Demonstração dos Fluxos de Caixa da Companhia Rio Vermelho S/A

MÉTODO DIRETO
ATIVIDADE OPERACIONAIS
Recebimento de clientes R$2,700.00
Pagamento de fornecedor -R$1,450.00
Pagamento de despesas -R$900.00
Caixa líquido atividades operacionais R$350.00

ATIVIDADE DE INVESTIMENTO
Investimentos -R$200.00
Imobilizado R$0.00
Intangível R$0.00
Caixa líquido atividades de investimento -R$200.00

ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO
Aquisição empréstios curto prazo R$200.00
Financiamentos -R$400.00
Aumento de capital R$0.00
Pagamento de dividendos R$0.00
Caixa líquido atividades de financiamento -R$200.00

Variação de Caixa e Equivalentes -R$50.00

Saldo inicial de Caixa e Equivalentes R$150.00
Saldo final de Caixa e Equivalentes R$100.00

Caixa líquido atividades operacionais R$350.00

Caixa líquido atividades de investimento -R$200.00
Caixa líquido atividades de financiamento -R$200.00
RESULTADO DA DFC -R$50.00

Memória de Cálculo

Recebimento de Clientes = R$ 2.700,00

Duplicatas a Receber 2007 = + R$ 600,00
Receita = + R$ 3.00000
Duplicatas a Receber 2008 = - R$ 900,00

CMV = EI + COMPRAS - EF
1.600 = 550 + COMPRAS - 700
COMPRAS = R$ 1.750,00

PAGAMENTO DE FORNECEDOR = COMPRAS + FORNECEDOR 2007 - FORNECEDOR 2008

1.750 + 300 - 600 = R$ 1.450,00