Financiado:

Agente Financeiro:
Tipo de Contrato:
Nmero do Contrato:

Curitiba ,
Valor Financiado:

27/11/2008
27/12/2008
27/01/2009
27/02/2009
27/03/2009
27/04/2009
27/05/2009
27/06/2009
27/07/2009
27/08/2009
27/09/2009
27/10/2009
27/11/2009
27/12/2009
27/01/2010
27/02/2010
27/03/2010
27/04/2010
27/05/2010
27/06/2010
27/07/2010
27/08/2010
27/09/2010
27/10/2010

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

0,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

0,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

0,00

123,62

120,19

116,86

113,62

110,47

107,40

104,42

101,53

98,71

95,97

93,31

90,72

88,21

85,76

83,38

81,07

78,82

76,64

74,51

72,44

70,43

68,48

66,58

222,00

7.812,09

7.935,72

8.055,91

8.172,77

8.286,39

8.396,85

8.504,26

8.608,68

8.710,21

8.808,92

8.904,90

8.998,21

9.088,93

9.177,14

9.262,90

9.346,29

9.427,36

9.506,18

9.582,81

9.657,32

9.729,77

9.800,20

9.868,68

9.935,27

22.222,00

Saldo Devedor

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

0,00

Prestao
Recalculada

40,1477%

Taxa de Juros Anual Pactuada:

Sistema de Amortizao Price

Prestao
Juros
Amortizao
(Remuneratrios)
Contratada

Taxa de Juros Anual:

ia = (1 + im )12 - 1

2,8527%

Taxa de Juros Mensal Pactuada:

N Vencimento

Taxa de Juros Mensal:

(Taxa Pericial de Juros)

60

Prazo

Prazo:

R$ 10.000,00

Valor Financiado:

ia = ( im x 12 )

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

0,00

Juros

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

0,00

Amortizao

6.638,11

6.795,17

6.950,76

7.104,87

7.257,51

7.408,67

7.558,35

7.706,55

7.853,27

7.998,52

8.142,29

8.284,59

8.425,41

8.564,75

8.702,61

8.839,00

8.973,90

9.107,34

9.239,29

9.369,77

9.498,77

9.626,29

2.222,00

9.876,91

22.222,00

Saldo Devedor

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

138,28

Diferena paga
a maior

(Taxa Contratada de Juros)

Sistema de Amortizao Linear - Gaus

14,4000%

1,2000%

60

R$ 10.000,00

SISTEMA RECALCULADO
Mtodo Linear /Juros Simples

CDC

SISTEMA CONTRATADO

Veiculo

Tipo:

XXXXX
XXXX

CONTRATO

Modalidade:

Titular do Contrato:
Agente Financeiro:

Sistema Leasing / Gauss

VINCULADO A
CONTRATO DE FINANCIAMENTO PARA AQUISIO DE VECULO

Mtodo Exponencial /Juros Compostos

31/08/2012
DO

XXXXX
XXXX
CDC
0
PLANILHA DE EVOLUO E CONVERSO

LAUDO PERICIAL REVISIONAL

27/12/2010
27/01/2011
27/02/2011
27/03/2011
27/04/2011
27/05/2011
27/06/2011
27/07/2011
27/08/2011
27/09/2011
27/10/2011
27/11/2011
27/12/2011
27/01/2012
27/02/2012
27/03/2012
27/04/2012
27/05/2012
27/06/2012
27/07/2012
27/08/2012
27/09/2012
27/10/2012
27/11/2012
27/12/2012
27/01/2013
27/02/2013
27/03/2013
27/04/2013
27/05/2013
27/06/2013
27/07/2013
27/08/2013
27/09/2013
27/10/2013

26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

9,71
10.115,05

21.000,00

19,15

28,32

37,24

45,92

54,35

62,55

70,52

78,28

85,81

93,14

100,26

107,19

113,92

120,47

126,84

133,03

139,05

144,90

150,58

156,12

161,49

166,72

171,80

176,75

181,55

186,22

190,77

195,18

199,48

203,65

207,71

211,66

215,49

219,22

222,00

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

222,00

340,29

330,85

321,68

312,76

304,08

295,65

287,45

279,48

271,72

264,19

256,86

249,74

242,81

236,08

229,53

223,16

216,97

210,95

205,10

199,42

193,88

188,51

183,28

178,20

173,25

168,45

163,78

159,23

154,82

150,52

146,35

142,29

138,34

134,51

130,78

127,15

0,00

340,29

671,15

992,83

1.305,58

1.609,66

1.905,31

2.192,76

2.472,24

2.743,96

3.008,15

3.265,01

3.514,75

3.757,56

3.993,63

4.223,16

4.446,32

4.663,29

4.874,25

5.079,35

5.278,77

5.472,65

5.661,16

5.844,44

6.022,63

6.195,89

6.364,33

6.528,11

6.687,34

6.842,16

6.992,68

7.139,03

7.281,32

7.419,66

7.554,17

7.684,95

12.703,10

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

(...)

222,00

222,00

13.320,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,00

222,22

210,24

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

222,22

0,00

210,24

419,01

626,29

832,10

1.036,44

1.239,29

1.440,67

1.640,57

1.839,00

2.035,94

2.231,41

2.425,41

2.617,92

2.808,96

2.998,52

3.186,61

3.373,22

3.558,35

3.742,00

3.924,18

4.104,87

4.284,10

4.461,84

4.638,11

4.812,90

4.986,21

5.158,05

5.328,41

5.497,29

5.664,70

5.830,63

5.995,08

6.158,05

6.319,55

6.479,57

138,28

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

Em aberto

27/12/2008
27/01/2009
27/02/2009
27/03/2009
27/04/2009
27/05/2009
27/06/2009
27/07/2009
27/08/2009
27/09/2009
27/10/2009
27/11/2009
27/12/2009
27/01/2010
27/02/2010
27/03/2010
27/04/2010

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Valor pago a maior

IPCA

0,570%

0,520%

0,780%

0,750%

0,370%

0,410%

0,280%

0,240%

0,150%

0,240%

0,360%

0,470%

0,480%

0,200%

0,550%

0,480%

0,280%

0,360%

SELIC

0,670%

0,760%

0,590%

0,660%

0,730%

0,660%

0,690%

0,690%

0,690%

0,790%

0,760%

0,770%

0,840%

0,970%

0,860%

1,050%

1,120%

1,020%

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

Valor Corrigido

5.550,00

35

5.292,96

5.550,00
8.750,00

Indice Ano

Os indices adotados para a atualizao monetria "reembolsam" com coerncia a perda sofrida pelo financiado ao longo do contrato, o IPCA (O ndice Nacional de preos
ao consumidor) utilizado pelo Banco Central do Brasil para o acompanhamento dos objetivos estabelecidos no sistema de metas de inflao, e mede as variaes de
preos ao consumidor ocorridas nas regies metropolitanas de Belm, Fortaleza, Recife, Salvador, Belo Horizonte, Rio de Janeiro, So Paulo, Curitiba e Porto Alegre, alm
de Braslia e Goinia. A TAXA SELIC (Taxa bsica ou referencial de juros) uma taxa de juros fixada pelo Comit de Poltica Monetria (COPOM) do Banco Central do
Brasil obtida mediante clculo da taxa mdia ponderada dos juros praticados pelas instituies financeiras. So dois parmetros distintos que agregam sistema de juros
bancrios com indies de preos ao consumidor.

Data
27/11/2008

Parcela

APLICAO DE ATUALIZAO MONETRIA AOS VALORES PAGOS INDEVIDAMENTE

Somatrio dos Juros Pagos (Sistema Contratado)

Somatrio dos Juros Pagos recalculados (Sistema Recalculado no Capitalizado)
Somatrio das Prestaes Pagas - SISTEMA PRICE
Somatrio das Prestaes Pagas - SISTEMA LINEAR
Prazo restante do financiamento

Observa-se, claramente, que na prestao da Price que esto embutidos ou, melhor dizendo, disfarados, os juros compostos e onde exatamente se visualiza o
anatocismo ou incidncia de juros sobre juros ou taxa sobre taxa ou progresso geomtrica. isso porque o saldo devedor, no sistema Price, no propriamente o saldo
devedor real, mas uma simples conta de diferena. Na Price os juros so capitalizados por que so calculados taxa sobre taxa em razo da funo exponencial, j aludida,
contida na frmula.

27/11/2010

25

27/12/2010
00/01/1900
00/01/1900
00/01/1900
00/01/1900
00/01/1900

26
27
28
29
30
31

27/03/2015
27/06/2011
27/07/2011
27/08/2011
27/09/2011
27/10/2011
27/11/2011
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
27/12/2010

32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51

11

12

10

12

Dias de Atraso

27/05/2011

31

Prestao

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

184,65

31
Prazo do Financiamento

25

37

43

184,71
184,77

0,12310

185,32

185,38

185,26

185,38

Sub Total

0,06155

0,67704

0,73858

0,61549

0,73858

Aplicao Juros de Mora 1,00% a.m.

PRESTAES RECALCULADAS EM ATRASO

(Com multa e juros de mora legais)

19

27/04/2011

30

13

27/03/2011

29

27/02/2011

28

184,65

54,61

Juros

3,695383

3,694152

3,706462

3,707693

3,705231

3,707693

Multa 2%

49

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

130,03

Amortizao

55

1.133,05

188,46

188,40

189,03

189,09

188,97

189,09

Total Devido

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.479,57

5.349,53

Reclculo

Sistema Contratado

Saldo Devedor

184,65

5.479,57

1.000,00

4.457,04

1.000,00

Art. 52 / CDC
``No fornecimento de produtos ou servios que envolva outorga de crdito ou concesso de financiamento ao consumidor, o fornecedor dever, entre outros
requisitos, inform-lo prvia e adequadamente sobre:
1 As multas de mora decorrentes do inadimplemento de obrigaes no seu termo no podero ser superiores a dois por cento do valor da prestao``.

Smula 379 / STJ

``Nos contratos bancrios no regidos por legislao especfica, os juros moratrios podero ser fixados em at 1% ao ms``.

Vencimento

Data de Parmetro: 31/08/2012

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

27/01/2011

27

184,65

Prestao
Recalculada
184,65

Juros Sistema Contratado x Juros Sistema Linear

27/12/2010

27/12/2010

Vencimento

26

CONTINUIDADE DO CONTRATO COM SALDO DEVEDOR ATUALIZADO

NOVA EVOLUO DO CONTRATO SEM A CAPITALIZAO MENSAL DE JUROS

Tarifas de contratao embutidas ao valor financiado (Servio de Terceiros, TAC , Registro de Contrato)
Diferena paga a maior ou Saldo Credor (Valor j pago referente a capitalizao de juros) + (Tarifas de Contratao)
Diferena paga a maior ou Saldo Credor (Corrigido IPCA + SELIC)
Atualizao do saldo devedor deduzindo diferena paga a maior
PRESTAO RECALCULADA

Juros

35
34
33
32
31
30
29
28
27
26
25
24
23
22
21
20
19
18
17
16
15
14
13
12
11
10
9

Consideraes:
Capitalizao o acrscimo dos juros cobrados ao capital inicial e ao saldo devedor, provocando o clculo de juro sobre juro. No Brasil, a capitalizao ocorre ms a
ms, prtica que se baseia em sucessivas medidas provisrias, em especial a Medida Provisria 1.963-17/2000, atualmente reeditada sob o n 2.170-36/2001, que autorizou
a capitalizao mensal dos juros em contratos de mtuo bancrio.
Assim, mesmo havendo autorizao contratual para a prtica da capitalizao mensal dos juros nos contratos de mtuo celebrados aps a vigncia da aludida medida
provisria, esta coloca o fornecedor em desproporcional vantagem econmica em face do consumidor, colidindo com o art. 5, inciso XXXII, c/c art. 170, V, ambos da Carta
Repblica de 1988.
A presente planilha demonstra a converso de clculo do sistema contratado (Sistema de Amortizao Price) para o (Mtodo Linear Ponderado - Gauss) a taxa de juros
usada no reclculo a mesma pactuada na contratao.
Com a presente converso foi retirada a capitalizao de juros do financiamento ,onde, os valores j pagos entendidos como indevidos e abusivos esto sendo usados
como " crdito" na amortizao do saldo devedor atual, dando uma nova perspectiva ao contrato resultando em uma nova prestao mensal.

APLICAO DAS FRMULAS AO CONTRATO EM QUESTO

Tabela Price - Sistema Contratado

Capital

R$ 10.000,00

Prazo (n)

60

Taxa Mensal (i)

1,64%

Prestao conforme contrato

R$ 350,00

Encargo Mensal = Capital x [ (1 + i) x i ]

n
[(1 + n) - 1]

10.000,00

E =

10.000,00

[( 1 +

0,0164 )

60

[( 1 +

0,0164 )

60

[(

0,04334

0,0164 ]
-1 ]

) ]

1,6482
10.000,00
Encargo mensal

0,026292199

262,92

R$ 262,92

Substituindo a taxa de juros informada no contrato (2,27%a.m) encontramos um valor de prestao diferente do cobrado.
R$ 1.000,00
O valor financiado lquido seria de
, porem foram inclusos
referente a tarifas diversas
de contratao.(Em face de tais peculiaridades se revela abusiva a cobrana do TAC incidente nas parcelas contratadas do financiamento
em questo. Primeiro, porque se afigura flagrante a ofensa ao disposto no inciso I do art. 63 do CTN (Lei n 5.172/66), haja vista que o
fato gerador o momento em que efetivada a entrega do montante financiado. At porque, o tributo devido na data da entrega ou
colocao dos recursos disposio do interessado (inciso VII do art. 10 do Decreto n 2.219/97). Segundo, a instituio financeira ao
diluir a cobrana do TAC sobre as prestaes do financiamento faz incidir, tambm, os juros remuneratrios e os encargos contratuais da
mora, ao efeito de proporcionar o desequilbrio do contrato).

Mtodo linear ponderado (Gauss) - Sistema Recalculado

FORMAO DA NOVA PRESTAO PARA OS DEPSITOS JUDICIAIS
Capital

R$ 10.000,00

Prazo (n)

60

Taxa Mensal (i)

2,8527%

Prestao conforme contrato

R$ 350,00

(Taxa Pericial de Juros)

Saldo devedor atual recalculado:
Tarifas embutidas ao contrato:

R$ 9.936,61
R$ 1.000,00

Saldo credor:

R$ 4.457,04
O saldo credor composto dos valores j pagos a titulo de capitalizao de juros/anatocismo somado com as tarifas diversas
embutidas indevidamente ao valor financiado.

Encargo Mensal = Capital x [ 1 + (i) x (n) ]

n x [ a1 + (n-1) x (i) ]
2
Formao do Saldo Credor :

10.000,00

60

[ 1+ (
[ 1+ (

0,0285
59

)x
)

60

0,0285

=
10.000,00
60

2,711590366 ]

1,84153193

245,41

parcelas pagas

R$ 350,00

(Contrato) =

R$ 8.750,00

25

parcelas pagas

R$ 211,72

(Reclculo) =

R$ 5.292,96

R$ 5.292,96

R$ 3.457,04

R$ 8.750,00

25

Saldo Credor :

R$ 3.457,04

Saldo Credor somando tarifas :

R$ 4.457,04

Se o financiamento estivesse nos paramtros legais o financiado teria pago valores menores, com isso , o saldo credor usado como fator de amortizao

na nova evoluo remanescente do financiamento.

27.115,90
110,4919158

Encargo mensal =

(Saldo atual Recalculado)

Saldo devedor atualizado:

(Saldo Credor)
-

R$ 9.936,61

R$ 4.457,04

R$ 245,41

Mtodo linear ponderado (Gauss) - Sistema Recalculado

Usando a taxa contratada de juros

10.000,00
60

1,2000%

x
x

[ 1+ (
[ 1+ (

a.m.

0,0120
59

)x
)

x
2

=
10.000,00
60
17.200,00
81,240

1,720

1,354

211,72

60

0,0120

Capital

R$ 5.479,57

(Saldo devedor atualizado)

Prazo (n)

35

(Prazo Remanescente do Financiamento)

Taxa Mensal (i)

1,2000%

Encargo Mensal = Capital x [ 1 + (i) x (n) ]

n x [ a1 + (n-1) x (i) ]
2

5.479,57

35

[ 1+ (
[ 1+ (

0,0120
34

)x
)

x
2

Encargo mensal =

R$ 211,72

=
5.479,57

1,42

35

1,204

184,65

7.780,98
42,14

Encargo mensal

R$ 184,65

35

0,0120

R$ 5.479,57

CONCLUSO
O novo valor da prestao para os posteriores depsitos judiciais , j com os devidos abatimentos, de R$ 584,11 o
valor j pago a titulo de indbito de R$ 4.457,04 .
A substituio dos mesmos valores apontou uma prestao menor no sistema a juros simples.
O mtodo adotato pela instituio financeira capitaliza juros e implica em uma cobrana onerosa a longo prazo ao financiado,
substituindo a sistemtica de clculo chegamos em valores mais justos e lineares com relao a evoluo dos juros , sem a
onerosa capitalizao exponencial.