e data de
entrada do bem. Os demais campos devem ser informados, pois correspondem aos dados da baixa do bem.
Nfs
Informe o nmero da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento.
Srie
Informe a srie da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento.
Dt. Sada
Informe a data de sada do bem do estabelecimento.
Cliente
Informe o cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem.
Loja
Informe a loja do cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem.
Item
Informe o nmero do item da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento.
Valor
Informe o valor da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento.
Tipo do Evento
Informe o motivo de baixa do bem, que pode ser:
Transferncia: Quando o bem for transferido para outro estabelecimento. A baixa do crdito do ativo por transferncia deve ser
efetuada no ms subsequente ltima apropriao, de forma que esse crdito seja apropriado corretamente no intervalo de
tempo, j que, pelo entendimento da Lei, essa apropriao mensal. Consequentemente, seu lanamento na filial destino deve ser
efetuado no ms da baixa na filial origem da transferncia, pois o crdito CIAP origina-se na entrada no bem no estabelecimento.
Filial
Informe a filial para qual o bem ser transferido (somente quando o motivo da baixa for transferncia).
Crdito Pro Rata Die
Valor do crdito proporcional aos dias em que o ativo esteve em poder do estabelecimento antes de sofrer baixa.
Exemplo:
Exemplo do procedimento considerando pro rata die na baixa por motivo de transferncia (3):
Supondo que, em 01/01/2006, foi adquirido um bem e, aps 3 apropriaes, ou seja, no ms 3, este bem deva ser transferido
da filial X para a filial Y.
Para este caso, devem-se efetuar as apropriaes dos meses de janeiro, fevereiro e maro. No ms de abril, deve-se efetuar a
baixa do crdito com data base posicionado no dia correto de sua transferncia, indicando motivo 3 (transferncia), que,
consequentemente, exigir a digitao da filial destino, no caso, a filial Y.
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Boletim Tcnico
Verifique que as perguntas da apropriao so apresentadas devido necessidade de gerar, junto com a baixa, uma
apropriao residual pro rata die referente os dias restantes do ms de abril em que o bem ficou em poder do estabelecimento. As
perguntas devem ser configuradas conforme tpico a seguir: Opo Apropriar.
Aps confirmar as perguntas para a correta apropriao, ser apresentada a tela de baixa, em que possvel verificar o valor do
bem a ser baixado no campo Valor e o valor do Crdito Pro Rata Die gerado junto com a baixa. Basta confirmar e o ativo estar
baixado. Vale lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no deve haver para ele nenhuma ocorrncia no perodo.
Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y), deve ser efetuado o lanamento do crdito do ativo, normalmente
informando a nota fiscal de entrada e as outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores apropriados na filial
(X). Porm, esta filial tambm deve estar com o parmetro Pro Rata Die habilitado para que os dias restantes do perodo tambm
sejam calculados, caso contrrio, ser assumido o ms cheio, duplicando os dias apropriados na filial origem, o que est incorreto
perante a Lei.
Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 96,00 referente entrada de um ativo em 08/01/2007 e baixado em
10/04/2007 por transferncia, em que as respectivas parcelas dos meses ficariam:
Ms 1 (Janeiro) = 1,48, referente ao perodo de 08/01/2007 a 31/01/2007, ou seja, 23 dias em que, dividido pelos 31 dias do
ms de janeiro, resultaria numa frao de 0,7419 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms ( R$2,00 ), apresentaria o
valor de R$1,48;
Ms 4 (Abril) = 0,6666, referente ao perodo de 01/04/2007 a 10/04/2007, ou seja, 10 dias em que, dividido pelos 30 dias do
ms de abril, resultaria numa frao de 0,3333 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms (R$2,00), apresentaria o
valor de R$0,6666;
O clculo do pro rata die apresenta o valor da apropriao gerado junto com a baixa do ativo por transferncia, no entanto, o
processo repetido para datas diferentes ao se lanar na filial destino da transferncia, chegando a outros valores pelos mesmos
clculos, desde que o parmetro pro rata die (MV_PRORDIE) tambm esteja habilitado nesta filial.
Exemplo:
Exemplo do procedimento sem considerar pro rata die na baixa por motivo de transferncia (3):
Supondo que, em 27/01/2004, foi adquirido um bem e, aps 10 apropriaes, esse bem deva ser transferido da filial X para a
filial Y.
Para esse caso, deve-se efetuar a baixa com data base correta para o dia do evento, indicando o motivo 3 (transferncia), que,
consequentemente, exigir a digitao da filial destino, no caso, a filial Y.
Aps a digitao das informaes, basta confirmar e o ativo estar baixado. Vale lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no
deve haver nenhuma outra ocorrncia CIAP no perodo, e, no ms em que o ativo for baixado (com exceo da baixa depreciao
total), quem tem direito a se creditar da parcela do ms da baixa e posteriores o estabelecimento que estiver entrando com este
ativo.
Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y) no ms da baixa, deve ser efetuado o lanamento do crdito do
ativo, normalmente informando a nota fiscal de entrada e as outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores
apropriados na filial (X). Porm, ao se tratar de apropriaes, deve-se utilizar um fator de 1/38 ou 1/50, que, ao somar aos 38 ou 50,
resulta a proporo correta exigida por Lei na apropriao (48 ou 60).
Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 1.000,00 com entrada 27/01/2004 e que, a cada apropriao (R$
20,83 = 1/48) nos meses subsequentes, some um total de R$ 208,30 aps as 10 apropriaes (ms 10 - outubro). Como no dcimo
primeiro ms (novembro) houve a baixa do crdito, deve ser lanado com valor de R$ 791,70 no mesmo ms na filial Y, para que a
apropriao utilize a proporo de 1/38, resultando o mesmo valor ms. Com o exemplo citado, observe que o crdito inicia-se
sempre no ms de entrada do ativo no estabelecimento (conforme LC 87 de 13/09/1996).
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Boletim Tcnico
Opo Cancelar
Esta rotina efetua o cancelamento de apropriaes. O Sistema visa, alm do cancelamento da baixa j contemplada, o cancelamento
da apropriao errnea do ms/ano definido pela data base do Sistema.
Ao clicar na opo Cancelar, deve-se escolher qual operao ser executada: Baixa do Ativo ou Apropriao.
Opes de Cancelamento
Baixa do Ativo
Indica que ser feito o cancelamento de uma baixa por perda ou venda j efetuada anteriormente. Esta rotina tem por objetivo
fazer com que o bem baixado erroneamente, volte obrigatoriedade do CIAP. O cancelamento de baixa do ativo apenas pode
ser efetuado para o registro selecionado.
Apropriao
Esta opo determina o cancelamento de uma apropriao errnea efetuada anteriormente. Visa somente cancelar a ltima
apropriao efetuada, preenchendo-se a data base do Sistema com o ms e o ano da apropriao a ser cancelada.
Exemplo:
Em um cancelamento de uma apropriao efetuada em 25/01/2001, deve-se posicionar a data base do Sistema em qualquer
dia do mesmo ms e ano da apropriao a ser cancelada, para este caso ??/01/2001.
Ao selecionar a opo Apropriao, automaticamente liberada a lista de opes para designar se a operao de cancelamento
abrange somente o registro selecionado ou todos os registros. Para a opo Todos os Registros, liberado um cone que
possibilita a utilizao de algum filtro para o cancelamento.
Depois de selecionadas as opes desejadas, confirme, para que todas as apropriaes canceladas sejam exibidas em um
relatrio para conferncia. Esse relatrio est disponvel apenas quando houver cancelamento de apropriao para Todos os
Registros simultaneamente. Vale ressaltar que a data base do Sistema a origem para todos os cancelamentos, tanto para o
Reg. Selecionado ou Todos os Registros.
Opo Apropriar
Esta rotina efetua as apropriaes mensais do ICMS, de acordo com os parmetros informados, que devem ser efetuadas da seguinte
maneira:
Assim, o valor do crdito do ICMS, no momento da compra do bem do ativo imobilizado, pode ser creditado em parcelas mensais, de
acordo com a data de entrada do bem no estabelecimento.
Parmetros para a apropriao:
Data de Referncia?
Informe a data de referncia para a apropriao do bem, sendo sempre o ltimo dia do ms referente apropriao.
Ao mudar o foco para a prxima pergunta, exibida uma tela de sugesto para o coeficiente de apropriao, conforme segue:
Os campos Data Inicial e Data Final apresentam informaes de acordo com a Data de Referncia digitada na tela anterior.
Exemplo: Na tela anterior, a Data de Referncia 31/01/01, referente ao perodo de 01/01/01 a 31/01/01.
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Boletim Tcnico
O campo Fator Atual apresenta a informao contida na pergunta Fator ou Fator LC 102/200, que definido conforme o
parmetro MV_DATCIAP. Se perodo for anterior data cadastrada no parmetro MV_DATCIAP, o contedo desse campo vir do
campo Fator da tela anterior; caso contrrio, vir do campo Fator LC 102/2000.
O campo Total das Sadas e Prestaes Tributadas, como o prprio nome indica, refere-se a todas as sadas e prestaes
tributadas no perodo definido por meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela.
O campo Total de todas as Sadas e Prestaes apresentam o total de todas as sadas e prestaes, independente de tributadas
ou no no perodo definido por meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela.
O campo Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) o resultado da diviso entre os dois campos anteriores (Totais das Sadas
e Prestaes Tributadas por Totais de todas as Sadas e Prestaes).
Ao confirmar a rotina, o valor do Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido), ser transportado para seu respectivo campo na
tela anterior, Fator ou Fator LC 102/2000.
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Ao cancelar, o Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) ser desconsiderado, mantendo o Fator Atual.
Na verso 8.11, a opo de filtro para as movimentaes de sada que compem esta sugesto de coeficiente de apropriao
pode ser customizada por meio do ponto de entrada A906CFAP, em que a Data Inicial e a Data Final devem ser passadas por
parmetro e tratadas na customizao como PARAMIXB[1] e PARAMIXB[2]. O ponto de entrada deve retornar o alias utilizado,
conforme exemplo a seguir:
(aStruSD2[nX][2]<>"C")
importante ressaltar Ifque
a customizao desse ponto de entrada substitui o filtro padro utilizado pelo Microsiga Protheus .
TcSetField (cAliasSD2, aStruSD2[nX][1], aStruSD2[nX][2], aStruSD2[nX][3], aStruSD2[nX][4])
Fator?
EndIf
Next nX de apropriaes para movimentaes at o ano de 2000 ou mantenha o calculado na Sugesto para o
Informe o coeficiente
#ELSE de Apropriao.
Coeficiente
cAliasSD2 := "SD2"
Fator LC 102/2000?
cArqD2 :=
CriaTrab (Nil, .F.)
Informe o coeficiente
para movimentaes
aps o.And.
anoDToS
de 2000
ou mantenha o calculado na Sugesto para o
cQuery de :=apropriaes
'SD2->D2_FILIAL=="'+xFilial
("SD2")+'"
(SD2->D2_EMISSAO)>="'
Coeficiente de Apropriao.
cQuery
+=
DToS (PARAMIXB[1])+'" .And. DToS (SD2->D2_EMISSAO)<="'+DToS (PARAMIXB[2])
cQuery
+=
'" .And. Left (SD2->D2_CF, 1)$"567"'
IndRegua (cAliasSD2, cArqD2, SD2->(IndexKey ()),, cQuery)
#ENDIF
SIGAFIS
CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente
//
DbSelectArea (cAliasSD2)
Boletim Tcnico
Lanamentos padronizados
Para a contabilizao de Apropriao e Estorno CIAP, esto disponveis os lanamentos.
Cdigo
Lanamento
755
756
Opo Legenda
Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma independente.
Ativo sem ocorrncias - Identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas no houve com ele nenhuma movimentao do
tipo baixa, apropriao ou transferncia.
Ativo baixado - Identifica que o bem foi baixado por perda ou venda.
Ativo transferido - Identifica que o bem foi baixado por transferncia para outra filial.
Ativo baixado por perodo - Identifica que o bem foi baixado por ter sido totalmente apropriado.
Ativo com baixa parcial - Identifica que o bem foi baixado parcialmente.
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Boletim Tcnico
Esta rotina tem o objetivo de considerar um controle individual por ativo para o nmero de parcelas a serem estornadas. Com
isso, possvel:
Controlar ativos que j sofreram estornos em outros tipos de Sistemas de controle e que esto sendo migrados, sem que tenha
ocorrido o trmino dos estornos das parcelas com direito ao crdito;
Controlar ativos especiais, que apresentam nmeros de parcelas para apropriao diferentes do padro (48 ou 60 meses).
Consumir parcelas quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem, nos casos em que no houverem
sadas tributadas em determinado ms para realizar a apropriao.
1.
No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Miscelnea/ Acertos/ Atualiza SF9, conforme indicado a seguir:
2.
Quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem devido, quando no ocorreram sadas tributadas em
determinado ms para realizar a apropriao, esta rotina deve ser executada com o tipo de atualizao GERAL Desta forma, as parcelas
devem ser contadas (consumidas do saldo de parcelas campo Saldo Parc. F9_SLDPARC) mesmo nos ms onde NO houver apropriao,
isto pode ocorrer quando a apropriao no foi realizada no ms (por no haver nenhuma sada tributada para o abatimento).
Exemplo: Um bem includo em Jan/2010 para um perodo de 48 meses de apropriao se forem realizadas apropriaes em
jan/2010, Fev/2010, Abril/2010, no campo Saldo Parc.( F9_SLDPARC) constar 45 (Resultado de 48 3 apropriaes), contudo, o perodo
decorrido da incluso do bem se refere a 4 meses (Janeiro, Fevereiro, Maro e Abril) 48 4 = 44. A partir da, execute a rotina para
analisar todas as apropriaes e seus perodos, para que nestes casos o Sistema atualize o saldo de parcelas.
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Boletim Tcnico
Os Modelos C e D so destinados apurao do valor do crdito a ser mensalmente apropriado, nos termos do Art. 20 5, da Lei
Complementar n. 87. Estes modelos referem-se a bens adquiridos a partir do ano de 2000.
Consideraes
Nos Modelos A e C, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente ser efetuado como um todo. Sua
escriturao ser feita com a identificao dos dados do contribuinte, demonstrativo da base do estorno do crdito a ser apropriado e
demonstrativo da apurao do estorno de crdito a ser efetivamente apropriado, ms a ms.
Nos Modelos B e D, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente ser efetuado individualmente. Sua
escriturao ser feita por bem, com a identificao dos dados do contribuinte, os dados referentes s entradas, sadas, perdas e
apropriao mensal do crdito, no perodo estabelecido para apropriao, ms a ms.
Estas informaes so dispostas por meio de quadros, obedecendo legislao de cada modelo, sendo:
Para contribuintes do estado de DF (Distrito Federal) o Modelo A segue o padro utilizado no Modelo C.
A adoo dos modelos A ou B e C ou D feita de acordo com o disposto na legislao de cada Unidade Federada. Desta forma,
sugerimos consultar a legislao referente sua unidade.
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Boletim Tcnico
Informe qual modelo de livro do CIAP deseja imprimir. A adoo dos modelos de livros para a escriturao (A ou B e C ou D) ser feita
de acordo com o disposto na legislao de cada Unidade Federada.
Data Fiscal de?
Informe a data inicial para o processamento das movimentaes fiscais do perodo (faturamentos).
Data Fiscal at?
Informe a data final para o processamento das movimentaes fiscais do perodo (faturamentos).
Taxa da UFIR?
Informe o valor da UFIR em vigor se o estado do declarante exigir a converso dos valores para UFIR.
Ac. Demonst. de Apurao?
Informe se as colunas Base de Crdito e Crdito a ser apropriado devem ser acumuladas.
Data ativo de?
Para impresso do modelo C, informe a data inicial de aquisio dos ativos.
Data ativo at?
Para impresso do modelo C, informe a data final de aquisio dos ativos.
Imprime
Informe se deseja imprimir: apenas os livros, apenas os termos ou os livros e termos.
N da Ordem
Informe o nmero da ordem dos Termos de Abertura / Encerramento.
N da Pgina Inicial
Informe o nmero da pgina inicial que ser impressa nos Termos de Abertura / Encerramento.
Qtd. Pginas / Feixe
Informe a quantidade de folhas que o livro contm.
N da Junta Comercial
Informe o nmero da Junta Comercial que ser impresso nos Termos de Abertura / Encerramento.
Observaes
Informe as observaes necessrias que sero impressas no Termo de Abertura.
CRC do Contador
Informe o CRC do contador que ser impresso nos Termos de Abertura / Encerramento.
ltimo Lanamento
Informe a data do ltimo lanamento que ser impressa no Termo de Encerramento.
Taxa UPF-RS
Informe a taxa de converso em UPF. Esta pergunta vlida somente para o estado do Rio Grande do Sul, conforme a IN DRP 45
de26/10/98 - RS.
Modelo D em Folha nica?
Informe se o relatrio modelo D ser impresso em folha nica, contendo os quatro quadros na mesma pgina, ou se deve ser emitido
em duas pginas, com os quadros 1 e 2 na primeira pgina e os quadros 3 e 4 na segunda.
2. Confira os parmetros e configure a impresso do relatrio.
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Boletim Tcnico
INFORMAES TCNICAS
SA2 Cadastro de Fornecedores.
SD2 Itens de Notas Fiscais de Sada.
Tabelas Utilizadas
Rotinas Envolvidas
Sistemas Operacionais
Windows /Linux
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