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RREO Municipal 240910 1 2013
RREO Municipal 240910 1 2013
Tabela 8.2 - Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE - MUNICÍPIOS
RECEITAS DO ENSINO
RECEITAS REALIZADAS
PREVISÃO
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS PREVISÃO Até o %
ATUALIZADA No
(caput do art. 212 da Constituição) INICIAL Bimestre (c) = (b/a) x
(a) Bimestre
(b) 100
1- RECEITA DE IMPOSTOS 419.075,00 419.075,00 0,00 375.868,57 89,69
1.1- Receita Resultante do Imposto sobre a
63.000,00 63.000,00 0,00 70.172,81 111,38
Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU
1.1.1- IPTU 63.000,00 63.000,00 0,00 70.172,81 111,38
1.1.2- Multas, Juros de Mora e Outros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Encargos do IPTU
1.1.3- Dívida Ativa do IPTU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.4- Multas, Juros de Mora, Atualização
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU
1.1.5- (–) Deduções da Receita do IPTU (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) 0,00
1.2- Receita Resultante do Imposto sobre
1.575,00 1.575,00 0,00 11.505,66 730,51
Transmissão Inter Vivos– ITBI
1.2.1- ITBI 1.575,00 1.575,00 0,00 11.505,66 730,51
1.2.2- Multas, Juros de Mora e Outros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Encargos do ITBI
1.2.3- Dívida Ativa do ITBI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2.4- Multas, Juros de Mora, Atualização
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI
1.2.5- (–) Deduções da Receita do ITBI (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) 0,00
1.3- Receita Resultante do Imposto sobre
197.000,00 197.000,00 0,00 123.631,20 62,75
Serviços de Qualquer Natureza – ISS
1.3.1- ISS 197.000,00 197.000,00 0,00 123.631,20 62,75
1.3.2- Multas, Juros de Mora e Outros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Encargos do ISS
1.3.3- Dívida Ativa do ISS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.3.4- Multas, Juros de Mora, Atualização
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS
1.3.5- (–) Deduções da Receita do ISS (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) 0,00
1.4- Receita Resultante do Imposto de Renda
157.500,00 157.500,00 0,00 170.558,90 108,29
Retido na Fonte – IRRF
1.4.1- IRRF 157.500,00 157.500,00 0,00 170.558,90 108,29
1.4.2- Multas, Juros de Mora e Outros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Encargos do IRRF
1.4.3- Dívida Ativa do IRRF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.4.4- Multas, Juros de Mora, Atualização
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF
1.4.5- (–) Deduções da Receita do IRRF (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) 0,00
1.5- Receita Resultante do Imposto Territorial
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rural – ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III)
1.5.1- ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.5.2- Multas, Juros de Mora e Outros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Encargos do ITR
1.5.3- Dívida Ativa do ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.5.4- Multas, Juros de Mora, Atualização
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR
1.5.5- (–) Deduções da Receita do ITR (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) 0,00
2- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS
10.061.640,00 10.061.640,00 0,00 10.236.584,86 101,73
CONSTITUCIONAIS E LEGAIS
2.1- Cota-Parte FPM 8.700.000,00 8.700.000,00 0,00 8.622.322,46 99,10
2.1.1- Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea
8.613.000,00 8.700.000,00 0,00 8.000.000,00 91,95
b
2.1.2- Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea
87.000,00 0,00 0,00 622.322,46 0,00
d
2.2- Cota-Parte ICMS 1.260.000,00 1.260.000,00 0,00 1.499.568,69 119,01
2.3- ICMS-Desoneração – L.C. nº 87/1996 2.940,00 2.940,00 0,00 2.632,22 89,53
2.4- Cota-Parte IPI-Exportação 2.625,00 2.625,00 0,00 1.204,69 45,89
2.5- Cota-Parte ITR 1.575,00 1.575,00 0,00 491,06 31,17
2.6- Cota-Parte IPVA 94.500,00 94.500,00 0,00 110.365,74 116,78
2.7- Cota-Parte IOF-Ouro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3- TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) 10.480.715,00 10.480.715,00 0,00 10.612.453,43 101,25
RECEITAS REALIZADAS
PREVISÃO
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO PREVISÃO Até o %
ATUALIZADA No
DO ENSINO INICIAL Bimestre (c) = (b/a) x
(a) Bimestre
(b) 100
4- RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE
OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
AO ENSINO
5- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE 574.620,00 584.620,00 0,00 614.934,81 105,18
5.1- Transferências do Salário-Educação 199.500,00 199.500,00 0,00 228.942,29 114,75
5.2- Transferências Diretas PDDE 0,00 2.870,00 0,00 7.181,63 250,23
5.3- Transferências Diretas PNAE 0,00 230.000,00 0,00 315.860,00 137,33
5.4- Transferências Diretas PNATE 0,00 89.250,00 0,00 62.950,89 70,53
5.5- Outras Transferências do FNDE 375.120,00 63.000,00 0,00 0,00 0,00
5.6- Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 608.500,00 598.000,00 0,00 424.304,30 70,95
6.1- Transferências de Convênios 598.000,00 598.000,00 0,00 424.304,30 70,95
6.2- Aplicação Financeira dos Recursos de
10.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Convênios
7- RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8- OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ENSINO
9- TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA
1.183.120,00 1.182.620,00 0,00 1.039.239,11 87,87
FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 + 5 + 6 + 7 + 8)
FUNDEB
RECEITAS REALIZADAS
PREVISÃO
PREVISÃO Até o %
RECEITAS DO FUNDEB ATUALIZADA No
INICIAL Bimestre (c) = (b/a) x
(a) Bimestre
(b) 100
10- RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB 1.994.928,00 1.994.328,00 0,00 1.922.852,25 96,41
10.1- Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB –
1.722.600,00 1.722.000,00 0,00 1.600.000,00 92,91
(20% de 2.1.1)
10.2- Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB –
252.000,00 252.000,00 0,00 299.913,52 119,01
(20% de 2.2)
10.3- ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB
588,00 588,00 0,00 526,44 89,53
– (20% de 2.3)
10.4- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao
525,00 525,00 0,00 240,93 45,89
FUNDEB – (20% de 2.4)
10.5- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadados
315,00 315,00 0,00 98,21 31,17
Destinados ao FUNDEB – (20% de (1.5 + 2.5))
10.6- Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB –
18.900,00 18.900,00 0,00 22.073,15 116,78
(20% de 2.6)
11- RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB 4.842.600,00 4.842.600,00 0,00 5.382.189,75 111,14
11.1- Transferências de Recursos do FUNDEB 4.830.000,00 4.830.000,00 0,00 5.212.457,78 107,91
11.2- Complementação da União ao FUNDEB 0,00 0,00 0,00 39.034,49 0,00
11.3- Receita de Aplicação Financeira dos
12.600,00 12.600,00 0,00 130.697,48 1.037,28
Recursos do FUNDEB
12- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS
2.835.072,00 2.835.672,00 0,00 3.289.605,53 116,00
DO FUNDEB (11.1 – 10)
ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB
DESPESAS DO FUNDEB
DESPESAS LIQUIDADAS
DOTAÇÃO
DOTAÇÃO Até o %
DESPESAS DO FUNDEB ATUALIZADA No
INICIAL Bimestre (f) = (e/d) x
(d) Bimestre
(e) 100
13- PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO
3.924.100,00 0,00 0,00 3.240.709,97 0,00
MAGISTÉRIO
13.1- Com Educação Infantil 164.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13.2- Com Ensino Fundamental 3.759.600,00 0,00 0,00 3.240.709,97 0,00
14- OUTRAS DESPESAS 2.345.025,00 0,00 0,00 1.909.249,41 0,00
14.1- Com Educação Infantil 137.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14.2- Com Ensino Fundamental 2.207.525,00 0,00 0,00 1.909.249,41 0,00
15- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) 6.269.125,00 0,00 0,00 5.149.959,38 0,00
16- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB 0,00
16.1 - FUNDEB 60% 0,00
16.2 - FUNDEB 40% 0,00
17- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB 0,00
17.1 - FUNDEB 60% 0,00
17.2 - FUNDEB 40% 0,00
18- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) 0,00
INDICADORES DO FUNDEB Valor
_____ 1
19- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE
19.1 - Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13 - (16.1 + 17.1)) / (11) x 100)% 60,21
19.2 - Máximo de 40% em Despesas com MDE, que não Remuneração do Magistério (14 - (16.2 + 17.2)) / (11) x 100)% 35,47
19.3 - Máximo de 5% não Aplicado no Exercício (100 - (19.1 + 19.2))% 4,32
RECEITAS REALIZADAS
PREVISÃO
PREVISÃO Até o %
RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE ATUALIZADA No
INICIAL Bimestre (c) = (b/a) x
(a) Bimestre
(b) 100
22- IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS
2.620.178,75 2.620.178,75 0,00 2.653.113,36 101,25
DESTINADAS À MDE (25% de 3)_____ 3
DESPESAS LIQUIDADAS
DOTAÇÃO
DOTAÇÃO Até o %
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE ATUALIZADA No
INICIAL Bimestre (f) = (e/d) x
(d) Bimestre
(e) 100
23- EDUCAÇÃO INFANTIL 0,00 271.998,00 0,00 1.112.531,00 409,02
23.1 - Creche 0,00 271.998,00 0,00 412.531,00 151,66
23.1.1 - Despesas Custeadas com
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos do FUNDEB
23.1.2 - Despesas Custeadas com Outros
0,00 271.998,00 0,00 412.531,00 151,66
Recursos de Impostos
23.2- Pré-escola 0,00 0,00 0,00 700.000,00 0,00
23.2.1 - Despesas Custeadas com
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos do FUNDEB
23.2.2 - Despesas Custeadas com Outros
0,00 0,00 0,00 700.000,00 0,00
Recursos de Impostos
24- ENSINO FUNDAMENTAL 6.433.225,00 8.498.488,82 0,00 6.006.327,14 70,67
24.1- Despesas Custeadas com Recursos do
5.967.125,00 0,00 0,00 5.149.959,38 0,00
FUNDEB
24.2- Despesas Custeadas com Outros
466.100,00 8.498.488,82 0,00 856.367,76 10,07
Recursos de Impostos
25- ENSINO MÉDIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26- ENSINO SUPERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
27- ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
AO ENSINO REGULAR
28- OUTRAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29- TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES
6.433.225,00 8.770.486,82 0,00 7.118.858,14 81,16
TÍPICAS DE MDE (23 + 24 + 25 + 26 + 27 + 28)
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL Valor
2Art. 21, § 2º, Lei 11.494/2007: "Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos, inclusive relativos à complementação da União
recebidos nos termos do §1º do art. 6º desta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente,
mediante abertura de crédito adicional."
3Caput do art. 212 da CF/1988.
4 Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser
V.