NF-e # Nota Fiscal eletrnica de Sergipe

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Simples Nacional:
Ajuste Sinief 03/2010
Cdigos de Situao Tributria CST e CSOSN

1 Definio do CST Icms:

O Cdigo de Situao Tributria ou CST foi institudo com a finalidade de identificar a origem da mercadoria e identificar o regime de
que esta sujeita a mercadoria, na operao praticada. composto por trs dgitos, onde o 1 dgito indicar a origem da mercadoria, com base na
Tabela A e os dois ltimos dgitos a tributao pelo ICMS, com base na Tabela B.
Verso 2.0da NF-e estabelecida no Manual de Integrao do Contribuinte - verso 4.0.1 - NT2009.006 (Pg. 115 e 137/em diante)
partir de 1/04/2011.
Devero ser prestadas as informaes do Cdigo de Regime Tributrio - CRT e do Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional
O Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN ser usado na Nota Fiscal Eletrnica exclusivamente quando o Cdigo de
Tributrio - CRT for igual a "1 e substituir os cdigos da Tabela B Tributao pelo ICMS do Anexo Cdigo de Situao Tributria
Convnio s/n de 15 de dezembro de 1970.
Diferenas CSOSN 101, 400 e 900:
101: Todas as operaes que so tributadas.
Ex. 5.101, 5.102, 5.103, 5.107, 5.124, 5.125.

400: para toda operao no sujeito ao recolhimento do Simples, porm que envolve faturamento ou baixa de custos ou estoque, ou seja, sada
entrada de caixa ou de crdito. So sadas, que no entra dinheiro, mas altera resultado contbil (se fizer uma bonificao, vai precisar baixar o
estoque).
Ex: Devoluo de compras, Venda de imobilizado, amostra grtis, bonificaes.
CFOP: 5.151, 5.152, 5.911, 5.912, 5.914, 5.915, 5.916, 5.201, 5.202, 5.949,
7.101, 7.102.
900: para toda operao que no entra como base para recolhimento do Simples, e no tem envolvimento de dinheiro, ou crdito.
Ex: Remessas para industrializao
CFOP: 5901, 5902, 5904,
CST 00, 20 --> CSOSN: 101
CST 40, 41, 50, 51 --> CSOSN: 102
CST 10, 70 --> CSOSN: 201
CST 30 --> CSOSN: 202
Prestao Servio Municipal, Devolues, Transferncias, CFOP 5927,
5929 --> CSOSN: 400
CST 60 --> CSOSN: 500
CST 90 --> CSOSN: 900
A qualificao do CSOSN 102 no faz referncia a permisso de crdito, apenas a operaes que no permitem a indicao de alquota Icms.
Tabela ICMS x CST e ICMSSN x CSOSN => campos de preenchimento do XML da NFe
Tabela A - Campos para preenchimento de acordo com CST (CRT 2 ou 3)

http://nfe.sefaz.se.gov.br/simplesNacional.htm

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Tabela B - Campos para preenchimento de acordo com CSOSN - Simples Nacional (CRT 1)
Tributao pelo SIMPLES NACIONAL - TABELA B CS0SN
ID

Campo

Descrio
101

102

103

201

202

203

300

400

500

N11

Orig

Origem da mercadoria

N12a

CSOSN

Situao da operao do ICMS no

Simples Nacional

Modalidade de determinao da BC do
ICMS

N13

modBc

N15

vBC

Valor da BC do ICMS

N14

pRedBC

Percentual da Reduo da BC

N16

pICMS

Alquta do imposto

N17

vICMS

Valor do ICMS

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N18

N19

modBCST

pMVAST

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Modalidade de determinao da BC do
ICMS ST

Percentual da margem de valor

Adicionado do ICMS ST

N20

pRedBCST

Percentual da Reduo de BC do ICMS ST

N21

vBCST

Valor da BC do ICMS ST

N22

pICMSST

Alquota do imposto do ICMS ST

N23

vICMSST

Valor do ICMS S

N26

vBCSTret

Valor da BC do ICMS ST retido na UF

remetente

N27

vICMSSTRet

Valor do ICMS ST retido na UF remetente

N29

pCredSN

Alquota aplicvel para clculo do crdito

(SIMPLES NACIONAL)

Valor do crdito do ICMS que pode ser

aproveitado nos termos do art. 23 da LC
123 (SIMPLES NACIONAL)

N30

vCredICMSSN

Nomenclatura
S - O campo deve ser informado
N - O campo no deve ser informado
? - A exigncia do campo depende da situao
O que muda a partir da instituio dessas tabelas?
As empresas optantes pelo Simples Nacional devero informar o CRT 1 e em seguida o cdigo relativo ao CSOSN, como por exemplo:

Numa venda de mercadoria que ir gerar crdito de ICMS para o destinatrio da mercadoria, a NF-e conter os cdigos 1 para o CRT e o 101 para
CSOSN, este ltimo em substituio ao cdigo CST.
Desta forma, sero includos os campos CRT e CSOSN e as empresas do Simples Nacional no mais iro utilizar a tabela de CST.

Continuaro a usar esta ltima tabela, a de CST somente as empresas que informarem os cdigos 2 e 3 no campo destinado ao Cdigo de Regime
Tributrio CRT.

http://nfe.sefaz.se.gov.br/simplesNacional.htm

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