5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

A – Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

Espaço físico para o
desenvolvimento e manutenção do
aplicativo. Lugar afastado do
1 centro comercial para reduzir 1 1000,00 1000,00
custo.

SUB-TOTAL (A) R$ 1000,00

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (B) R$ 0,00

C – Equipamentos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (C) R$ 0,00

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

Mobiliário (2 mesas para
1 computador, 1 estante, 1 mesa para 1 2000,00 2000,00
reuniões com seis lugares)
SUB-TOTAL (D) R$ 2000,00

E – Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Motocicletas 5 4.000,00 20.000,00

SUB-TOTAL (E) R$ 20.000,00

F – Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Pacote Office 1 799,00 799,00

2 Impressora 2 500,00 1.000,00

3 Computadores 4 2500,00 10.000,00

Software para edição de códigos
4 CSS e HTML5 1 290,00 290,00

SUB-TOTAL (F) R$ 35.089,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 35.089,00

5.2 - Estoque inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Computadores 4 R$ 2500,00 R$ 10.000,00

2 Impressora 2 R$ 500,00 R$ 1000,00

Software para edição de códigos
3 CSS e HTML5 1 R$ 290,00 R$ 290,00

TOTAL (A) R$ 11.290,00

5.3 - Caixa mínimo

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Ponderada em
dias

Aluguel 20 30 -

Mão de obra 40 30 -

Outros custos 10 30 -

Marketing e Propaganda 20 30 -

Transporte 10 25 -

Prazo médio total -

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Média
Prazo médio de compras (%) Número de dias Ponderada em
dias

A prazo (1 - - -

Prazo médio total -

Plano de Negócio

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias -
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas -

2. Estoques – necessidade média de estoques -

Subtotal Recursos fora do caixa -

Recursos de terceiros no caixa da empresa -

3. Fornecedores – prazo médio de compras -

Subtotal Recursos de terceiros no caixa -

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias -

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal R$ 9.000,00¹

2. Custo variável mensal R$ 3000,00²

3. Custo total da empresa R$ 12.000,00

4. Custo total diário R$ 400,00

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias -

Total de B – Caixa Mínimo -

1- Referente ao custo de mão-de-obra + aluguel.

2- Referente ao custo de luz, internet, combustível e
manutenção.

Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 10.000,00

B – Caixa Mínimo -

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 10.000,00

5.4 - Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 0,00

Obras civis e/ou reformas R$ 0,00

Divulgação R$ 3000,00

Cursos e Treinamentos R$ 0,00

 Plano de Negócio

Outras despesas R$1.000,00

TOTAL R$3.000,00

5.5 - Investimento total

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 35.089,00 94,35

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.4 R$ 3.000,00 5,65

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 53.089,00 100,00

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 0,00 R$ 0,00

Recursos de terceiros R$ 0,00 R$ 0,00

Outros R$ 0,00 R$ 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 0,00 0,00

5.6 - Faturamento mensal

Quantidade Preço de
Faturamento Total
Nº Produto/Serviço (Estimativa de Venda Unitário
(em R$)
Vendas) (em R$)

1 Novalgina 500mg/ml 40 R$ 17,43 R$ 697,00

2 Dipirona Sódica 500mg 40 R$ 11,87 R$ 474,80

Antiácido Analgésico Sonrisal Tradicional
3 2 em 1 Para Azia e Dor de Cabeça 55 R$ 19,16 R$ 1053,80
Amoxicilina 875mg
4 50 R$ 36,50 R$ 1825,00

5 Dorflex (relaxante muscular) 45 R$ 24,43 R$ 1099,35

6 Selozok (redução da pressão arterial) 65 R$ 25,16 R$ 1635,40

Buscopan composto (reduz sintomas de
7 cólicas menstruais) 55 R$ 21,40 R$ 1177,00

8 Outros* 60 R$ 36,00* R$ 2160,00

TOTAL R$ 10.122,35
* Média dos medicamentos incluindo a taxa de entrega.
Projeção das Receitas:

(x) Sem expectativa de crescimento

( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 10.122,35

Mês 2 R$ 10.122,35

Mês 3 R$ 10.122,35

Mês 4 R$ 10.122,35

Mês 5 R$ 10.122,35

Mês 6 R$ 10.122,35

Mês 7 R$ 10.122,35

Mês 8 R$ 10.122,35

Mês 9 R$ 10.122,35

Mês 10 R$ 10.122,35

Mês 11 R$ 10.122,35

Mês 12 R$ 10.122,35

Ano 1 R$ 121.468,20*

* Os valores dos medicamentos podem sofrer alterações ao longo do ano.

5.7 - Custo unitário

Produto: Medicamentos diversos

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Entrega dos medicamentos/ preço varia de
acordo com cada farmácia - - R$ 10.122,35

5.8 - Custos de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 1000,00 R$ 200,00

Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 2000,00 R$ 200,00

Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 1000,00 R$ 500,00

Total Imposto R$ 45,00*

Total Gastos com Vendas R$ 900,00

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 945,00

*(5% do custo total de comercialização)

5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV

Estimativa de Custo Unitário

Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV
unidades) /Aquisições

- - - - -

TOTAL R$ -

5.10 - Custos de mão-de-obra

(%) de
Nº de Encargos
Função Salário Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais

Desenvolvedor
3 R$ 1600,00 1600,00 - - 4.800,00

Entregador 1 1024,00 1024,00 - - 1024,00-

TOTAL R$ 5.824,00

5.11 - Custos com depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

Computadores R$10.000,00 5 R$ 300,00 R$ 25,00

Motocicletas R$20.000,00 10 R$100,00 R$ 8,33

MÓVEIS E
R$ 2.000,00 4 R$ 50,00 R$ 4,16
UTENSÍLIOS

Total R$ 37,49

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo

Aluguel R$ 1000,00

Energia elétrica R$ 200,00

Telefone + internet R$ 200,00

Manutenção dos equipamentos R$ 60,00

Salários + encargos R$ 5.824,00

Material de limpeza R$ 30,00

Material de escritório R$ 30,00

Depreciação R$ 37,49

Outras taxas R$ 30,00

Diversos R$ 100,00

TOTAL R$ 6.111,49

Projeção dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Custo Total

Mês 1 R$ 6111,49

Mês 2 R$ 6111,49

Mês 3 R$ 6111,49

Mês 4 R$ 6111,49

Mês 5 R$ 6111,49

Mês 6 R$ 6111,49

Mês 7 R$ 6111,49

Mês 8 R$ 6111,49

Mês 9 R$ 6111,49

Mês 10 R$ 6111,49

Mês 11 R$ 6111,49

Mês 12 R$ 6111,49

Ano 1 R$ 73337,88
5.13 - Demonstrativo de resultados

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 10.122,35 R$ 121.468,20 100,00

2. Custos Variáveis Totais - - -

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 0,00 R$ 0,00 -

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 R$ 0,00 -

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 900,00¹ R$ 10.800,00 8,89

Total de custos Variáveis R$ 100,00² R$ 12.200,00 10,04

4. (-) Custos Fixos Totais R$6.111,49 R$ 73.337,88 60,37

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 3.010,86³ R$ 36130,32 72,61

1- Valor sujeito a redução ao longo do tempo.

2- Custo de limpeza e outros.
3- Valor sujeito a alteração ao longo dos anos.

𝐿𝑢𝑐𝑟𝑜 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜
Lucratividade =
𝑅𝑒𝑐𝑒𝑖𝑡𝑎 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙

𝐿𝑢𝑐𝑟𝑜 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜
Rentabilidade =
𝐼𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜
5.14 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio Depende do custo variável

Lucratividade 29,74 %

Rentabilidade 5,67 %

Prazo de retorno do investimento 1,5 anos