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das atividades operacionais são apresentados pelo método indireto. Já os fluxos de caixa das atividades de 31.12.2016 31.12.2015 10. OUTRAS CONTAS
investimento e de financiamento são apresentados com base nos pagamentos e recebimentos brutos. Custo Ajuste ao valor justo Valor Justo Valor Justo a) Outros créditos - Representados substancialmente por impostos a compensar no montante de R$ 492
c) Ativos financeiros - De acordo com o CPC 38 – Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração, os Rebanho de gado bovino (1) 2.274 1.191 3.465 4.385 (R$ 694 em 31.12.2015).
ativos financeiros são classificados de acordo com a intenção da administração em três categorias específicas: Matrizes e touros reprodutores (2)
1.983 2.037 4.020 3.652 b) Despesas administrativas - Representadas substancialmente por despesas com pessoal no montante de
(i) Mensurados ao valor justo por meio do resultado - títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito Total em 31.12.2016 4.257 3.228 7.485 8.037
de serem ativamente negociados, sendo ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do R$ (1.159) (R$ (1.663) em 2015).
Total em 31.12.2015 4.401 3.636 8.037 11. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
período; (ii) Disponíveis para venda - títulos e valores mobiliários que podem ser negociados, mas não foram (1)
O rebanho de gado bovino está representado por 3.652 cabeças (4.249 em 31.12.2015), das quais 284 (663 a) Ações - O capital social subscrito está representado por 221 (202 em 31.12.2015) ações ordinárias nomi-
adquiridos com este objetivo, os rendimentos são reconhecidos no resultado e as variações no valor de merca-
em 31.12.2015) possuem idade superior a 24 meses e estão classificadas no ativo circulante. nativas e sem valor nominal. O capital social da Companhia, apresentou a seguinte movimentação no período:
do em contrapartida a conta destacada do patrimônio líquido, líquido dos efeitos tributários; (iii) Mantidos até (2)
Representado por 3.331 cabeças (2.969 em 31.12.2015), que estão classificadas no ativo circulante.
o vencimento - títulos e valores mobiliários nos quais a entidade tem a intenção e a capacidade financeira de II - Movimentação Quantidade de Ações R$
mantê-los até o vencimento, contabilizados ao custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos. Saldo em 31.12.2015 202 8.778
01.01. a 31.12.2016 01.01. a 31.12.2015
d) Mensuração do valor justo - A metodologia aplicada para mensuração do valor justo (valor provável de
Rebanho de Rebanho de Aumento de capital – AGE 12.05.2016 4 200
realização) dos títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos é baseada no cenário econô-
gado bovino gado reprodutor Total Total Aumento de capital – AGE 24.11.2016 15 723
mico e nos modelos de precificação desenvolvidos pela Administração, que inclui a captura de preços médios
Saldo no início do período 4.385 3.652 8.037 6.642 Saldo em 31.12.2016 221 9.701
praticados no mercado, aplicáveis para a data-base do balanço. Assim, quando da efetiva liquidação financeira
Ajuste ao valor justo (639) 231 (408) 780
destes itens, os resultados poderão vir a ser diferentes dos estimados. A entidade maximiza o uso dos dados b) Participação acionária integral da Filbert Participações Ltda.
Transferências de categorias (614) 614 - -
observáveis e minimiza-se o uso dos dados não observáveis ao apurar o valor justo, classificando os instru-
Entradas 2.207 - 2.207 1.739 c) Dividendos - Os acionistas têm direito ao dividendo mínimo de 1% do lucro líquido após as destinações
mentos financeiros conforme hierarquia do valor justo estabelecida pelo CPC 40, Instrumentos Financeiros:
Custo de formação 1.483 - 1.483 1.520 legais e estatutárias. Em Reunião da Diretoria realizada em 31.12.2016, foram provisionados dividendos mí-
Evidenciação. O Nível I abrange os instrumentos financeiros cuja metodologia de mensuração do valor justo
Nascimentos 724 - 724 219 nimo obrigatório referente ao lucro do exercício de 2016 no montante de R$ 2. Em reunião da Diretoria foram
utiliza dados observáveis que refletem os preços cotados nos mercados ativos. No Nível II são classificados
Saídas (1.874) (477) (2.351) (1.124) deliberados dividendos, conforme abaixo:
os instrumentos financeiros mensurados utilizando dados que são direta ou indiretamente observáveis em ins-
Custo do produto vendido – Nota 7(III) (1.760) (70) (1.830) (694)
trumentos financeiros semelhantes. Finalmente, no Nível III são classificados aqueles instrumentos financeiros Mortes (114) (9) (123) (62) Reserva Especial
mensurados a valor justo utilizando dados não observáveis de mercado, conforme metodologia que reflete Depreciação - (398) (398) (366) Reunião da Diretoria 1.127
premissas próprias da entidade. Outras - - - (2) Em 23.03.2016 (1) 477
e) Estoques - Os estoques são compostos, basicamente, por insumos utilizados nos processos de cria, recria
Saldo no final do período 3.465 4.020 7.485 8.037 Em 04.04.2016 (1) 500
e engorda e são demonstrados ao custo ou ao valor líquido de realização, dos dois o menor. O método de
avaliação dos estoques é o da média ponderada móvel. III - Receitas das vendas e custo dos produtos vendidos - Representada por receita bruta no montante de Em 18.04.2016 (1) 150
f) Ativos biológicos - Composto basicamente pelo rebanho bovino, sendo, matrizes utilizadas no processo de R$ 4.424 (R$ 2.694 em 2015) e dedução de impostos no montante de R$ (107) (R$ (77) em 2015).
O custo dos produtos vendidos é composto por: mão de obra no valor de R$ (461) (R$ (204) em 2015), depre- Pagos no período.
(1)
recria, e gado em fase de cria e engorda, o qual é vendido para abate. Os ativos biológicos são mensurados d) Reservas de lucros
ciação no valor de R$ (495) (R$ (255) em 2015), materiais para rebanho no valor de R$ (826) (R$ (229) em
pelo seu valor justo menos as despesas de vendas. O valor justo é determinado com base no preço de mercado
2015) e outros custos no valor de R$ (48) (R$ (6) em 2015). 31.12.2016 31.12.2015
de ativos com idade, raça e qualidades genéticas similares. O ganho ou perda na variação do valor justo dos 8. IMOBILIZADO
ativos biológicos é registrado no resultado do período na rubrica “Ajuste ao valor justo dos ativos biológicos”. Reservas de lucros 479 1.394
a) Composição do saldo
g) Outros créditos - Demonstrados pelos valores de custo, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as Legal 189 178
31.12.2016 31.12.2015
variações monetárias auferidos até a data do balanço. Quando aplicável, foram constituídas provisões para Especial (1) 290 1.216
ajuste ao valor de realização. Custo Depreciação acumulada Líquido Líquido
Terras 810 - 810 810 (1)
A referida reserva foi constituída objetivando possibilitar a formação de recursos para futuras incorporações
h) Imobilizado - Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção
das atividades ou exercidos com essa finalidade. São demonstrados ao valor de custo, líquido das respectivas Pastos formados 401 (242) 159 213 desses recursos ao capital social, pagamento de dividendos intermediários, manutenção de margem operacio-
depreciações acumuladas. A depreciação é calculada pelo método linear, com base no tempo estimado da vida Máquinas, aparelhos e equipamentos 883 (676) 207 259 nal compatível com desenvolvimento das operações da Companhia e/ou expansão de suas atividades.
útil dos bens. As principais taxas anuais de depreciação utilizadas são as seguintes: (i) edificações 4%; (ii) Instalações pecuárias 1.237 (1.072) 165 168 12. PARTES RELACIONADAS
móveis e utensílios 10%; e (iii) aparelhos de comunicação 20%. Outros 1.064 (965) 99 116 a) Remuneração da administração - Em Assembleia Geral dos Acionistas realizada em 04.04.2016, foi esta-
i) Redução ao valor recuperável – ativos não financeiros - O CPC 01 (R1) – Redução ao valor recuperável de Total em 31.12.2016 4.395 (2.955) 1.440 1.566 belecido o valor máximo anual de remuneração para a Diretoria no montante de R$ 2.500 (R$ 1.500 em 2015),
ativos, estabelece a necessidade das entidades efetuarem uma análise periódica para verificar o valor recuperá- Total em 31.12.2015 4.406 (2.839) 1.566 referente ao ano de 2016, tendo sido pago no período o montante de R$ 845 (R$ 1.262 em 2015). A Companhia
vel dos ativos não financeiros. Os valores dos ativos não financeiros são objeto de revisão periódica, no mínimo b) Movimentação não possui benefícios de longo prazo, de rescisão de contrato de trabalho ou remuneração baseada em ações
anual, para determinar se existe alguma indicação de perda no valor recuperável ou de realização destes ativos. 2016 2015 para o pessoal-chave da Administração.
Em 31.12.2016 e 31.12.2015, a Administração não identificou nenhuma perda em relação ao valor recuperável Saldo no início do período 1.566 1.507 b) Transações com partes relacionadas - As operações realizadas entre partes relacionadas são divulgadas em
de ativos não financeiros a ser reconhecida nas demonstrações contábeis. Entradas por aquisição 63 250 atendimento ao CPC 05 (R2) – Divulgação sobre partes relacionadas. Essas operações são efetuadas a valores,
j) Tributos - A provisão para imposto de renda é calculada à alíquota de 15%, podendo ser acrescida do adi- Despesas de depreciação (189) (191) prazos e taxas médias usuais de mercado, vigentes nas respectivas datas.
cional de 10% apurada sobre a parcela do lucro que exceder o lucro da exploração. A contribuição social foi Saldo no final do período 1.440 1.566
apurada à alíquota de 9%. As alíquotas incidentes de PIS e Cofins são 1,65% e 7,60% na base não cumulativa, Ativo /(Passivo) Receitas /(Despesas)
9. TRIBUTOS 31.12.2016 31.12.2015 2016 2015
respectivamente.
a) Composição das despesas com impostos e contribuições
k) Provisões, ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias - São reco- Disponibilidades – Banco Safra S.A. 112 57 - -
I – Conciliação das despesas de Imposto de Renda e Contribuição Social
nhecidos, mensurados e divulgados de acordo com os critérios definidos no CPC 25 – Provisões, Passivos Ativos financeiros – Banco Safra S.A. - - 4 13
Contingentes e Ativos Contingentes. 2016 2015
l) Uso de estimativas contábeis - A preparação das demonstrações contábeis exige que a Administração efetue Resultado Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 289 986 Valores a receber - Pastoril Agropecuária Couto
Encargos (Imposto de Renda e Contribuição Social) às alíquotas vigentes - Nota 3(j) (98) (335) Magalhães S.A. 70 - 656 -
certas estimativas e adote premissas, no melhor de seu julgamento, que afetam os montantes de certos ativos
e passivos, financeiros ou não, receitas e despesas e outras transações, tais como: (i) o valor de mercado de (Inclusões) Exclusões Permanentes 24 (288) Adicionalmente, a Companhia investe em cotas de fundos de investimento exclusivos, administrados pelas
determinados ativos e passivos financeiros e biológicos; (ii) as taxas de depreciação dos itens do ativo imobi- Juros sobre capital próprio - 125 empresas do Grupo Safra, conforme composição contida na Nota 5.
lizado; (iii) provisões necessárias para absorver eventuais riscos decorrentes dos passivos contingentes; e (iv) Despesas indedutíveis líquidas de receitas não tributadas/ Outros 24 (42)
créditos tributários. Os valores de eventual liquidação destes ativos e passivos, financeiros ou não, podem vir a Impostos de períodos anteriores - (371) Luciana White Santos - Contador
ser diferentes dos valores apresentados com base nessas estimativas. Imposto de renda e contribuição social do período (74) (623) A DIRETORIA CRC nº 1SP288461/O-2