PROGRAMA DE AUDITORIA DA ÁREA FINANCEIRA

Entidade a auditar: MIP Consultores

Realizada por: 1º Grupo
Área: Financeira
Data de auditoria
Questionário do Controlo Interno
Orde Descrição Sim Não Observações
m
1 Todas as contas bancárias X A empresa é recente e
estão autorizadas pela ainda não possui contas
Direcção? bancárias.
2 Os empregados do X
departamento de tesouraria
realizam as seguintes
funções:
 Preparar facturas
ou manter registos
de venda de
serviços;
 Manter os registos
de contas a cobrar;
 Preparar
balancetes;
 Autorizar limites de
crédito;
 Aprovar descontos
a clientes,
devoluções e
bonificações;
 Efectuar a cobrança
aos clientes e
aprovar anulação
dos saldos.
3 Quais são as principais A empresa dá entrada de
fontes de entrada de dinheiro quando faz uma
dinheiro na empresa? consultoria em uma
empresa
4 O caixa recebe diariamente X
cobranças de clientes?
5 Que tipo de pagamento a Pagamento Móvel: M-pesa
empresa efectua em e Bancos
dinheiro?
6 Efectua-se pagamento de X
pequenas quantias através
de fundo fixo de caixa?

1
7 Os apuramentos diários X
misturam-se com fundos
fixos de caixa?
8 Existe uma só pessoa X
responsável pelo fundo
fixo de caixa?
9 Existem provas de saídas X
de dinheiro através do
fundo fixo de caixa de
documentos devidamente
autorizados?
10 Existe um limite para o X
pagamento a efectuar
através do fundo fixo de
caixa?