"LOS BACOS"

EL PROBLEMA NOS PIDE ANALIZAR 5 AÑOS, PERO CONSIDERANDE SOLO 1 AÑ

ENTONCES LAS AMORTIZACIONES, INTERESES, LA DEPRECIACION CONTINUAR
DATOS

VINO PRECIO/U CANTIDAD

BLANCO 12 2700
SEMI SECO 13 3800
TINTO 14 4700

1.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION: EN UNIDADES DE PRODUCCION

BLANCO
RESERVAS MESES INCREMENTOS VENTAS INV INICIAL INV. FINAL

5% ENERO 0% 2,700 - -
FEBRERO 0% 2,700 - -
MARZO 5% 2,835 - 142
ABRIL 2,700 142 -
MAYO 5% 2,835 - 142
JUNIO 5% 2,835 142 142
JULIO 12% 3,024 142 151
AGOSTO 12% 3,024 151 151
SEPTIEMBRE 12% 3,024 151 151
OCTUBRE 5% 2,835 151 142
NOVIEMBRE 15% 3,105 142 155
DICIEMBRE 15% 3,105 155 155
TOTAL

2.- PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIAS PRIMAS: EN NUEVOS SOLES

BLANCO SEMI SECO

MESES COSTO/U UNIDADES REQUERIDA TOTAL COSTO/U
ENERO 12 2,700 32,400 13
FEBRERO 12 2,700 32,400 13
MARZO 12 2,977 35,721 13
ABRIL 12 2,558 30,699 13
MAYO 12 2,977 35,721 13
JUNIO 12 2,835 34,020 13
JULIO 12 3,033 36,401 13
AGOSTO 12 3,024 36,288 13
SEPTIEMBRE 12 3,024 36,288 13
OCTUBRE 12 2,826 33,907 13
 NOVIEMBRE 12 3,119 37,422 13
DICIEMBRE 12 3,105 37,260 13
TOTAL 418,527

3.- PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA

PROD UNIDADES COST UNIT VENTAS

BLANCO -
SEMI SECO -
TINTO
TOTAL -

4.- PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CONCEPTO COSTO
M.O. INDIRECTA
MATERIALES INDIRECT
MANTENIMIENTO
SEGUROS
REPARAC DE EQUIPOS
ENERGIA
TOTAL 0

5.- PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS (COMISIONES DE VENDEDORES)

BLANCO SEMI SECO

COMISION S/. CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
ENERO 1 2,700 2700.00 3,800
FEBRERO 1 2,700 2700.00 3,800
MARZO 1 2,835 2835.00 3,990
ABRIL 1 2,700 2700.00 3,800
MAYO 1 2,835 2835.00 3,990
JUNIO 1 2,835 2835.00 3,990
JULIO 1 3,024 3024.00 4,256
AGOSTO 1 3,024 3024.00 4,256
SEPTIEMBRE 1 3,024 3024.00 4,256
OCTUBRE 1 2,835 2835.00 3,990
NOVIEMBRE 1 3,105 3105.00 4,370
DICIEMBRE 1 3,105 3105.00 4,370
TOTAL 34,722 TOTAL

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

comisiones de vendedo 11200 11200 11760 11200
SUELDO SUPERVISORES
PUBLICIDAD
 SUELDO VENDEDORES
VIATICOS
OTROS
TOTAL 11200 11200 11760 11200

6.- PRESUPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION MONTO MENSUAL mensual

SUELDO DUEÑO 1700 2267
ALQUILER 600 600
SUELDO PROPIETARIO 0 0
SUELDO EMPLEADOS 0 0
SUMINISTROS
UTILES DE OFICINA
CORRESPONDENCIA
TOTAL = 2867

COMPRAS DE BIENES DE CAPITAL INVERSION

AL CREDITO AL CONTADO

DESCRIPCION MONTO 70% 30%

MOBILIARIO, ESTANTES 3000 2100 900

COMPUTADORAS, IMPRESORAS 1885 1320 566
MAQUINA REGISTRADORA 2000 1400 600
ESTUDIO DEL PROYECTO 1200 840 360
TOTAL 8085 5,660 2,426

PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO ACREEDORES

APORTE
ACREEDORES PROPIO
70% 30%
COMPRAS MP - -
BS. DE CAPITAL 8085 5,660 2,426
TOTAL A FINANCIARSE = 5,660 2,426

TEA = 12.00% PRESTAMO = 5,660

TASA REAL = 12.68% TE MENSUAL = 1%
TASA MENSUAL 1% # CUOTAS = 24
ANUALIDAD 266

CUADRO DE AMORTIZACION
MESES SALDO INTERESES AMORTIZACION CUOTA
AÑOS 0 5,660
1 5,450 57 210 266
2 5,238 54 212 266
 3 5,024 52 214 266
4 4,808 50 216 266
5 4,589 48 218 266

1 6
7
4,369
4,146
46
44
221
223
266
266
8 3,921 41 225 266
9 3,694 39 227 266
10 3,464 37 229 266
11 3,233 35 232 266
12 2,998 32 234 266
13 2,762 30 236 266
14 2,523 28 239 266
15 2,282 25 241 266
16 2,039 23 244 266
17 1,792 20 246 266

2 18
19
1,544
1,293
18
15
248
251
266
266
20 1,040 13 253 266
21 784 10 256 266
22 525 8 259 266
23 264 5 261 266
24 - 3 264 266
734 5,660 6,394

9.- DEPRECIACION DE INVERSIONES DE CAPITAL

DEPRECIACION
DEPRECIACION
MONTO
según norma ANUAL
CONCEPTO
MOBILIARIO, ESTANTES 3000 10% 300
MAQUINA REGISTRADORA 2000 10% 200
COMPUTADORAS, IMPRESORAS 1885 25% 471
TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS SOLES

1ER MES
CONCEPTO BLANCO SEMI SECO TINTO
MATERIA PRIMA 32,400 49,400 65,800
TOTAL MP 32,400 49,400 65,800
M.O.D
COSTO TOTAL DE 32,400 49,400 65,800
COSTO DE VENT 32,400 49,400 65,800
PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DE VENTAS (PARA EL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS)

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MATERIA PRIMA
BLANCO 32400 32400 35721 30,699
SEMI SECO 49400 49400 54463.5 46,807
TINTO 65800 65800 72544.5 62,346
MATERIA PRIMA UTILIZ 147,600 147,600 162,729 139,851

(+)M.O. DIRECTA - - - -
(+)G.I.F.A - - - -
COSTO TOTAL DE FABRIC 147,600 147,600 162,729 139,851
COSTO DE VENTAS 147,600 147,600 162,729 139,851

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA (MENSUAL) M.BENEFICIO = 25%

IGV = 18%

BLANCO
MENSUAL ENERO FEBRERO MARZO
C. DIRECTOS (MP) 32,400 32,400 35,721
CI - - -
GA 2300 2,300 2,300 2,300
GV (COMISIONES) 2,700 2,700 2,835
GF 57 54 52
INVERSIONES 8,085 8,085 8,085
VALOR DE COMPRA 45,542 45,539 48,993
MARGEN DE BENEFICIO 11,385 11,385 12,248
CON MARGEN DE BENEFICIO 56,927 56,924 61,242
IGV = 10,247 10,246 11,024
INGRESO BRUTO = 67,174 67,171 72,265
UNIDADES VENDIDAS 2,700 2,700 2,835
PRECIO DE VENTA MESUAL= 24.88 24.88 25.49

SEMI SECO
MENSUAL ENERO FEBRERO MARZO
C. DIRECTOS (MP) 49,400 49,400 54,464
CI - - -
GA 2300 2,300 2,300 2,300
GV (COMISIONES) 3,800 3,800 3,990
GF 57 54 52
INVERSIONES 8,085 8,085 8,085
VALOR DE COMPRA 63,642 63,639 68,891
 MARGEN DE BENEFICIO 15,910 15,910 17,223
CON MARGEN DE BENEFICIO 79,552 79,549 86,114
IGV = 14,319 14,319 15,500
INGRESO BRUTO = 93,871 93,868 101,614
UNIDADES VENDIDAS 3,800 3,800 3,990
PRECIO DE VENTA MESUAL= 24.70 24.70 25.47

TINTO
MENSUAL ENERO FEBRERO MARZO
C. DIRECTOS (MP) 65,800 65,800 72,545
CI - - -
GA 2300 2,300 2,300 2,300
GV (COMISIONES) 4,700 4,700 4,935
GF 57 54 52
INVERSIONES 8,085 8,085 8,085
VALOR DE COMPRA 80,942 80,939 87,917
MARGEN DE BENEFICIO 20,235 20,235 21,979
CON MARGEN DE BENEFICIO 101,177 101,174 109,896
IGV = 18,212 18,211 19,781
INGRESO BRUTO = 119,389 119,386 129,677
UNIDADES VENDIDAS 4,700 4,700 4,935
PRECIO DE VENTA MESUAL= 25.40 25.40 26.28

PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES

EN UNIDADES
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
BLANCO 2,700 2,700 2835
SEMI SECO 3,800 3,800 3990
TINTO 4,700 4,700 4935

EN SOLES
ENERO FEBRERO MARZO
BLANCO 67,174 67,171 72,265
SEMI SECO 93,871 93,868 101,614
TINTO 119,389 119,386 129,677

PRESUPUESTO TRIBUTARIO CONSIDERANDO LAS DISTINTAS VARIACIONES DE COMPRAS D

 PRESUPUESTO DE IGV 18% VENTAS = 280,425

ENERO FEBRERO
CONCEPTO MONTO IGV COMP IGV VENT IGV COMP IGV VENT
Ventas AL CONT 280,434 42,778 42,777

Materia Prima 147,600 22,515 22,515

ALQUILER LOCAL 600 92 92
INETRESES 9 8
Inversiones de Capital 8,085 1,233
TOTAL 148,200 23,849 42,778 22,615 42,777

IGV A PAGAR = 18,929 20,162

PARA EL FLUJO DE CAJA Con inversiones

12.- PRESUPUESTO DE ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (PROVICIONAL, MENSUAL)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS AL CONTADO
BLANCO 67,174 67,171 72,265 64,656
SEMI SECO 93,871 93,868 101,614 90,037
TINTO 119,389 119,386 129,677 114,284
VENTAS AL CREDITO - - - -
VENTAS 280,434 280,425 303,557 268,976
(-)COSTO DE VENTAS 147,600 147,600 162,729 139,851
UTILIDAD BRUTA 132,834 132,825 140,828 129,125
(-)GASTOS DE VENTAS - 11,200 - 11,200 - 11,760 - 11,200
(-)GASTOS DE ADMINISTR- 2,867 - 2,867 - 2,867 - 2,867
(-) DEPRECIACION - 81 - 81 - 81 - 81
(-) GASTOS FINANCIAMI 57 54 52 50
UTILIDAD DE OPERAC(A 118,630 118,623 126,068 114,927
(-)PROVISION DE IMPUES 35,589 35,587 37,820 34,478
UTILIDAD NETA 83,041 83,036 88,247 80,449

FONDO RE RETORNO DE INVERSION

FONDO =

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MP 147600.00 147600.00 162729 139851
 MOD 0.00 0.00 0.00 0.00
GIF 0.00 0.00 0.00 0.00
G.VENTAS 11200.00 11200.00 11760 11200
G.ADMINISTRATIVOS 2867 2867 2867 2867
TOTAS COSTOS 161,667 161,667 177,356 153,918
% PARA EL FONDO (MENSU 16,167 16,167 17,736 15,392
ACT. OPERACIÓN FON 16,167 16,167 17,736 15,392
ACT. INVERSION 81 81 81 81
TOTAL FONTO MENSUAL 16,248 16,248 17,817 15,473
"

ONSIDERANDE SOLO 1 AÑO

EPRECIACION CONTINUARAN SI SE ANALIZAN MAS AÑOS

SEMI SECO TINTO

PRODUCC PRODUCC
PROYECTADA VENTAS INV INICIAL INV. FINAL PROYECTADA VENTAS

2,700 3,800 - - 3,800 4,700

2,700 3,800 - - 3,800 4,700
2,977 3,990 - 200 4,190 4,935
2,558 3,800 200 - 3,601 4,700
2,977 3,990 - 200 4,190 4,935
2,835 3,990 200 200 3,990 4,935
3,033 4,256 200 213 4,269 5,264
3,024 4,256 213 213 4,256 5,264
3,024 4,256 213 213 4,256 5,264
2,826 3,990 213 200 3,977 4,935
3,119 4,370 200 219 4,389 5,405
3,105 4,370 219 219 4,370 5,405
34,877 TOTAL 49,087

SEMI SECO TINTO

UNIDADES REQUERI TOTAL COSTO/U UNIDADES REQUERIDAS TOTAL TOTAL MES
3,800 49,400 14 4,700 65,800 147,600
3,800 49,400 14 4,700 65,800 147,600
4,190 54,464 14 5,182 72,545 162,729
3,601 46,807 14 4,453 62,346 139,851
4,190 54,464 14 5,182 72,545 162,729
3,990 51,870 14 4,935 69,090 154,980
4,269 55,501 14 5,280 73,926 165,829
4,256 55,328 14 5,264 73,696 165,312
4,256 55,328 14 5,264 73,696 165,312
3,977 51,697 14 4,919 68,860 154,463
 4,389 57,057 14 5,429 75,999 170,478
4,370 56,810 14 5,405 75,670 169,740
TOTAL 638,125 TOTAL 849,972 1,906,623

SEMI SECO TINTO

TOTAL CANTIDAD TOTAL TOTAL MES
3800.00 4,700 4700.00 11,200
3800.00 4,700 4700.00 11,200
3990.00 4,935 4935.00 11,760
3800.00 4,700 4700.00 11,200
3990.00 4,935 4935.00 11,760
3990.00 4,935 4935.00 11,760
4256.00 5,264 5264.00 12,544
4256.00 5,264 5264.00 12,544
4256.00 5,264 5264.00 12,544
3990.00 4,935 4935.00 11,760
4370.00 5,405 5405.00 12,880
4370.00 5,405 5405.00 12,880
48,868 TOTAL 60,442 144,032

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

11760 11760 12544 12544 12544 11760
 11760 11760 12544 12544 12544 11760

NOTA:
AQUÍ SE PUEDE IMPLEMENTAR POLITICAS DE FINANCIAMIENTO (CAMBIAR PROPORCIONES Y SE CAMBIA TODO)
SOLO COLOCAR LA PROPORCION DE FINANCIAMIENTO AL CREDITO Y TODO LA ESTRUCTURA CAMBIA, TA

MESES
RECIACION
MENSUAL

25
17
39
81

147,600
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

35,721 34,020 36,401 36,288 36,288 33,907

54,464 51,870 55,501 55,328 55,328 51,697
72,545 69,090 73,926 73,696 73,696 68,860
162,729 154,980 165,829 165,312 165,312 154,463

- - - - - -
- - - - - -
162,729 154,980 165,829 165,312 165,312 154,463
162,729 154,980 165,829 165,312 165,312 154,463

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

30,699 35,721 34,020 36,401 36,288 36,288
- - - - - -
2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
2,700 2,835 2,835 3,024 3,024 3,024
50 48 46 44 41 39
8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085
43,834 48,989 47,286 49,854 49,738 49,736
10,959 12,247 11,821 12,464 12,435 12,434
54,793 61,236 59,107 62,318 62,173 62,170
9,863 11,023 10,639 11,217 11,191 11,191
64,656 72,259 69,747 73,535 73,364 73,361
2,700 2,835 2,835 3,024 3,024 3,024
23.95 25.49 24.60 24.32 24.26 24.26

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

46,807 54,464 51,870 55,501 55,328 55,328
- - - - - -
2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
3,800 3,990 3,990 4,256 4,256 4,256
50 48 46 44 41 39
8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085
61,042 68,887 66,291 70,186 70,010 70,008
 15,260 17,222 16,573 17,546 17,503 17,502
76,302 86,108 82,864 87,732 87,513 87,510
13,734 15,499 14,915 15,792 15,752 15,752
90,037 101,608 97,779 103,524 103,265 103,262
3,800 3,990 3,990 4,256 4,256 4,256
23.69 25.47 24.51 24.32 24.26 24.26

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

62,346 72,545 69,090 73,926 73,696 73,696
- - - - - -
2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
4,700 4,935 4,935 5,264 5,264 5,264
50 48 46 44 41 39
8,085 8,085 8,085 8,085 8,085 8,085
77,481 87,913 84,456 89,619 89,386 89,384
19,370 21,978 21,114 22,405 22,347 22,346
96,851 109,891 105,570 112,024 111,733 111,730
17,433 19,780 19,003 20,164 20,112 20,111
114,284 129,671 124,572 132,188 131,845 131,842
4,700 4,935 4,935 5,264 5,264 5,264
24.32 26.28 25.24 25.11 25.05 25.05

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

2700 2835 2835 3024 3024 3024
3800 3990 3990 4256 4256 4256
4700 4935 4935 5264 5264 5264

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

64,656 72,259 69,747 73,535 73,364 73,361
90,037 101,608 97,779 103,524 103,265 103,262
114,284 129,671 124,572 132,188 131,845 131,842

RIACIONES DE COMPRAS DE INSUMOS Y VENTAS DE CADA MES…..

 MP = 162,729 MP = 139851 MP = 162729
VENTAS = 303,557 VENTAS = 268,976 VENTAS = 303,538

MARZO ABRIL MAYO

IGV COMP IGV VENT IGV COMP IGV VENT IGV COMP IGV VENT
46,305 41,030 46,302

24,823 21,333 24,823

92 92 92
8 8 7

24,923 46,305 21,432 41,030 24,922 46,302

21,383 19,598 21,380

OVICIONAL, MENSUAL)

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

72,259 69,747 73,535 73,364 73,361 69,566

101,608 97,779 103,524 103,265 103,262 97,511
129,671 124,572 132,188 131,845 131,842 124,220
- - - - - -
303,538 292,098 309,247 308,475 308,465 291,297
162,729 154,980 165,829 165,312 165,312 154,463
140,809 137,118 143,418 143,163 143,153 136,833
- 11,760 - 11,760 - 12,544 - 12,544 - 12,544 - 11,760
- 2,867 - 2,867 - 2,867 - 2,867 - 2,867 - 2,867
- 81 - 81 - 81 - 81 - 81 - 81
48 46 44 41 39 37
126,053 122,365 127,883 127,630 127,622 122,089
37,816 36,709 38,365 38,289 38,287 36,627
88,237 85,655 89,518 89,341 89,335 85,462

10%

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

162729 154980 165828.6 165312 165312 154463.4
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11760 11760 12544 12544 12544 11760
2867 2867 2867 2867 2867 2867
177,356 169,607 181,239 180,723 180,723 169,090
17,736 16,961 18,124 18,072 18,072 16,909
17,736 16,961 18,124 18,072 18,072 16,909
81 81 81 81 81 81
17,817 17,042 18,205 18,153 18,153 16,990
 TINTO
PRODUCC
INV INICIAL INV. FINAL PROYECTADA
- - 4,700
- - 4,700
- 247 5,182
247 - 4,453
- 247 5,182
247 247 4,935
247 263 5,280
263 263 5,264
263 263 5,264
263 247 4,919
247 270 5,429
270 270 5,405
TOTAL 60,712
NOVIEMBRE DICIEMBRE
12880 12880
 12880 12880

PROPORCIONES Y SE CAMBIA TODO)

TODO LA ESTRUCTURA CAMBIA, TAMBIEN EL FLUJO DE CAJA
NOVIEMBRE DICIEMBRE
TOTAL

37,422 37,260 418,527

57,057 56,810 638,125
75,999 75,670 849,972
170,478 169,740

- -
- -
170,478 169,740
170,478 169,740

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

33,907 37,422 37,260
- - -
2,300 2,300 2,300
2,835 3,105 3,105
37 35 32
8,085 8,085 8,085
47,164 50,947 50,782
11,791 12,737 12,696
58,954 63,683 63,478
10,612 11,463 11,426
69,566 75,146 74,904
2,835 3,105 3,105
24.54 24.20 24.12

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

51,697 57,057 56,810
- - -
2,300 2,300 2,300
3,990 4,370 4,370
37 35 32
8,085 8,085 8,085
66,109 71,847 71,597
 16,527 17,962 17,899
82,636 89,808 89,497
14,875 16,165 16,109
97,511 105,974 105,606
3,990 4,370 4,370
24.44 24.25 24.17

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

68,860 75,999 75,670
- - -
2,300 2,300 2,300
4,935 5,405 5,405
37 35 32
8,085 8,085 8,085
84,217 91,824 91,492
21,054 22,956 22,873
105,271 114,780 114,365
18,949 20,660 20,586
124,220 135,440 134,951
4,935 5,405 5,405
25.17 25.06 24.97

TOTAL
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE VENTAS
2835 3105 3105 34,722
3990 4370 4370 48,868
4935 5405 5405 60,442

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

69,566 75,146 74,904
97,511 105,974 105,606
124,220 135,440 134,951
 MP = 154980 MP = 165829 MP = 165312 MP =
VENTAS = 292,098 VENTAS = 309,247 VENTAS = 308,475 VENTAS =
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
IGV COMP IGV VENT IGV COMP IGV VENT IGV COMP IGV VENT IGV COMP
44,557 47,173 47,055

23,641 25,296 25,217 25,217

92 92 - 92 92
7 7 6 6

23,740 44,557 25,394 47,173 25,315 47,055 25,315

20,818 21,779 21,741 21,739

NOVIEMBRE DICIEMBRE

75,146 74,904
105,974 105,606
135,440 134,951
- -
316,560 315,461
170,478 169,740
146,082 145,721
- 12,880 - 12,880
- 2,867 - 2,867
- 81 - 81
35 32
130,220 129,861
39,066 38,958
91,154 90,903

NOVIEMBRE DICIEMBRE
170478 169740
 0.00 0.00
0.00 0.00
12880 12880
2867 2867
186,225 185,487
18,622 18,549
18,622 18,549
81 81
18,703 18,630
 ANUALES
MENSUAL BLANCO SEMI SECO TINTO
C. DIRECTOS (MP) 418,527 638,125 849,972

CI - - -

GA 2300 #REF! #REF! #REF!

GV (COMISIONES) 34,722 48,868 60,442

GF 6,394 6,394 6,394

INVERSIONES 8,085 8,085 8,085

VALOR DE COMPRA #REF! #REF! #REF!

MARGEN DE BENEFICIO #REF! #REF! #REF!

CON MARGEN DE BENEFICIO #REF! #REF! #REF!

IGV = #REF! #REF! #REF!

INGRESO BRUTO = #REF! #REF! #REF!

UNIDADES VENDIDAS 34,877 49,087 60,712
PRECIO DE VENTA = #REF! #REF! #REF!
 165312 MP = 154463 MP = 170478 MP = 169740
308,465 VENTAS = 291,297 VENTAS = 316,560 VENTAS = 315,461

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

IGV VENT IGV COMP IGV VENT IGV COMP IGV VENT IGV COMP IGV VENT
47,054 44,435 48,289 48,121

23,562 26,005 25,893

92 92 92
6 5 5

47,054 23,659 44,435 26,102 48,289 25,989 48,121

21,739 20,776 22,187 22,132
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CONSIDERANDO 1 AÑO

PERIODO MENSUAL 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

ACTIV OPERACIÓN
INGRESOS
ventas al CONTADO
BLANCO 67174 67171 72265 64656 72259
SEMI SECO 93871 93868 101614 90037 101608
TINTO 119389 119386 129677 114284 129671
ventas al CREDITO
TOTAL INGRESOS 280434 280425 303557 268976 303538

EGRESOS
COMPRAS MP AL CONTADO 147600 147600 147600 162729 139851 162729
COMPRAS MP AL CREDITO 30%
COMPRAS MP 147600 147600 162729 139851 162729
Gastos de M.O D.
Gastos indirectos
gastos de Ventas 11200 11200 11760 11200 11760
Gastos de Administracion 2867 2867 2867 2867 2867
IGV 18929 20162 21383 19598 21380
Fondo de Recuperación 16248 16248 17817 15473 17817
TOTAL EGRESOS 147600 196844 198076 216555 188988 216553
SALDO DE ACTIV OPERAC - 147,600 83,590 82,349 87,002 79,988 86,985
#REF!

PERIODO MENSUAL 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

ACTIV DE INVERSION
INGRESOS
Fondo de Recuperación 16248 16248 16248 16248 16248
TOTAL INGRESOS 0 16248 16248 16248 16248 16248
EGRESOS
Inv.de Capital (APORTE PROPIO) 2426
TOTAL EGRESOS 2426
SALDO DE ACT INVERS - 2,426 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248

PERIODO MENSUAL 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

ACTIV DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
APORTE PROPIO
CP 147600
LP 2426
APORTE ACREEDORES
CP
LP 5660
TOTAL FINAN. PROPIO + ACREED 155685
TOTAL FINAN. SOLO ACREEDOR 5660
TOTAL INGRESOS FINANCIADO 5660
EGRESOS
Interes 57 54 52 50 48
Amortizacion 210 212 214 216 218
TOTAL EGRESOS 0 266 266 266 266 266
SALDO DE ACT FINANCIAMIENTO 5,660 - 266 - 266 - 266 - 266 - 266
 COC ANUAL = FLUJO ECONOMICO
15% PERIODO MENSUAL 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
COC MENSUAL = SAO + SAI = -150026 99838 98597 103249 96236 103233
1.3%
SALDO ANTES DE IMPUESTO 99838 98597 103249 96236 103233
Impuesto a la Renta Provisión 35589 35589 35589 35589 35589
Saldo después del I a la R. 64249 63008 67660 60647 67644
FE = (SAO + SAI) - IMP FE = - 150,026 64,249 63,008 67,660 60,647 67,644
INV.INICIAL APORTE PROPIO -150026
VA ECO = - 150,026 63,456 61,461 65,185 57,707 63,570

FLUJO FINANCIERO
SAF 5660 -266 -266 -266 -266 -266
FE = -150026 64249 63008 67660 60647 67644
FF = FE + SAF FF = 63,983 62,741 67,394 60,380 67,377
APORTE PROPIO + ACREEDORES -155685
Saldo del período anterior 0 63983 126724 194118 254498
SALDO ACUMULADO -155685 63983 126724 194118 254498 321875
VA FIN = - 155,685 63,193 61,202 64,929 57,453 63,320
A PROYECTADO
ANDO 1 AÑO

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

69747 73535 73364 73361 69566 75146 74904

97779 103524 103265 103262 97511 105974 105606
124572 132188 131845 131842 124220 135440 134951

292098 309247 308475 308465 291297 316560 315461

154980 165829 165312 165312 154463 170478 169740

154980 165829 165312 165312 154463 170478 169740

11760 12544 12544 12544 11760 12880 12880

2867 2867 2867 2867 2867 2867 2867
20818 21779 21741 21739 20776 22187 22132
17042 18205 18153 18153 16990 18703 18630
207466 221223 220616 220615 206856 227115 226248
84,632 88,023 87,858 87,850 84,441 89,445 89,213

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

16248 16248 16248 16248 16248 16248 16248

16248 16248 16248 16248 16248 16248 16248

16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

46 44 41 39 37 35 32
221 223 225 227 229 232 234
266 266 266 266 266 266 266
- 266 - 266 - 266 - 266 - 266 - 266 - 266
CONOMICO
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
100880 104271 104106 104097 100688 105693 105460

100880 104271 104106 104097 100688 105693 105460

35589 35589 35589 35589 35589 35589 35589
65291 68682 68517 68508 65100 70104 69871
65,291 68,682 68,517 68,508 65,100 70,104 69,871

60,601 62,962 62,035 61,261 57,495 61,150 60,195 587,053

INANCIERO
-266 -266 -266 -266 -266 -266 -266
65291 68682 68517 68508 65100 70104 69871
65,024 68,416 68,251 68,242 64,833 69,837 69,605

321875 386900 455315 523566 591807 656641 726478

386900 455315 523566 591807 656641 726478 796083
60,354 62,718 61,794 61,023 57,259 60,917 59,965 578,442