Atividade formativa- Registro e Demonstrações Contábeis

A empresa Audio Son foi criada no ano 2000 por três sócios, contudo, somente em 2017 passou a
organizar sua contabilidade com o apoio de um escritório de contabilidade. O ultimo balanço patrimonial
(abaixo) foi construído pelo escritório. Os números trouxeram um retrato patrimonial e informações que
foram utilizadas como estratégias para o próximo exercício financeiro.

Balanço Patrimonial 31.12.2017

ATIVO PASSIVO
Ativo circulante 78.070,00 Passivo circulante 39.495,00

Caixa 1.780,00 Despesas Gerais 765,00

Bancos 10.720,00 Financiamentos 6.750,00
Estoque 60.230,00 Fornecedores 31.980,00
Clientes a Receber 5.340,00

Ativo não circulante 124.487,00 Passivo não circulante 10.270,00

Imóvel 100.987,00 Empréstimos de longo prazo 10.270,00
Veículos 23.500,00 PL 152.792,00
Capital Social 152.792,00

Total 202.557,00 Total 202.557,00

Passaram-se alguns meses do ano de 2018, os sócios pretendem atualizar o balanço com base nos fatos
contábeis abaixo:

01.01.2018: Venda de mercadoria no valor de R$ 8.500,00, recebendo 50% á vista e 50% a prazo. O
custo da mercadoria foi de R$ 5.280,00.

01.01.2018: Sobre a venda acima, incidiu 12% de ICMS pagos em boleto bancário.

15.01.2018: Pagamento de R$ 1.000,00 referente a financiamento.

17.01.2018: Pagamento da conta de energia no valor de R$ 782,00 á vista.

20.01.2018: Venda de mercadoria no valor de 3.780,00 a prazo. O custo da mercadoria foi 1.000.

20.01.2018: Sobre a venda acima, incidiu 12% de ICMS a recolher.

04.02.2018: Pagamento da conta de água no valor de R$ 230,00 á vista.

09.02.2018: Compra de 9.250,00 de mercadorias á vista, pagamento via debito em conta corrente.

12.02.2018: Empréstimo bancário de 2.350, 00 dividido em 5x parcelas mensais.

 15.02.2018: Venda de mercadorias no valor de 15.550,00 á vista. O preço da mercadoria foi de 5.670,00.

15.02.2018: Sobre a venda acima, incidiu 12% de ICMS pagos em boleto bancário.

20.02.2018: Fechamento da folha de pagamento do mês de fevereiro no valor de R$ 5.180,00.

30.02.2018: Pagamento de salários do mês de fevereiro no valor de 5.180,00.

02.03.2018: Pagamento de 765,00 de despesas gerais via conta bancaria.

05.03.2018: Cliente pagou 3.780,00 de mercadoria.

05.03.2018: Pagamento de boleto via conta bancária no valor de 453,60 referente a ICMS.

12.03.2018: Sócios depositam 10.000,00 na conta da empresa, com finalidade de aumentar o capital
social da empresa.

15.03.2018: Pagamento de provisão de IR no valor de R$ 952,26 via debito em conta corrente.

Enunciado

1. Com base nos fatos contábeis, estruture os razonetes, atualize o balanço patrimonial e construa a
Demonstrações do Resultado do Exercício (DRE). Após esses registros contábeis, emita um relatório da
situação patrimonial da empresa, e também do resultado operacional.