Confrontando e Analisando as Receitas e Despesas

16-jan-18
RELATÓRIO DE
RECEITAS E
DESPESAS 30 29 28 27 26 25 24 23
Conta 17-Dec ### 19-Dec 20-Dec 21-Dec 22-Dec 23-Dec 24-Dec
RECEITAS
Venda de Serviços ### 6,800.00 8,880.00 4,900.00 6,900.00
Venda de Produtos 800.00 1,900.00 3,200.00 2,600.00 3,500.00
Receita não Operacional

TOTAL DE RECEITAS 0.00 ### ### ### ### 0.00 0.00 ###
DESPESAS
Água
Aluguel ###
Despesa não Operacional
Encargos Trabalhistas 9,730.00
Frete ###
ICMS
Internet
IPI/PIS/COFINS/IR/Contribuição Social
ISS 7,245.00
Luz 295.00
Mat. de Embalagem 695.00
Mat.Escritório
Mat.Informática
Matéria-Prima ###
Propaganda
Refeições 1,975.00
Salário ###
Telefone
Outros 36.00 19.00

TOTAL DE DESPESAS 0.00 ### ### 0.00 ### 0.00 0.00 314.00
VALOR LÍQUIDO 0.00 ### ### ### ### 0.00 0.00 ###

Informações
 Essa planilha apresenta valores de Receitas e Despesas registradas no dia-a-dia da
Empresa X;
 É preciso que as Despesas sejam todas separadas das Receitas, sejam elas operacionais (ou
oriundas das atividades principais da empresa) ou não;
 A grande dificuldade é saber como focar nas tomadas de decisões estratégicas do
dia-a-dia das Receitas e Despesas da empresa;

O que fazer?
 Para congelar os títulos da horizontal (datas) e da vertical (títulos das contas) e navegar
  É preciso que as Despesas sejam todas separadas das Receitas, sejam elas operacionais (ou
oriundas das atividades principais da empresa) ou não;
 A grande dificuldade é saber como focar nas tomadas de decisões estratégicas do
dia-a-dia das Receitas e Despesas da empresa;

O que fazer?
 Para congelar os títulos da horizontal (datas) e da vertical (títulos das contas) e navegar
livremente pela planilha;

 Para destacar percentualmente as principais Receitas e Despesas?

 Para destacar o título de Receitas e Despesas na vertical;

 Para apresentar o dia da semana mais propício a realizar despesas com base no acúmulo das
receitas?

 Para estimar Receitas Financeiras e Despesas Financeiras mais próximas da

realidade, antecipando-se às informações dos bancos.

Problema
 Como confrontar e analisar Receitas e Despesas e tomas decisões no dia-a-dia da empresa?
 22 21 20 19 18 17 16 15 14 13
25-Dec 26-Dec 27-Dec 28-Dec 29-Dec 30-Dec 31-Dec 1-Jan 2-Jan 3-Jan

### 9,000.00 7,500.00 ### 13,000.00 ### ### ###

4,500.00 3,700.00 3,600.00 4,900.00 6,200.00 14,000.00 7,000.00 ###

### ### ### ### 0.00 0.00 ### ### ### ###

360.00

2,975.00

2,974.00
690.00
91,000.00

156.00 750.00 832.00 695.00

350.00
2,360.00
1,260.00 3,600.00 4,500.00 ### 1,500.00 1,600.00
###
654.00

1,600.00
45.00 32.00 19.00 45.00 22.00

### ### ### ### 0.00 0.00 ### ### ### 0.00
### ### 801.00 ### 0.00 0.00 ### ### ### ###
 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2
4-Jan 5-Jan 6-Jan 7-Jan 8-Jan 9-Jan 10-Jan 11-Jan 12-Jan 13-Jan 14-Jan

### ### ### ### ### ### ###

9,500.00 7,900.00 6,000.00 ### ### ### ###

### 0.00 0.00 ### ### ### ### ### 0.00 0.00 ###

465.00 1,265.00 ### ###

### 1,500.00 ### ###

26.00 43.00 19.00 42.00 79.00

0.00 0.00 0.00 ### ### 43.00 ### ### 0.00 0.00 ###
### 0.00 0.00 ### ### ### ### ### 0.00 0.00 ###
 1 0
15-Jan 16-Jan TOTAL

### ### ###

### ### ###
0.00

### ### ###

360.00
23,000.00
0.00
12,705.00
1,800.00
2,974.00
690.00
91,000.00
7,245.00
295.00
1,500.00 9,458.00
350.00
2,360.00
1,400.00 57,450.00
32,000.00
2,629.00
35,000.00
1,600.00
25.00 13.00 465.00

25.00 ### ###

### ### ###
Confrontando as Receitas e Despesas
31-mai-06
RELATÓRIO DE
RECEITAS E
DESPESAS 30 29 28 27 26 25 24 23
Conta 1-May 2-May 3-May 4-May 5-May 6-May 7-May 8-May
Mon Tue Wed Thu Fri Sat Sun Mon
Venda de Serviços ### 6,800.00 8,880.00 4,900.00 6,900.00
RECEITAS

Venda de Produtos 800.00 1,900.00 3,200.00 2,600.00 3,500.00

Receita não Operacional
Receita Financeira 0.00 0.00 0.00 6.03 0.00 0.00 0.00

TOTAL DE RECEITAS 0.00 ### ### ### ### 0.00 0.00 ###
Água
Aluguel ###
Desp.Financeira 0.00 1.32 28.35 0.00 74.11 0.12 0.00
Despesa não Operacional
Encargos Trabalhistas 9,730.00
Frete ###
ICMS
Internet
IPI/PIS/COFINS/IR/Contribuição Social
DESPESAS

ISS 7,245.00
Luz 295.00
Mat. de Embalagem 695.00
Mat.Escritório
Mat.Informática
Matéria-Prima ###
Propaganda
Refeições 1,975.00
Salário ###
Telefone
Outros 36.00 19.00

TOTAL DE DESPESAS 0.00 ### ### 28.35 ### 74.11 0.12 314.00
VALOR LÍQUIDO 0.00 ### ### ### ### (74.11) (0.12) ###

Montagem da planilha
 Para congelar a planilha com as informações de títulos e datas visando a visualização constante do
que e quanto tratamos de determinado valor, basta posicionar o cursos em C6 e depois seguir o
menu do seu micro em Janela/Congelar Painéis;
 Para incluir títulos de grupo (Receita ou Despesa) na vertical basta primeiro excluir as linhas
em amarelo onde encontramos esses títulos, depois incluir uma coluna à esquerda dos títulos das
contas e por fim mesclar as células do grupo, ou seja:
Montagem da planilha
 Para congelar a planilha com as informações de títulos e datas visando a visualização constante do
que e quanto tratamos de determinado valor, basta posicionar o cursos em C6 e depois seguir o
menu do seu micro em Janela/Congelar Painéis;
 Para incluir títulos de grupo (Receita ou Despesa) na vertical basta primeiro excluir as linhas
em amarelo onde encontramos esses títulos, depois incluir uma coluna à esquerda dos títulos das
contas e por fim mesclar as células do grupo, ou seja:
o Pinte na coluna que você acabou de criar a área correspondente ao grupo de Receita ou
Despesa;
o Agora formate na forma de mesclar (Formatar/Célula/e clique na caixinha de Mesclar
células, em Controle do texto)
o Em seguida ajuste o ângulo do grupo das contas para a vertical, na área de Orientação
Veja como:

 Para incluir o dia da semana, logo abaixo da data, inclua uma linha logo abaixo da linha das datas
e depois referencie com data e formate como Personalizado:
(Formatar/Número/Personalizado/ddd (para apresentar o dia da semana com três letras);
 Agora copie para as demais datas;
 Depois inclua uma nova linha no grupo de receitas para estimar valores para Receitas
Financeiras, onde, se Receita menos Despesas do dia anterior for maior do que zero, então

o =SE((Total de Receita-Total de Despesa)>0;( Total de Receita-Total de

Despesa)*(Taxa Média de Juros de Aplicação Financeira de Curto
Prazo/30);0)
 Para completar inclua também uma linha no grupo de despesas para estimar valores para
Despesas Financeiras, onde, se Receita menos Despesas do dia anterior for menor do que
zero, então deverá calcular Despesa Financeira com a seguinte fórmula:
 o =SE((Total de Receita-Total de Despesa)>0;( Total de Receita-Total de
Despesa)*(Taxa Média de Juros de Aplicação Financeira de Curto
Prazo/30);0)
 Para completar inclua também uma linha no grupo de despesas para estimar valores para
Despesas Financeiras, onde, se Receita menos Despesas do dia anterior for menor do que
zero, então deverá calcular Despesa Financeira com a seguinte fórmula:
o =SE((Total das Receitas-Total das Despesas)<0;(-Total das Receitas+Total das
Despesas)*(Taxa média mês de Empréstimo de Curto Prazo/30);0)
 Por fim, inclua uma coluna no final do mês, após o total do mês de Receitas e Despesas, para
calcular o percentual de participação absoluta de cada receita sobre a Receita Total do mês e cada
despesas sobre a Despesa Total do mês;
 Dica: Para ser uma referência absoluta, não esqueça de colocar o sinal de cifrão ($) na frente do
número de cada respectiva célula, para fixar a linha;
 Veja agora o valor absoluto (valor monetário) e a participação e representação percentual de cada
conta.

Conclusão Final
 Receita de Serviços representa quase 70% das Receitas Totais;
 A maior despesa (Impostos Federais) representam mais de 30% (32,3%) de todas as despesas
e, merece ser investigado em detalhes, pois algo parece estar errado;
 Em seguida temos Matéria-prima com a segunda maior despesa (20,4%). Pergunta: Porquê tão
alta se o maior foco dessa empresa são serviços e não matéria-prima que geralmente é destinada a
produtos?
 Depois temos em destaque os Salários (12,4%) e é preciso também reduzir os custos;
 Por fim temos Propaganda, com 11,4 das Despesas Totais;
 Qual o impacto das vendas que a Propaganda vem provocando no resultado da empresa? Como
medir o impacto e o retorno ?
 22 21 20 19 18 17 16 15 14 13 12
9-May 10-May 11-May 12-May 13-May 14-May 15-May 16-May 17-May 18-May 19-May
Tue Wed Thu Fri Sat Sun Mon Tue Wed Thu Fri
### 9,000.00 7,500.00 ### 13,000.00 ### ### ### ###
4,500.00 3,700.00 3,600.00 4,900.00 6,200.00 14,000.00 7,000.00 ### 9,500.00

5.04 7.64 5.55 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 16.41 12.29 26.01

### ### ### ### 0.00 0.00 ### ### ### ### ###
360.00

0.00 0.00 0.00 0.00 34.39 0.06 0.00 157.52 0.00 0.00 0.00

2,975.00

2,974.00
690.00
91,000.00

156.00 750.00 832.00 695.00

350.00
2,360.00
1,260.00 3,600.00 4,500.00 ### 1,500.00 1,600.00
###
654.00

1,600.00
45.00 32.00 19.00 45.00 22.00

### ### ### ### 34.39 0.06 ### ### ### 0.00 0.00
### ### 806.55 ### (34.39) (0.06) ### ### ### ### ###
 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1
20-May 21-May 22-May 23-May ### ### ### ### ### ### 30-May
Sat Sun Mon Tue Wed Thu Fri Sat Sun Mon Tue
### ### ### ### ### ### ###
7,900.00 6,000.00 ### ### ### ### ###

12.76 0.01 0.00 3.10 7.25 5.53 9.91 15.23 0.01 0.00 2.21

12.76 0.01 ### ### ### ### ### 15.23 0.01 ### ###

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

465.00 1,265.00 ### ###

### 1,500.00 ### ###

26.00 43.00 19.00 42.00 79.00 25.00

0.00 0.00 ### ### 43.00 ### ### 0.00 0.00 ### 25.00
12.76 0.01 ### ### ### ### ### 15.23 0.01 ### ###
 0
31-May TOTAL %
Wed
### ### 66.6%
### ### 33.3%
0.00 0.0%
18.49 153.88 0.0%
0.0%
### ### 100.0%
360.00 0.1%
23,000.00 8.2%
0.00 295.86 0.1%
0.00 0.0%
12,705.00 4.5%
1,800.00 0.6%
2,974.00 1.1%
690.00 0.2%
91,000.00 32.3%
7,245.00 2.6%
295.00 0.1%
1,500.00 9,458.00 3.4%
350.00 0.1%
2,360.00 0.8%
1,400.00 57,450.00 20.4%
32,000.00 11.4%
2,629.00 0.9%
35,000.00 12.4%
1,600.00 0.6%
13.00 465.00 0.2%
0.0%
### ### 100.0%
### ###