Fluxo de Caixa

Fluxo de Caixa um Instrumento de gesto financeira que projeta para

perodos futuros todas as entradas e as sadas de recursos financeiros da
empresa, indicando como ser o saldo de caixa para o perodo projetado.

De fcil elaborao para as empresas que possuem os controles financeiros

bem organizados, ele deve ser utilizado para controle e, principalmente, como
instrumento na tomada de decises.

O Fluxo de Caixa deve ser considerado como uma estrutura flexvel, no qual o
empresrio deve inserir informaes de entradas e sadas conforme as
necessidades da empresa.

Com as informaes do Fluxo de Caixa, o empresrio pode elaborar a

Estrutura Gerencial de Resultados, a Anlise de Sensibilidade, calcular a
Rentabilidade, a Lucratividade, o Ponto de Equilbrio e o Prazo de retorno do
investimento. O objetivo verificar a sade financeira do negcio a partir de
anlise e obter uma resposta clara sobre as possibilidades de sucesso do
investimento e do estgio atual da empresa.

Para fazermos uma anlise financeira, projetamos o Fluxo de Caixa para um

ano e totalizamos as informaes anuais, conforme planilhas abaixo.

Dica: Para fazer uma anlise financeira consistente, aprenda passo a passo de
como elaborar o Fluxo de Caixa:
Para fazer uma anlise financeira, preencha a planilha do Fluxo de Caixa com as informaes de sua empresa.

Fonte: Anlise e Planejamento Financeiro Manual do Participante. Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas
Empresa Sebrae. Braslia, 2011.