VANTAJOSO OU NO, ADMINISTRAR UMA EMPRESA COM CONTROLE EFETIVO DO FLUXO DE CAIXA. JUSTIFIQUE SUA RESPOSTA.

Certamente vantajoso e indispensvel administrar uma empresa com efetivo controle do fluxo de caixa. A funo desta ferramenta a de informar o empresrio sobre a situao da movimentao diria dos recursos financeiros, disponibilizando as informaes pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diria e acumulada.

A composio do Fluxo de Caixa pode variar muito, porm as informaes devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo.

O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o bvio: a empresa est gastando mais que a sua receita permite. As causas podem ser: Os prazos para pagamentos, oferecidos aos consumidores so maiores que os prazos que os fornecedores oferecem sua empresa; O valor das parcelas das compras realizadas em datas sazonais, como por exemplo, Natal e Dia das Mes, so mais altos que o saldo de caixa. As compras para a composio de estoque esto muito elevadas, em relao ao giro de estoque efetivo da empresa; As retiradas de pr-labore esto alm das possibilidades da empresa; Os juros bancrios esto crescendo, em virtude da constante operao de descontos de cheques pr-datados, duplicatas, e ainda, adiantamentos dos cartes de crdito.

Mas existe a situao ideal: o saldo do Fluxo de Caixa est positivo, portanto, a empresa est conseguindo cumprir as suas obrigaes, realizando o oposto dos itens citados acima.

Atravs do Fluxo de Caixa, o empresrio pode manter suas contas em equilbrio, postergando ou adiantando receitas ou dbitos ao longo de um perodo.