Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.

02

FUNÇÃO: LIMITE PARA RETENÇÃO DE PIS/COFINS/CSLL – EMS2..........................................2

CAUSA: ........................................................................................................................................................2
CONSIDERAÇÕES:............................................................................................................................................2
SOLUÇÃO:.....................................................................................................................................................2
Correções desta Função (Maio/2005):.................................................................................................2
Primeira Liberação (Janeiro/2005): ....................................................................................................2
Cadastro do Fornecedor (CD0401)......................................................................................................... ..........2
Integração do Recebimento x Contas a Pagar........................................................................................ ...........3
Importação de Fornecedores (CD1607)................................................................................................. ...........3
Tipo de Imposto (CD0182)......................................................................................................................... ......4
Espécie do Documento (CD1502)................................................................................................... .................5
Programa de Acerto (SPP/APP/SPAP950.W)...................................................................................... .............6
Acumulados PIS/COFINS/CSLL (AP1006)......................................................................................... ............7
Impostos a Reter no Pagamento (AP1007)........................................................................................ ...............7
Implantação de Títulos (AP0501)........................................................................................................... ..........8
API de implantação de títulos (APAPI001)................................................................................ ......................8
Importação de Títulos (AP1101)..................................................................................................................... ..8
Relatório de PIS/COFINS/CSLL (AP0733)..................................................................................................... .8
Segunda Liberação (Março/2005).........................................................................................................9
Antecipação Normal (AP0503A) e Via Borderô (AP0503D)........................................................................... .9
API de Antecipação (APAPI022).................................................................................................................. ....9
Liquidação de Títulos (AP0505)................................................................................................................ .....10
Liquidação Por Cheque Nominal (AP0514).................................................................................................... 11
API de Pagamentos (APAPI015).................................................................................................. ..................11
Pagamentos via Borderô (AP0521)............................................................................................................. ....11
Pagamento Escritural (AP1001)................................................................................................ .....................12
Encontro de Contas (CD0131).................................................................................................................... ....12
Manutenção de PEF (AP0508)...................................................................................................... .................12
Cancelamento de Documentos (AP0506A)................................................................................ ....................13
Cancelamento de Baixas (AP0506B)......................................................................................................... .....13
Cancelamento de Borderô AN (AP0506G)............................................................................................ .........13
Cancelamento de Cheques (AP0506D)....................................................................................................... ....13
Cancelamento de Borderôs (AP0506E)......................................................................................... .................13
Cancelamento de Substituições (AP0506F).......................................................................................... ..........13
Considerações sobre as rotinas de Cancelamento.......................................................................... .................13
Substituição de Títulos (AP0504)........................................................................................................ ...........14
API de Substituição de Títulos (APAPI034)....................................................................................... ............14
Alteração de Títulos (AP0507B)..................................................................................................................... 14
API de alteração de Títulos (APAPI035)...................................................................................... ..................14
Alteração da baixa (AP0507D)............................................................................................................... ........14
Observações:.......................................................................................................................................15
Contabilização do Imposto de PIS/COFINS/CSLL...................................................................... ..................15
Vencimento dos títulos de PIS/COFINS/CSLL............................................................................................. ..15
Baixa de Duplicatas com Vinculação de Antecipação................................................................................ .....15
 Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.02

Função: Limite para Retenção de PIS/COFINS/CSLL – EMS2

Causa:

Tratar no Contas a Pagar o limite de retenção de PIS/COFINS/CSSL, segundo a Lei 10.925. Para isto será
necessário vincular estes impostos nos pagamentos dos títulos. Também é necessário tratar a data de
vencimento para estes impostos, como sendo o último dia útil da semana subseqüente à quinzena do fato
gerador (o pagamento).

Considerações:
- DELTA – caso ainda não tenha atualizado o dicionário, favor atualizar conforme liberado:
- Atividade 125290: pacote 2.00.N.18, 2.01.G.18, 2.02.F.85, 2.02.MI.E.51, 2.04.E.62 e
2.06.A.67.
- Atividade 125826: pacote 2.00.N.20, 2.01.G.20, 2.02.F.87, 2.02.MI.E.53, 2.04.E.64 e
2.06.A.69.
- Atividade 128152: pacote 2.00.N.22, 2.01.G.22, 2.02.F.89, 2.02.MI.E.54, 2.04.E.66 e 2.06.A.70
- Atividade 125962: pacote 2.00.N.25, 2.01.G.25, 2.02.F.92, 2.02.MI.E.58, 2.04.E.69 e 2.06.A.77
- Após a atualização destes programas liberados não deverá ser continuada a implantação manual
(ap0501) de impostos de PIS/COFINS/CSLL, ou seja o procedimento paliativo passado pela Datasul
Finanças, pois precisamos ter o vínculo entre o imposto e o documento original, sendo que o vinculo
entre o título origem e o título de Imposto do tipo PIS/COFINS/CSLL não existia, este era feito através do
programa especial liberado pela Datasul. Com as novas liberações este vínculo já irá ocorrer, após
informar o imposto no título origem.
- Caso o título tenha retenção dos três impostos deverá ser feita uma única retenção com o código 5952,
isto para evitar triplicar o rendimento tributável futuramente na DIRF.

Solução:

Correções desta Função (Maio/2005):

Foram realizadas correções desta função, que estão disponibilizadas no pacote 2.00.N.28, 2.01.G.28,
2.02.F.95, 2.02.MI.E.61, 2.04.E.72 e 2.06.A.81 e está disponível para busca. As descrições abaixo das
rotinas alteradas, estão atualizadas com as correções e alterações disponibilizadas neste pacote.

Primeira Liberação (Janeiro/2005):

Cadastro do Fornecedor (CD0401)

Para identificar se será retido PIS/COFINS/CSLL somente na Baixa do título ou na Implantação, terá um
novo parâmetro no Cadastro do Fornecedor, para fazer o controle.
Caso seja parametrizado que o Fornecedor “Retém Pagto” igual a Não, então o sistema não terá nenhuma
alteração, ou seja, o sistema continua tendo o mesmo comportamento de antes destas
implementações/liberações (não irá controlar os valores que não atingiram o valor mínimo para retenção).
E caso seja parametrizado que o fornecedor “Retém Pagto” igual a Sim, então o sistema irá controlar o
limite de retenção para estes impostos.
Somente para Fornecedor Jurídico o sistema permitirá controlar o limite de retenção.
Além disto, será gerado um histórico automaticamente quando alterar o campo “Retém Pagto” do
fornecedor.
 Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.02

Observação:
Caso seja parametrizado no decorrer do mês que o fornecedor Retém no Pagamento e deseja que seja
controlado corretamente o valor do rendimento tributável, então deverá ser dada manutenção nos
acumulados de PIS/COFINS/CSLL (AP1006) para este fornecedor e imposto, incluindo no período a que
se referem os rendimentos que devem fazer parte do acumulado e também o valor do imposto já retido,
caso tenha ocorrido, para que não haja retenção em duplicidade. Se este procedimento não for adotado e
caso tenha ocorrido pagamentos, o rendimento tributável sugerido será incorreto, mas podendo ser
alterado na tela. Para os títulos implantados e pagos antes da utilização deste novo parâmetro será
necessário a utilização do programa especial ”spp\app\ap092.r” para que ocorra o relacionamento e o
mesmo possa compor a DIRF.

Integração do Recebimento x Contas a Pagar

No Recebimento a Nota deverá ser digitada com os impostos de PIS/COFINS/CSLL caso o fornecedor
seja um prestador de serviços, mas ao integrar, o contas a pagar irá verificar se o Fornecedor retém no
pagamento, caso sim, então não serão retidos os impostos, somente será guardada a base de cálculo
( AP1007). Caso o fornecedor não retém no pagamento, não haverá nenhuma alteração no funcionamento
desta rotina, ou seja, os títulos de impostos serão criados (retidos), comprometendo desta forma o controle
dos valores do acumulado.

Importação de Fornecedores (CD1607)

Esta rotina irá conter o novo campo “Retém Pagto” no layout de importação.
 Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.02

Tipo de Imposto (CD0182)

No cadastro do Tipo de Imposto irá conter a nova informação “Base Início Retenção” de
PIS/COFINS/CSLL, que neste momento é R$5000,00. Para isto deverá ser dada manutenção nos
impostos já cadastrados para ser informado o valor do limite. Este campo somente estará habilitado caso
o parâmetro retenção PIS/COFINS/CSLL esteja marcado.
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Espécie do Documento (CD1502)

A Espécie do documento vinculado ao Tipo de Imposto para impostos de PIS/COFINS/CSLL deverá ser
do Tipo Normal, com a opção Espécie de Retenção marcada.
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Programa de Acerto (SPP/APP/SPAP950.W)

Foi desenvolvido um Programa de Acerto, para efetuar a atualização do novo campo para os fornecedores
já existentes, e para os impostos de PIS/COFINS/CSLL também já cadastrados para a base início de
retenção.
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Acumulados PIS/COFINS/CSLL (AP1006)

Foi criado o cadastro de Acumulados de retenção de PIS/COFINS/CSLL.
Este programa será atualizado automaticamente a cada pagamento efetuado onde o Fornecedor retém no
pagamento os impostos de PIS/COFINS/CSLL. Podendo também neste programa ser feito os acertos
necessários para o valor do Rendimento Tributável e Imposto Retido.

Impostos a Reter no Pagamento (AP1007)

Serão gerados registros neste programa quando o fornecedor “Retem Pagto” igual a Sim, e na inclusão
dos títulos foram vinculados impostos de PIS/COFINS/CSLL Então neste programa será gravada a base
de cálculo destes impostos, podendo ser incluída, alterada ou eliminada.
Este programa irá estar relacionado também por um botão na Alteração de Títulos (AP0507B).
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Implantação de Títulos (AP0501)

A cada imposto informado que esteja parametrizado no cadastro do Tipo de Imposto que é de
PIS/COFINS/CSLL será verificado se o Fornecedor retém este imposto na Implantação ou na Baixa.
Se o Fornecedor estiver parametrizado para reter na Implantação, o produto terá o tratamento Atual, não
irá mudar em nada, e nem irá fazer o controle do Acumulado de PIS/COFINS/CSLL.
Caso seja retido no Pagamento, então deverão ser informados os impostos de PIS/COFINS/CSLL para
que seja guardada a Base de Cálculo destes, isto porque entendemos que a pessoa que faz o pagamento
não conhece a base de cálculo correta que deverá ser utilizada. Não é obrigatório informar estes impostos
na implantação, mas neste caso o valor do rendimento será o valor da baixa.
Também quando for digitada uma Nota no Recebimento, deverão ser digitados estes impostos para ser
guardada a base de cálculo para ser utilizada nos pagamentos, senão o sistema irá utilizar o valor do
pagamento.
Ao confirmar o imposto de PIS/COFINS/CSLL irá dar uma mensagem de alerta: “Este imposto deverá
ser vinculado novamente no pagamento deste Título para que seja verificado o Limite de Retenção de
PIS/COFINS/CSLL”, e não será gerado título deste imposto na atualização da duplicata..
Ex:
Se o Fornecedor controla na Implantação, então se for vinculado impostos de PIS/COFINS/CSLL irá criar
os títulos destes impostos, e não irá gerar o controle de acumulado do Limite de Retenção destes
impostos.
Mas se o Fornecedor controla no Pagamento, então se for vinculado impostos de PIS/COFINS/CSLL não
irá criar os títulos destes impostos, e irá guardar a base de cálculo deste imposto. Para quando for pago
este título, será verificado se o valor Acumulado de retenção mais o valor da base proporcional ao
pagamento, se ultrapassam o limite de 5000,00 parametrizado. Caso ultrapasse, além de acumular
também irá gerar o título de imposto retido.

API de implantação de títulos (APAPI001)

Esta rotina irá ter o mesmo tratamento que a implantação on-line destes impostos de PIS/COFINS/CSLL.

Importação de Títulos (AP1101)

A Importação de Títulos irá ter o mesmo tratamento que a implantação on-line destes impostos de
PIS/COFINS/CSLL.

Relatório de PIS/COFINS/CSLL (AP0733)

Foi criado o Relatório de Pis/Cofins/Csll para o controle da retenção destes impostos. Poderão ser listadas
as duplicatas do tipo “Normal” e “Antecipações” referentes às contribuições de PIS/COFINS/CSLL.
Serão apresentadas as implantações e as baixas que tiveram retenção destes impostos, ou a base de
rendimento utilizada que não reteve, devido a não ter atingido o limite de retenção.
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Segunda Liberação (Março/2005)

Antecipação Normal (AP0503A) e Via Borderô (AP0503D)

Na Antecipação Normal e Via Borderô é possível informar impostos de PIS/COFINS/CSLL, então irá
fazer o seguinte controle:
- Caso o Fornecedor tenha informado que controla na Implantação, ao incluir uma AN com
estes impostos, deverá gerar o título de imposto como já faz o produto atualmente.
- Caso o Fornecedor tenha informado que controla no Pagamento, então:
• Se gerar a AN sem emitir o cheque então deverá verificar os acumulados e
gerar o título do imposto caso já ultrapasse o valor limite de retenção.
• Se gerar a AN somente após a emissão do cheque então deverá verificar os
acumulados e caso já ultrapasse o valor limite de retenção os valores deste
impostos serão considerados para emitir o valor correto do cheque. E após
emitir o cheque o título destes impostos também serão gerados.
- Ao informar imposto de PIS/COFINS/CSLL para Fornecedor que retém no pagamento, será
apresentado na tela o valor do Imposto já Recolhido gravado na tabela de acumulados. Este
campo novo na tela não poderá ser alterado, mas será considerado para o cálculo do imposto,
pois irá reduzir o valor do imposto calculado.

API de Antecipação (APAPI022)

A API de Antecipação também foi tratada para controlar corretamente o limite de retenção de
PIS/COFINS/CSLL, como faz o programa On-line.
 Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.02

Exemplo de implantações para o mesmo Fornecedor Jurídico que retém no Pagamento, e no mesmo
período, com Base Início de Retenção 5000,00:

PIS/COFINS/CSLL 4,65%

Implantação do título “DP1” de 4000,00

Com PIS/COFINS/CSLL de 186,00

Gerará um único título “DP1” de 4000,00, e um registro no Cadastro de Impostos a Reter no

Pagamento (AP1007) referente aos impostos informados na implantação do título.

Implantação da AN “AN1” de 2300,00

Com PIS/COFINS/CSLL de 106,95

Gerará um único título “AN1” de 2300,00, e irá acumular o rendimento tributável de 2300,00 no
Cadastro de Acumulados de PIS/COFINS/CSLL (AP1006), e valor de impostos recolhidos igual a
zero, será gerado um registro no acumulado para cada imposto, com o mesmo rendimento tributável.

Baixa parcial do título “DP1” de 2800,00

Com PIS/COFINS/CSLL de 237,15
** base para o imposto sugerida é o acumulado + o valor da baixa (2300,00 + 2800,00 = 5100). Esta
base pode ser alterada na tela, mas não poderá ser menor ou igual ao valor acumulado.

Gerará um AVA referente ao imposto acima e uma baixa no título “DP1” de 2562,85, e irá atualizar o
rendimento tributável de 2300,00 para 5100,00 no Cadastro de Acumulados de PIS/COFINS/CSLL,
como também o valor de impostos já recolhidos igual a 237,15 reais, e também irá gerar o título de
imposto.

Liquidação de Títulos (AP0505)

Na Liquidação de Títulos e Por Cheque Nominal irá ser possível vincular impostos de
PIS/COFINS/CSLL. Somente estes impostos serão permitidos serem vinculados, e somente para títulos
de Fornecedor Jurídico que controla estes impostos no Pagamento. O valor base de cálculo do imposto
será sugerido o que está gravado nos acumulados da retenção de PIS/COFINS/CSLL mais o valor da base
de cálculo do imposto gravado no AP1007. Se não encontrar a base gravada para este imposto, então irá
controlar o acumulado sugerindo o valor do pagamento deste título, isto pode ocorrer quando o usuário
não vinculou na implantação o imposto para ser gravada a base de cálculo, mas depois no pagamento
identificou que é necessário ter contribuição este título, e o sistema irá controlar desta forma. Neste caso
não precisará gerar registro no programa AP1007.
Caso o valor for menor que o gravado no cadastro de Imposto, então deverá somente acumular o valor do
pagamento, e não deverá gerar o título de imposto. Caso o valor seja maior que o valor gravado nos
parâmetros, na confirmação do pagamento, deverá ser gerado um título para cada um dos impostos,
vinculados ao título. Deverá gerar uma AVA no título original e gravar nos acumulados do
PIS/COFINS/CSLL o valor da base de cálculo utilizada neste momento como valor de retenção, e gravar
o valor do imposto já retido.

Caso o valor do imposto for maior que o saldo do título, então não deverá ser permitida a vinculação, e
deverá dar a seguinte mensagem:
Help: “O valor do imposto não pode ser maior que o valor do pagamento.”.
Msg: “O valor do pagamento menos os impostos retidos, deve ser sempre um valor válido maior que
zero.”.

Caso seja feito um pagamento de um título que não tenha impostos de PIS/COFINS/CSLL então não
deverá acumular o valor do pagamento. Mas na baixa deverá dar uma mensagem se o título tem registro
 Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.02

no AP1007 com os dados do imposto e não foi informado os impostos no pagamento, mostrando o código
do imposto.

Liquidação Por Cheque Nominal (AP0514)

Esta rotina terá o mesmo controle acima descrito para a Liquidação de Títulos (AP0505).

Foi alterada a tela para escolha dos títulos que farão parte do Cheque, agora será necessário dar um
DUPLO CLIQUE no título para ser selecionado. E na tela irá considerar os títulos selecionados aqueles
que tiverem na nova coluna “Selec” igual a SIM.

Foi alterado o controle desta rotina para facilitar a seleção dos títulos e a vinculação de impostos de
PIS/COFINS/CSLL, pois agora nos pagamentos poderão ser informados estes impostos, mudando então
um pouco a funcionalidade destas rotinas.
E também desta forma poderá selecionar os títulos sem precisar utilizar a tecla CTRL, podendo navegar
na tela sem correr o risco de perder a seleção dos títulos.

API de Pagamentos (APAPI015)

A API de Pagamentos também será tratada para fazer o controle acima.

Pagamentos via Borderô (AP0521)

Na Preparação do Borderô será possível informar impostos para os títulos vinculados ao borderô, onde o
Fornecedor retém no pagamento. Será controlado para cada imposto vinculado o acumulado, sendo ou
não retido, dependendo de atingir o limite de retenção.
Caso seja retido, será gerado um AVA no título, e o valor do borderô será diminuído.
Caso seja eliminado o borderô, serão eliminados os valores acumulados.
 Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.02

Foi alterada a tela para escolha dos títulos que farão parte do Borderô, agora será necessário dar um
DUPLO CLIQUE no título para ser selecionado. E na tela irá considerar os títulos selecionados aqueles
que tiverem na nova coluna “Selec” igual a SIM.

Foi alterado o controle desta rotina para facilitar a seleção dos títulos e a vinculação de impostos de
PIS/COFINS/CSLL, pois agora nos pagamentos poderão ser informados estes impostos, mudando então
um pouco a funcionalidade destas rotinas.
E também desta forma poderá selecionar os títulos sem precisar utilizar a tecla CTRL, podendo navegar
na tela sem correr o risco de perder a seleção dos títulos.

Pagamento Escritural (AP1001)

Quanto ao pagamento escritural, não houve alteração. Caso o documento a ser pago teve retenção e o
boleto bancário enviado pelo fornecedor está no valor bruto, cabe ao usuário decidir como fazer o
pagamento, seja via DOC, crédito em c/c ou aguardar uma instrução bancária autorizando o pgto a menor
pelo mesmo boleto. O sistema não fará nenhum controle em relação a isso.

Encontro de Contas (CD0131)

Somente será tratado se no encontro de contas for informado um título que tenha impostos a reter no
pagamento, se tiver deve dar uma mensagem de alerta informando que não será considerado para base de
cálculo do limite de retenção.

Manutenção de PEF (AP0508)

Esta rotina não foi tratada, pois esta lei 10.925 trata somente Pessoa Jurídica.
 Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.02

Cancelamento de Documentos (AP0506A)

No Cancelamento de Documentos caso deseja que sejam eliminados os impostos retidos, então irá
verificar se para os impostos vinculados ao título, tenham um registro no AP1007 do imposto criado. Se
tiver, deverá ser eliminada. Se o imposto tiver baixa deverá ser cancelado, assim como já faz para IR.
Caso sejam eliminados documentos que tenham movimentações de baixa, então o acumulado do
Fornecedor deverá ser alterado automaticamente.

Cancelamento de Baixas (AP0506B)

No Cancelamento de Baixas irá sempre cancelar os documentos de retenção de PIS/COFINS/CSLL
vinculados ao movimento de baixa do título. Se for cancelado impostos de PIS/COFINS/CSLL, e o
fornecedor controla no Pagamento estes impostos, então deverá ser verificado se tem relacionamento do
Pagamento do título com o acumulado de PIS/COFINS/CSLL. Se tiver então deverá ser eliminado
automaticamente o acumulado. Se o imposto tiver baixa irá ser cancelado.

Cancelamento de Borderô AN (AP0506G)

No Cancelamento de Borderô AN, deverá ser tratado para ao cancelar o borderô, verificar os títulos
vinculados ao mesmo. Se for títulos de impostos de PIS/COFINS/CSLL, e o fornecedor controla no
Pagamento estes impostos, então deverá ser verificado se tem relacionamento entre o título com o
acumulado de PIS/COFINS/CSLL. Se tiver então deverão ser eliminados automaticamente o acumulado e
o relacionamento. Os títulos de impostos de PIS/COFINS/CSLL vinculados a este pagamento também
serão eliminados.

Cancelamento de Cheques (AP0506D)

No Cancelamento de Cheques se for cancelado títulos onde o fornecedor controla no Pagamento estes
impostos, então deverá ser verificado se tem o relacionamento entre o Pagamento do título original com o
acumulado de PIS/COFINS/CSLL. Se tiver então deverão ser eliminados automaticamente o acumulado e
o relacionamento. Os títulos de impostos de PIS/COFINS/CSLL vinculados a este pagamento também
serão eliminados.

Cancelamento de Borderôs (AP0506E)

No Cancelamento de Borderôs se for cancelado títulos onde o fornecedor controla no Pagamento estes
impostos, então deverá ser verificado se tem o relacionamento entre o Pagamento do título original com o
acumulado de PIS/COFINS/CSLL. Se tiver então deverão ser eliminados automaticamente o acumulado e
o relacionamento.

Cancelamento de Substituições (AP0506F)

No Cancelamento de Substituições ao cancelar uma substituição que o novo título está vinculado ao
Fornecedor que retém no pagamento, deverá ser verificado se tem o complemento do imposto (AP1007),
Caso tenha sido criado deverá ser eliminado o título original.

Considerações sobre as rotinas de Cancelamento

Caso sejam geradas várias baixas no mês, onde tenha havido retenções, pois ultrapassou o limite de 5 mil
(parametrizado), e houver o cancelamento de alguma(s) baixa(s), pode comprometer no valor calculado
das retenções.

Exemplo:
Foram criados e liquidados dois títulos no período de 01/04/2005 para um Fornecedor que retém no
pagamento.
 Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.02

Título X1 de 6000,00
Título X2 de 2000,00

Na liquidação de cada um, houve a retenção de PIS/COFINS/CSLL, de 4,65%

Liquidação Título X1 de 6000,00, imposto de 279,00
Liquidação Título X2 de 2000,00, imposto de 93,00

No AP0525 de Acumulados, está um total de Rendimento Tributável igual a 8000,00, e Imposto Já retido
372,00. Caso por algum motivo foi alterado manualmente estes valores, poderá ocorrer diferenças dos
valores acumulados com os valores apresentados no relatório AP0733. E caso exista alguma diferença
após os cancelamentos dos documentos, deverá ser feita a alteração manual dos valores acumulados no
AP0525.

Substituição de Títulos (AP0504)

A Substituição de Títulos irá ter o mesmo tratamento que a implantação on-line destes impostos de
PIS/COFINS/CSLL, então, ao substituir deverá considerar para os novos títulos se será gerado na
implantação ou na baixa os impostos.
Para os títulos substituídos que tiveram baixas parciais com impostos de PIS/COFINS/CSLL não serão
considerados esses valores já retidos, pois a substituição se refere ao saldo em aberto.
Para as substituições será necessário vincular os impostos de PIS/COFINS/CSLL para a nova duplicata,
pois os valores informados nos títulos que estão sendo substituídos não serão considerados.

API de Substituição de Títulos (APAPI034)

Foi tratada a API de Substituição de Títulos para ter a entrada de dados que será a de impostos da nova
duplicata.

Alteração de Títulos (AP0507B)

Na Alteração de Títulos ao fazer um AVA maior ou AVA a menor não justifica que o valor da base de
cálculo gravada no AP1007 para o limite de retenção deve ser alterado.
Mas quando for alterada a data de vencimento do título que tenha títulos de impostos de PIS/COFINS/
CSLL vinculados na implantação, ou seja, o fornecedor retém na implantação, deve-se alterar a data de
vencimento destes impostos para o último dia útil da semana subseqüente a quinzena do novo vencimento
do título.
Somente para pessoa jurídica deverá assumir esta nova data, senão permanece a data de terceiro dia útil
da semana subseqüente.

API de alteração de Títulos (APAPI035)

A API de alteração de Títulos, irá calcular corretamente a data de vencimento dos títulos de
PIS/COFINS/CSLL.

Alteração da baixa (AP0507D)

Na Alteração da baixa, quando o usuário alterar a data da transação do Pagamento, deverá verificar se
tem relacionamento da baixa com o Acumulado de retenção de PIS/COFINS/CSLL, se tiver deverá
eliminar o mesmo, atualizar os valores nos acumulados, e gerar novo relacionamento na nova data do
pagamento.
Deverá recalcular a data de vencimento do título de imposto de PIS/COFINS/CSLL, vinculado na baixa
do título.
 Limite retenção de PIS/COFINS/CSLL - V.02

Observações:

Contabilização do Imposto de PIS/COFINS/CSLL

A contabilização deverá ser conta de Saldo do Fornecedor contra a conta de Imposto, isto somente irá
contabilizar quando o título do imposto for criado.

Exemplo:

Implantação título de 1000,00

IMD
DB Conta de Despesa informada 1000,00
CR Conta de Saldo do Fornecedor 1000,00

Baixa total do título com imposto PIS (1,5 %), valor acumulado de retenção 4500,00.
AVA
CR Conta de Imposto 82,50 (5500,00 * 1,5%)
DB Conta de Saldo do Fornecedor 82,50 (ou a conta de transitória de imposto informada na Conta de
Saldo)

BND
DB Conta de Saldo do Fornecedor 917,50
CR Conta Portador 917,50

Implantação do título de Imposto vinculado na Baixa

IMD
DB Conta de Imposto 82,50
CR Conta de Saldo do Imposto 82,50

Vencimento dos títulos de PIS/COFINS/CSLL

O vencimento do imposto de PIS/COFINS/CSLL é sugerido automaticamente, e agora passará a ser
sugerido o último dia útil da semana subseqüente à quinzena do fato gerador.
Na implantação dos títulos o fato gerador será a data de vencimento do titulo original.
Nos pagamentos o fato gerador será a data de transação do pagamento do titulo original.
No caso de antecipações, será a data de emissão da antecipação.
Quando é integrado uma nota do recebimento é respeitada a data enviada.
Obs: alteração válida somente para fornecedores do tipo Pessoa Jurídica.

Baixa de Duplicatas com Vinculação de Antecipação

Caso sejam feitas baixas vinculando uma antecipação que tenha acumulado PIS/COFINS/CSLL deverá
bloquear a vinculação, mostrando a mensagem de erro que não é possível vincular as antecipações que
tem impostos de PIS/COFINS/CSLL na baixa. Elas só podem ser vinculadas na implantação do título.
Isto porque não seria possível verificar o quanto do imposto da AN já foi utilizado em outras vinculações,
inclusive em implantações.
Então caso a AN tenha acumulado os valores do PIS/COFINS/CSLL deverá bloquear o vinculo nas
baixas desta AN.