Buro Contable Costos

BURO CONTABLE
INDUSTRIA `` FICDEM
DOCENTE:
LIC. DELIA LUCANA CHOQUE
INTEGRANTES:
LUIS FERNANDO POMA
IRMA ANAY POMA GUTIERREZ
CARLA JULIANA LARICO
DEYSI MARCA VARGAS
MAYRA LIZETH QUISPE QUISPE
SEMESTRE:
3º
PARALELO:
1
GESTION:
2020
ONTABLE
A `` FICDEM ``
NA CHOQUE
POMA
A GUTIERREZ
LARICO
RGAS
UISPE QUISPE
INDUSTRIAL " FICDEM "
EL ALTO - BOLIVIA
BALANCE DE
ELABORADO EL 01
(EXPRESA
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLES
CAJA M/N 145,300.00
BANCOS 105,200.00
CAJA AHORRO M/N 3,700.00
EXISTENCIAS
INVENTARIO DE MATERIALES 47,600.00
- 850 piezas de madera mara
INVENTARIO DE MATERIALES 16,500.00
-300 piezas de madera pino
LETRAS POR COBRAR 3,400.00
INVENTARIO DE MATERIALES 20000
material indirecto
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 10,300.00
EDIFICIOS 100,000.00
DEPRECIACION DE EDIFICIOS 500.00
MUEBLES Y ENSERES 6,400.00
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 400.00
EQUIPO DE COMPUTACION 15,500.00
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION 1,200.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 18,000.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO 1,600.00
TOTAL ACTIVO.............................................................................................
BALANCE DE REAPERTURA
ABORADO EL 01 DE MARZO DEL 2020
(EXPRESADO EN BS)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
341,700.00 PASIVO
254,200.00 PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES COMERCIALES
LETRAS POR PAGAR
87,500.00 PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES BANCARIAS
HIPOTECAS POR PAGAR
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL
146,500.00
10,300.00
99,500.00
6,000.00
14,300.00
16,400.00
............ 488,200.00 TOTAL ACTIVO.............................................................

2,800.00
2,800.00
80,200.00
80,200.00
405,200.00
405,200.00
....................... 488,200.00
EL ALTO - BOLIVIA
COMPROBANTE DE DIARIO-TRA
(Expresado En Bolivianos
FECHA: 01 DE MARZO 2020
Codigo
1111
1112
115
1133
1134
1123
1135
1211
1212
1213
1216
1214
2133
1211
232
233
236
234
3112
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
FECHA: 2 de Marzo 2020

Codigo
1215
1127
1114
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
FECHA: 2 de Mazo 2020

Codigo
1214
1127
1111
1112
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
FECHA: 02 Marzo 2020

Codigo
1213
1127
1111
2132
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
FECHA: 05 de marzo de 2020

1 Codigo
1130
1133
1134
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
2 FECHA:06 de marzo de 2020

Codigo
1127
1112
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
3 FECHA: 07 de marzo de 2020

Codigo
1133
1134
1127
1112
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
1133
1127
1112
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
4 61236
1135
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
5 1136
1133
1134
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
6
1127
1114
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
7 1137
1138
1127
1111
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
8
1137
1138
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
1127
1114
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
1127
1111
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
FECHA: 22 de marzo del 2020

Codigo
11211
1111
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
1136
1134
1135
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
1127
1114
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
61235
1127
1112
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
61235
1127
1115
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
Codigo
61234
1127
1115
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
1138
1127
1114
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
61235
61234
1136
2121
2128
21110
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

C
61235
612
1136
2128
2232
2231
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

Codigo
61133
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
1213
1216
1214
1215
435
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
61182
61184
61185
61183
233
236
234
235
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

Codigo
1140
1136
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
1114
61234
61232
411
2111
2112
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

Codigo
1111
61234
31232
411
2111
2112
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR

Codigo
5
1140
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS
SUB CONTADOR

Codigo
1136
61236
PREPARADO POR:
DEYSI MARCA VARGAS

SUB CONTADOR
COMPROBANTE DE DIARIO-TRASPASO
(Expresado En Bolivianos)
Detalle
CAJA M/N
BANCOS
CAJA DE AHORRO M/N
ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA
MD 850 piezas de madera mara
ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO
MD 300 piezas de madera pino
LETRAS POR COBRAR
ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS
TERRENOS
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
DEPRECIACIONES ACUMULADAS EDIFICIOS
DEPRECIACIONES ACUMULADAS MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIONES ACUMULADAS EQUIPOS DE COMPUTACION
DEPRECIACIONES ACUMULADAS MAQUINARIA Y EQUIPO
CAPITAL SOCIAL
GLOSA: Por registro de balance de apertura e inicio de actividades
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
VEHICULOS
CREDITO FISCAL IVA
BANCOS
GLOSA: POR LA COMPRA DE UNA CAMIONETA PARA EL TRANSPORTE DE MADERA

POR BS. 1500.- SE CANCELA CON CHEQUE
Total
REVISADO POR:

CONTADOR
FECHA: 2 de Mazo 2020

Detalle
MAQUINARIA Y EQUIPO
CREDITO FISCAL
CAJA M/N
BANCO
GLOSA : POR LA COMPRA DE MAQUINARIA DE CORTAR MADERA SE CANCELA EL

30% EN EFECTIVO Y EL SALDO CON CHEQUE
Total
REVISADO POR:

CONTADOR
FECHA: 02 Marzo 2020

Detalle
MUEBLES Y ENSERES
CREDITO FISCAL
CAJA M/N
DOC. POR PAGAR
GLOSA POR LA COMPRA DE 3 ESCRITORIOS SE PAGA EL 70% EN EFECTIVO Y EL

SALDO NOS ACEPTA UN PAGARE
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
PRODUCTOS EN PROCESO
- material directo (Orden de trabajo 800-1) 190 unidades de sillas de madera mara
- material directo (Orden de trabajo 800-2) 180 unidades de silla de pino
- material directo (Orden de trabajo 800-3) 150 unidades de mesa de madera mara
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA MARA
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA PINO
Por envio al departamento de produccion
Total
REVISADO POR:

CONTADOR
FECHA:06 de marzo de 2020

Detalle
DEPTO PRODUCTIVO
SEGUROS DE FABRICAS
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES
SEGUROS DE FABRICAS
CONTABILIDAD DE COSTOS.
SEGUROS DE FABRICAS
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
SEGUROS DE FABRICAS
DEPARTAMENTO DE VENTAS
CREDITO FISCAL
BANCOS
Para registrar los seguros de fabrica por un mes a la aseguradora VITALICIA pagando con
cheque
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
ALMACEN DE MATERIALES-MADERA DE MARA
-MD 840 pz madera mara
ALMACEN DE MATERIALES-MADERA DE PINO
-MD520 pz madera pino
CREDITO FISCAL
BANCOS
Glosa:Por la compra de materiales directos segun factura pagados con cheque.

Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
ALMACEN DE MATERIALES MADERA MARA
CREDITO FISCAL
BANCOS
Glosa:Por la compra de materiales directos segun factura pagados con cheque.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
GASTOS INDIRECTOS DE FABRIACION
ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS
material indirecto
Glosa: Por el envio de material indirecto al departamento de produccion el 80% de las
existencias.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
- material directo (Orden de trabajo 800-1) 1200 piezas de madera mara
- material directo (Orden de trabajo 800-2)320 piezas de madera de pino
- material directo (Orden de trabajo 800-3) 450 piezas de nadera mara
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA MARA
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA PINO
GLOSA: Por envio al departamento de produccion

REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
DEPTO PRODUCTIVO
SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIOS
CREDITO FISCAL
BANCO
GLOSA: Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico por Bs. según factura con cheque
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO
CREDITO FISCAL
CAJA M/N
GLOSA: Se compra material de aseo por Bs. material de escritorio por Bs, contado según
factura.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS
-Material de limpieza
SERVICIOS DE ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
-Material de escritorio
GASTOS DE VENTAS
GLOSA: Por informe por consumo de otros insumos
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
DEPTO PRODUCTIVO
ENERGIA ELECTRICA
ENERGIA ELECTRICA
ENERGIA ELECTRICA
ENERGIA ELECTRICA
ENERGIA ELECTRICA
CREDITO FISCAL
BANCO
GLOSA: Se paga energía eléctrica según factura No 045 con cheque
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
ALMACEN DE MATERIALES MADERA MARA
ALMACEN DE MATERIALES MADERA PINO
-MD 610 pz madera pino
CREDITO FISCAL
CAJA M/N
Glosa:Se compra materiales directos al contado de la barraca “Cedro” S.R.L. Según factura
No 14 según el siguiente detalle:800 piezas de madera mara y 610 piezas de madera pino
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
ANTICIPOS AL PERSONAL
personal de produccion
CAJA M/N
GLOSA: Se da anticipos al personal de producción de Bs. 700 .- en efectivo
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
- material directo (Orden de trabajo 800-1) 400 piezas de madera mara
- material directo (Orden de trabajo 800-2) 520 piezas de madera de pino
- material directo (Orden de trabajo 800-3) 250 piezas de nadera mara
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS MADERA MARA
ALMACEN DE MATERIALES DIRECTOS MADERA PINO
GLOSA: La salida de almacén de materiales.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
GASTOS DE VENTAS
publicidad y propaganda
CREDITO FISCAL
BANCO
GLOSA: por publicidad y promoción Factura No 25 cancelando con cheque

Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
honorarios profesionales
CREDITO FISCAL
BANCO
GLOSA: honorarios al asesor jurídico Factura No 0120 cancelando con cheque.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
gastos de comunicación
CREDITO FISCAL
BANCO
GLOSA: por Internet (Administración) Factura No 108 cancelando con cheque.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR
Detalle
GASTOS DE VENTAS
gastos de comunicación
CREDITO FISCAL
BANCO
GLOSA: por pago de conferencias (ventas) según Factura No 166 cancelando con cheque.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
CREDITO FISCAL
BANCOS
GLOSA:Por la compra de hojas y lapices segun factura N° 987 se cancela con cheque
Total

CONTADOR

Detalle
cargas sociales
GASTOS DE VENTAS
Sueldos y salarios
PRODUCCION EN PROCESO
MOD OT 800-1
MOD OT 800-2
MOD OT 800-3
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
RC-IVA POR PAGAR
ANTICIPOS
GLOSA: Para regitrar los sueldos y salarios del mes de marzo segun planilla.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
Cargas sociales
GASTOS DE VENTAS
Cargas sociales
MOD OT 800-1
MOD OT 800-2
MOD OT 800-3
PROVICION PARA AGUINALDO
PREVISION PARA INDEMNIZACION
GLOSA: Para registrar la planilla de aportes patronales.
Total
REVISADO POR:
CONTADOR

Detalle
DEPTO PRODUCTIVO
GLOSA: Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de servicios de almacen de

materiales.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
DEPTO PRODUCTIVO
GLOSA: Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de contabilidad de costos.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHICULOS
RESULTADO POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN
GLOSA: POR ACTUALIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS SEGÚN CUADRO ADJUNTO
Total
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION DE VEHICULOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS
GLOSA: POR DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS SEGÚN CUADRO ADJUNTO

TOTAL
REVISADO POR:
CONTADOR

Detalle
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

OT 800-1
OT 800-2
OT 800-3
POR EL ENVIO DE PRODUCTOS EN PROCESO POR LA CONCLUCION DE LOS

PEDIDOS AL INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
BANCOS
GASTOS DE VENTA
impuesto a las transacciones
VENTAS
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR
GLOSA: Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-1 con precio de venta en base al
costo y una utilidad del 80%
TOTAL
REVISADO POR:
CONTADOR

Detalle
CAJA M / N
GASTOS DE VENTA
impuesto a las transacciones
VENTAS
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-2 con precio de venta en base al precio
de venta y una utilidad del 90%
REVISADO POR:

CONTADOR

Detalle
COSTO PRODUCCION DE LO VENDIDO
OT 800-1
OT800-2
GLOSA: costo de producción d elo vendido según costos
REVISADO POR:
CONTADOR

Detalle
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GLOSA: Por gastos indirectos de fabricación en producción de proceso.
Total
REVISADO POR:

CONTADOR
O
CDT-1 1
Debe Haber
145,300.00
105,200.00
3,700.00
47,600.00
16,500.00
3,400.00
20,000.00
10,300.00
100,000.00
6,400.00
15,500.00
18,000.00
2,800.00
80,200.00
500.00
400.00
1,200.00
1,600.00
405,200.00
491,900.00 491,900.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-1
Debe Haber 2
13,050.00
1,950.00
15,000.00
15,000.00 15,000.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-2
Debe Haber 3
8,700.00
1,300.00
3,000.00
7,000.00
10,000.00 10,000.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-3
Debe Haber 4
2,610.00
390.00
2,100.00
900.00
3,000.00 3,000.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-2
Debe Haber 5
10,640.00
9,900.00
8,400.00
19,040.00
9,900.00
28,940.00 28,940.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-4
Debe Haber 6
171.44
107.15
76.19
69.05
28.57
67.60
520.00
520.00 520.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-5
Debe Haber 7
45,170.40
20,880.00
9,869.60
75,920.00
75,920.00 75,920.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-6 8
Debe Haber
55,680.00
8,320.00
64,000.00
64,000.00 64,000.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-3
Debe Haber 9
16,000.00
16,000.00
16,000.00 16,000.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-4
Debe Haber
66,081.91
13,740.00
24,780.71
90,862.62
13,740.00
104,602.62 104,602.62
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-7
Debe Haber
227.78
37.96
94.91
37.96
18.98
62.40
480.00
480.00 480.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-8
Debe Haber 12
1,348.50
1,392.00 201.5
409.50 208
3,150.00
3,150.00 3,150.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-5
Debe Haber 13
700.00
DEPTO DE SERVICIO DE
100.00 CONTABILIDAD ALMACEN DE
DE COSTOS MATERIALES.
DETALLE
620.00
500.00 Material de limpieza 700 100
1,120.00 Material de escritorio
800.00
1,920.00 1,920.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-9
Debe Haber
506.18
102.82
158.18
213.55
150.27
169.00
1,300.00
1,300.00 1,300.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-10
Debe Haber 15
43,152.00
26,535.00
10,413.00
80,100.00
80,100.00 80,100.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-11
Debe Haber 16
700.00
700.00
700.00 700.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-6
Debe Haber 17
22,027.30
22,519.35
13,561.93
35,589.23
22,519.35
0.00
58,108.58 58,108.58
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-12
Debe Haber 18
1,531.20
228.80
1,760.00
1,760.00 1,760.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-13
Debe Haber 19
3,828.00
572.00
4,400.00
4,400.00 4,400.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-14 20
Debe Haber
739.50
110.50
850.00
850.00 850.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-15
Debe Haber
365.40
54.60
420.00
420.00 420.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDE-16
Debe Haber 22
261.00
39.00
300.00
300.00 300.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-7
Debe Haber 23
19,845.88
8,300.00
34,157.96
30,039.06
31,548.15
106,064.11
15,746.55
1,380.39
700.00
123,891.05 123,891.05
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-8
Debe Haber 24
2,971.12
2,809.72
27,889.30
16,860.29
8,404.92
8,404.92
33,670.14 33,670.14
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE
CDT-9
Debe Haber
271.68
26.45
20.23
29.56
347.93
347.93 347.93
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-10
Debe Haber
870.11
84.72
94.69
1,049.51
0.00
1,049.51 1,049.51
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
Debe Haber 25
9.16
15.91
27.10
12.95
65.12
65.12 65.12
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-10
Debe Haber
105.96 26
224.98
372.54
362.86
105.96
224.98
372.54
362.86
1,066.34 1,066.34
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE
CDT-11
DEBE HABER
315,285.67
315,285.67
315,285.67 315,285.67
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDI-1
DEBE HABER
307,661.56 -29
9,229.85
267,665.55
39,996.00
9,229.85
316,891.40 316,891.40
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE
CDI-2
Debe Haber
1,046,783.26
31,403.50
910,701.43
136,081.82
31,403.50
1,078,186.76 1,078,186.76
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
CDT-12
Debe Haber
239,773.22
239,773.22
239,773.22 239,773.22
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA
QUISPE
GERENTE
CDT-12
Debe Haber
16,000.00
16,000.00
16,000.00 16,000.00
APROBADO POR:
LUIS FERNANDO POMA

QUISPE
GERENTE
ADMINISTRACIÓN VENTAS TOTALES
120 200 1120

500 300 800
luisfe
CAJA M/N
DEBE HABER
CDT-1 145,300.00 3,000.00 CDE-2 CDT-1
CDI-2 1,046,783.26 2,100.00 CDE-3 CDI-1
3,150.00 CDE-8
80,100.00 CDE-10
700.00 CDE-11
1,192,083.26 89,050.00
ALMACEN DE MATERIALES
INDIRECTOS
DEBE HABER
CDT-1 20,000.00 16,000.00 CDT-3 CDT-1
20,000.00 16,000.00
LETRAS POR PAGAR

DEBE HABER
2,800.00 CDT-1
0.00 2,800.00
CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER
405,200.00 CDT-1 CDE-1
0
0.00 405,200.00
SERVICIO DE ALMACEN DE
MATERIALES
DEBE HABER
CDE-4 107.15 CDE-4
CDE-7 37.96 CDE-7
CDT-5 100.00 CDT-5
CDE-9 102.82 CDE-9
347.93 CDT-9 CDT-9
347.93 347.93
INVENTARIO DE MATERIAL DE
LIMPIEZA
DEBE HABER
CDE-8 1,348.50 1,120.00 CDT-5 CDE-8
CDE-16
1,348.50 1,120.00
DEBE HABER
CDT-2 28,940.00 315,285.67
CDT-4 104,602.62
CDT-6 58,108.58
CDT-7 95,745.17
CDT-8 27,889.30
16,000.00
331,285.67 315,285.67
INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS
DEBE HABER
CDT-11 315,285.67 239,773.22 CDT-2
315,285.67 239,773.22
IRMA
LIZ
BANCOS CAJA DE AHORROS
DEBE HABER DEBE HABER

105,200.00 15,000.00 CDE-1 CDT-1 3,700.00
307,661.56 7,000.00 CDE-2
520.00 CDE-4
75,920.00 CDE-5
64,000.00 CDE-6
480.00 CDE-7
1,300.00 CDE-9
1,760.00 CDE-12
4,400.00 CDE-13
850.00 CDE-14
420.00 CDE-15
300.00 CDE-16
412,861.56 171,950.00 3,700.00 0
TERRENOS EDIFICIOS
10,300.00 CDT-1 100,000.00
10,300.00 0.00 100,000.00 0
DEPRECIACION
HIPOTECAS POR PAGAR
ACUMULADA EDIFICIOS
80,200.00 CDT-1 500.00
0.00 80,200.00 0 500.00

VEHICULOS CREDITO FISCAL
13,050.00 CDE-1 1,950.00
CDE-2 1,300.00
CDE-3 390.00
CDE-4 67.60
CDE-5 9,869.60
CDE-6 8,320.00
CDE-7 62.40
CDE-8 409.50
CDE-9 169.00
CDE-10 10,413.00
CDE-12 228.80
CDE-13 572.00
CDE-14 110.50
CDE-15 54.60
CDE-16 39.00
13,050.00 0.00 33,956.00 0
DEPARTAMENTO
CONTABILIDAD DE COSTOS
ADMINISTRATIVO
76.19 CDE-4 69.05
94.91 CDE-7 37.96
700.00 CDE-9 213.55
158.18 CDT-9 26.45
20.23 CDT-10 84.72
1,049.51 CDT-10
1,049.51 1,049.51 431.73 0
INVENTARIO DE MATERIAL GASTO DE

DE ESCRITORIO ADMINISTRACION
1,392.00 800.00 CDT-5 CDT-5 620.00
261.00 CDE-13 3828.00
CDE-14 739.50
CDT-7 19845.88
CDT-8 2971.12
1,653.00 800.00 28004.50 0.00
SUELDOS Y SALARIOS POR APORTES Y RETENCIONES

PAGAR POR PAGAR
106,064.11 CDT-7 15,746.55
16,860.29
0.00 106,064.11 0 32,606.85
VENTAS DEBITO FISCAL

267,665.55 CDI-1 39,996.00
910,701.43 CDi-2 136,081.82
1,178,366.99 176,077.83
CARLA
MD
ALMACEN DE MATERIALES-
MADERA MARA
DEBE HABER
CDT-1 47,600.00 19,040.00 CDT-2 CDT-1
CDE-5 45,170.40 90,862.62 CDT-4 CDE-5
CDE-6 55,680.00 35,589.23 CDT-6 CDE-10
CDE-10 43,152.00
191,602.40 145491.85
MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER
CDT-1 6,400.00 CDT-1
CDE-3 2,610.00
9,010.00 0
DEPRECIACION ACUMULADA
MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER
CDT-1 400.00 CDT-1
0 400.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
DEBE HABER
900.00 CDE-3
0 900.00
DEBE HABER
CDE-4 28.57 CDT-3
CDE-7 18.98
CDE-9 150.27
CDT-9 29.56
CDT-10 94.69
322.08 0
GASTOS DE VENTAS
DEBE HABER
CDT-5 500.00
CDE-15 365.40
CDT-7 8300.00
CDT-8 2809.72
CDE-12 1531.20
CDI-1 9229.85
CDI-2 31403.50
54139.66 0.00
RC-IVA POR PAGAR

DEBE HABER
CDT-7 1,380.39 CDT-7
CDT-8
0 1,380.39
IT POR PAGAR
DEBE HABER
CDI-1 9,229.85 CDI-1 CDT-12
CDI-2 31,403.50 CDI-2
40,633.34
DEY TODOS
MI
ALMACEN DE
MATERIALES-MADERA LETRAS POR COBRAR
PINO
16,500.00 9,900.00 CDT-2 CDT-1 3,400.00
20,880.00 13,740.00 CDT-4
26,535.00 22,519.35 CDT-6
63,915.00 46,159.35 3,400.00 0.00
EQUIPO DE
MAQUINARIA Y EQUIPO
COMPUTACION
15,500.00 CDT-1 18,000.00
CDE-2 8,700.00
15,500.00 0.00 26,700.00 0.00
DEPRECIACION DEPRECIACION
ACUMULADA EQUIPOS ACUMULADA MAQUINARIA
DE COMPUTACION
DEBE HABER DEBEY EQUIPO
HABER
1,200.00 CDT-1 1,600.00
CDT-10
0.00 1,200.00 0.00 1,600.00

DEPARTAMENTO
PRODUCTIVO
DEBE HABER
CDE-4 171.44
CDE-7 227.78
CDE-9 506.18
CDT-9 271.68
CDT-10 870.11
2,047.19 0.00
GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
DEBE HABER
16,000.00 16,000.00
16,000.00 16,000.00
DEBE HABER
CDE-11 700.00 700.00
700.00 700.00
PROVISION PARA PREVSION PARA

AGUINALDO INDEMNIZACION
8,404.92 CDT-8 8,404.92
8,404.92 0.00 8,404.92
COSTO DE PRODUCCION
DE LO VENDIDO
DEBE HABER
239,773.22
239,773.22 0
5
10
15
CDT-1
CDT-10
20
24
28
CDT-7
33
CDT-8
EL ALTO - BOLIVIA
CUENTA:CAJA MONEDA NACIONAL

FECHA
01/03/20
30/03/20
02/03/20
02/03/20
17/03/20
20/03/20
22/03/20
CUENTA: BANCO
FECHA
01/03/20
02/03/20
02/03/20
06/03/20
07/03/20
07/03/20
15/03/20
19/03/20
28/03/20
28/03/20
28/03/20
28/03/20
29/03/20
30/03/20
CUENTA: CAJA DE AHORROS M/N

FECHA
01/03/20
CUENTA: ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA
FECHA
01/03/20
05/03/2020
07/03/20
07/03/20
10/03/20
20/03/20
24/3/20
CUENTA: ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO

FECHA
01/03/20
05/03/20
07/03/20
10/03/20
20/03/20
24/03/20
CUENTA: LETRAS POR COBRAR

FECHA
01/03/20
CUENTA: ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS

FECHA
01/03/20
08/03/20
CUENTA: TERRENO
FECHA
01/03/20
CUENTA: EDIFICIOS
FECHA
01/03/20
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

FECHA
01/03/20
02/03/20
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA
01/03/20
CUENTA: MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA
01/03/20
02/03/20
CUENTA: LETRAS POR PAGAR

FECHA
01/03/20
CUENTA: HIPOTECAS POR PAGAR
FECHA
01/03/20
CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS

FECHA
01/03/20
CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

FECHA
01/03/20
CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION

FECHA
01/03/20
CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA
01/03/20
CUENTA: CAPITAL SOCIAL

FECHA
01/03/20
CUENTA: VEHICULOS
FECHA
02/03/20
CUENTA: CREDITO FISCAL

FECHA
02/03/20
02/03/20
02/03/20
06/03/20
07/03/20
07/03/20
15/03/20
17/03/20
19/03/20
20/03/20
28/03/20
28/03/20
28/03/20
28/03/20
29/03/20
CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR

FECHA
02/03/20
CUENTA: DEPARTAMENTO PRODUCTIVO

FECHA
06/03/20
15/03/20
19/03/20
30/03/20
30/03/20
CUENTA: SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES

FECHA
06/03/20
15/03/20
18/03/20
19/03/20
30/03/20
CUENTA: CONTABILIDAD DE COSTOS

FECHA
06/03/20
15/03/20
18/03/20
19/03/20
30/03/20
30/03/20
CUENTA: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

FECHA
06/03/20
15/3/20
19/3/20
30/3/20
30/3/20
CUENTA: DEPARTAMENTO DE VENTAS

FECHA
06/03/20
15/03/2020
19/03/20
30/03/20
30/03/20
CUENTA: GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

FECHA
08/03/20
30/03/20
CUENTA: INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA

FECHA
17/03/20
18/03/20
CUENTA: INVENTARIO DE MATERIAL DE ESRITORIO

FECHA
17/03/20
18/03/20
29/03/20
CUENTA: GASTOS DE ADMINISTRACION

FECHA
06/03/20
15/3/20
28/3/20
30/3/20
30/3/20
CUENTA: GASTOS DE VENTAS
FECHA
18/03/20
28/03/2020
30/03/20
30/03/20
28/03/20
30/03/20
30/3/20
CUENTA: ANTICIPOS AL PERSONAL

FECHA
22/03/20
30/03/20
CUENTA: PRODUCTOS EN PROCESO

FECHA
05/03/20
10/03/20
24/03/20
30/03/20
30/03/20
30/03/20
30/03/20
CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

FECHA
30/03/20
CUENTA: APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR

FECHA
30/03/20
30/3/20
CUENTA: RC-IVA POR PAGAR

FECHA
30/03/20
dey CUENTA: PROVISION PARA AGUINALDO

FECHA
30/03/20
CUENTA: PREVSION PARA INDEMNIZACION

FECHA
30/03/20
CUENTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

FECHA
30/03/20
05/03/20
CUENTA: VENTAS
FECHA
30/02/20
30/02/20
CUENTA: DEBITO FISCAL
FECHA
30/03/20
30/3/20
CUENTA: IT POR PAGAR

FECHA
30/03/20
30/03/2020
CUENTA: COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO

FECHA
30/03/20
ENTA:CAJA MONEDA NACIONAL CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
Por registro de balance de apertura e inicio de actividades 1
registrar la venta en su totalidad de la OT 800-2 con precio de venta 1
por la compra de material madera mara 1
por la compra de 3 escritorios pagado al contado 1
por la compra de material de aseo 1
por la compra de material directo de la barraca CEDRO 1
seda anticipos al personal de produccion 1
TOTAL
ENTA: BANCO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por la compra de una camioneta para el transporte de madera por Bs.
2
se cancela
Por la compracondecheque
maquinaria de cortar madera se cancela 30% en
2
efectivo
Para y saldo
registrar loscon cheque
seguros de fabrica por un mes a la aseguradora
2
VITALICIA
Por pagando
la compra con cheque
de materiales directos segun factura pagados con
Por la compra de materiales directos segun factura pagados con 2
cheque.
cheque.
Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico por Bs. según factura 2
con cheque 2
Se paga energía eléctrica según factura No 045 con cheque 2
Por publicidad y promoción Factura No 25 cancelando con cheque 2
Honorarios al asesor jurídico Factura No 0120 cancelando con cheque. 2
Por Internet
pago de (Administración) Factura
conferencias (ventas) No 108
según cancelando
Factura No 166 con cheque.
cancelando 2
con cheque.
Por la compra de hojas y lapices segun factura N 0987 secancela con 2
cheque
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-1 con precio de 2
venta en base al costo y una utilidad del 80% 2
TOTAL
ENTA: CAJA DE AHORROS M/N CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para registrar el balance de reapertura 3
TOTAL
ENTA: ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por envio al departamento de produccion 4
Por la compra de materiales directos segun factura pagados con cheque. 4
Se compra materiales directos al contado de la barraca “Cedro” S.R.L. Según fa 4
La salida de almacén de materiales. 4
TOTAL
ENTA: ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por compra
:Se envio al materiales
departamento de produccion
directos al contado de la barraca “Cedro” S.R.L. 5
Según factura 5
La salida de almacén de materiales. 5
TOTAL
ENTA: LETRAS POR COBRAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por registro de balance de apertura de inicio de actividades 7
por envio de material al departamento de produccion 7
TOTAL
ENTA: TERRENO CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: EDIFICIOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
PARA REGISTRAR EL BALANCE DE REAPERTURA 9
TOTAL
ENTA: MUEBLES Y ENSERES CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por la compra de 3 escritorios pagado 70% en efectivo . 10
TOTAL
ENTA: EQUIPO DE COMPUTACION CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: MAQUINARIA Y EQUIPO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por la compra de maquinaria para corte de madera 12
TOTAL
ENTA: LETRAS POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: HIPOTECAS POR PAGAR CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
PARA REGISTRAR EL BALANCE DE REAPERTURA 15
TOTAL
ENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: CAPITAL SOCIAL CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: VEHICULOS CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
1500.- se cancela con cheque 20
TOTAL
ENTA: CREDITO FISCAL CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
POR LA COMPRA DE VEHICULOS 21
POR LA COMPRA DE MAQUINARIA 21
POR LA COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES 21
POR EL PAGO DE SEGUROS DE FABRICA 21
POR LA COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS 21
POR LA COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS-MADERA MARA 21
POR EL SERVICIO DE TE Y REFRIGERIOS 21
POR LA COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO Y ASEO 21
POR EL PAGO DE ENERGIA ELECTRICA 21
POR LA COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS 21
POR EL PAGO DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 21
POR EL PAGO DE HONORARIOS PROFESIONALES 21
POR PAGO DE GASTOS DEL AREA ADMINISTRATIVA 21
POR PAGO DE GASTOS DE COMUNICACION 21
POR EL PAGO DE MATERIAL DE ESCRITORIO 21
TOTAL
ENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Por la compra de 3 escritorios pagado 70% en efectivo . 22
TOTAL
ENTA: DEPARTAMENTO PRODUCTIVO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por registro de los seguros de fabrica de 1 mes 23
Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico 23
se paga energia electrica 23
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de servicios 23
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de contabilidad de costos 23
TOTAL
ENTA: SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por registro de los seguros de fabrica durante 1 mes 24
Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico 24
Por informe por consumo de otros insumos 24
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de servicios 24
TOTAL
ENTA: CONTABILIDAD DE COSTOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
VITALICIA pagando con cheque 25
con cheque 25
Se
Porpaga energía
prorrateo eléctricaysegún
secundario factura
el cierre No 045 con cheque
del departamento de servicios de 25
almacen
Por de materiales.
prorrateo secundario y el cierre del departamento de contabilidad 25
de costos. 25
TOTAL
ENTA: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
POR EL PAGO DE SEGUROS DE FABRICA 26
POR EL PAGO DE SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIO 26
POR EL PAGO DE ENERGIA ELECRTICA 26
POR PRORRATEO SECUNDARIO 26
POR PRORRATEO SECUNDARIO 26
TOTAL
ENTA: DEPARTAMENTO DE VENTAS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para registrar los seguros de fabrica por un mes a la aseguradora 27
VITALICIA
Por pago de consumo de té a la Sra. Lidia Torrico por Bs. según factura con ch 27
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de servicios de almacen de materiales.
27
Por prorrateo secundario y el cierre del departamento de contabilidad de 27
TOTAL
ENTA: GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CODIGO:

DETALLE
Por el envio de material indirecto al departamento de produccion el 80% NºDE FOLIO
de las existencias. 28
Por gastos indirectos de fabricación en producción de proceso.
TOTAL
ENTA: INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por la compra de material de aseo 29
TOTAL
ENTA: INVENTARIO DE MATERIAL DE ESRITORIO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
contado según factura. 30
informe
Por la pordeconsumo
compra de otrossegun
hojas y lapices insumos
factura N 0987 secancela con 30
cheque 30
TOTAL
ENTA: GASTOS DE ADMINISTRACION CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
POR EL CONSUMO DE MATERIAL DE LIMPIEZA 31
PAGO DE HONORARIOS PROFESIONALES 31
GASTOS DE COMUNICACION 31
CARGAS SOCIALES 31
CARGAS SOCIALES 31
TOTAL
ENTA: GASTOS DE VENTAS CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
Por informe por consumo 32
Por
Parapago de conferencias
regitrar los sueldos y (ventas
salarios)s/factura
del mes de marzo segun planilla. 32
32
Para registrar producctos en proceso 32
por publicidad y promoción Factura No 25 cancelando con cheque 32
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-1 con precio de venta en ba 32
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-2 con precio de venta en ba 32
TOTAL
ENTA: ANTICIPOS AL PERSONAL CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Se da anticipos al personal de producción de Bs. 700 33
Para regitrar los sueldos y salarios del mes de marzo segun planilla. 33
TOTAL
ENTA: PRODUCTOS EN PROCESO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
la salida de almacen de materiales 34
Para regitrar los sueldos y salarios del mes de marzo segun planilla 34
por registro de 34
por registro de gastos indirectos de fabricasion 34
por el envio de productos en proceso 34
TOTAL
ENTA: SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
POR EL PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS 36
APORTES PATRONALES 36
TOTAL
ENTA: RC-IVA POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: PROVISION PARA AGUINALDO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
TOTAL
ENTA: PREVSION PARA INDEMNIZACION CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para registrar la planilla de aportes patronales. 39
TOTAL
ENTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
por el envio de productos en proceso 40
por envio al departamento de produccion 40
TOTAL
ENTA: VENTAS CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
venta en base al costo y una utilidad del 80% 41
venta en base al precio de venta y una utilidad del 90% 41
TOTAL
ENTA: DEBITO FISCAL CODIGO:
DETALLE NºDE FOLIO
VENTA DE OT-800 1 42
VENTA DE OT 800-2
TOTAL
ENTA: IT POR PAGAR CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-1 43
Para registrar la venta en su totalidad de la OT 800-2 43
TOTAL
ENTA: COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO CODIGO:

DETALLE NºDE FOLIO
costo de producción de lo vendido según hoja de costos. 44
TOTAL
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
145,300.00 145,300.00
1,046,783.26 1,192,083.26
3,000.00 1,189,083.26
2,100.00 1,186,983.26
3,150.00 1,183,833.26
80,100.00 1,103,733.26
700.00 1,103,033.26
1,192,083.26 89,050.00 1,103,033.26
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
105,200.00 105,200.00
15,000.00 90,200.00
7,000.00 83,200.00
520.00 82,680.00
75,920.00 6,760.00
64,000.00 -57,240.00
480.00 -57,720.00
1,300.00 -59,020.00
1,760.00 -60,780.00
4,400.00 -65,180.00
850.00 -66,030.00
420.00 -66,450.00
300.00 -66,750.00
307,661.56 240,911.56
412,861.56 171,950.00 240,911.56
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
3,700.00 3,700.00
3,700.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
47,600.00 47,600.00
19,040.00 28,560.00
45,170.40 73,730.40
55,680.00 129,410.40
90,862.62 38,547.78
43,152.00 81,699.78
35,589.23 46,110.55
191,602.40 145,491.85 46,110.55
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
16,500.00 16,500.00
9,900.00 6,600.00
20,880.00 27,480.00
13,740.00 13,740.00
26,535.00 40,275.00
22,519.35 17,755.65
63,915.00 46159.35484 17,755.65
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
3,400.00 3,400.00
3,400.00 3,400.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
20,000.00 20,000.00
16,000.00 4,000.00
20,000.00 16,000.00 4,000.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
10,300.00 10,300.00
10,300.00 0.00 10,300.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
100,000.00 100,000.00
100,000.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
6,400.00 6,400.00
2,610.00 9,010.00
9,010.00 0.00 9,010.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
15,500.00 15,500.00
15,500.00 0 15,500.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
18,000.00 18,000.00
8,700.00 26,700.00
26,700.00 26,700.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
2,800.00 2,800.00
2,800.00 2,800.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
0.00 80,200.00 80,200.00
0.00 80,200.00 80,200.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
500.00 500.00
500.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
400.00 400.00
400.00 400.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,200.00 1,200.00
1,200.00 1,200.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,600.00 1,600.00
1,600.00 1,600.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
405,200.00 405,200.00
405,200.00 405,200.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
13,050.00 13,050.00
13,050.00 0.00 13,050.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,950.00 1,950.00
1,300.00 3,250.00
390.00 3,640.00
67.60 3,707.60
9,869.60 13,577.20
8,320.00 21,897.20
62.40 21,959.60
409.50 22,369.10
169.00 22,538.10
10,413.00 32,951.10
228.80 0.00 33,179.90
572.00 33,751.90
110.50 0.00 33,862.40
54.60 33,917.00
39.00 33,956.00
33,956.00 33,956.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
900.00 900.00
900.00 900.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
171.44 171.44
227.78 399.22
506.18 905.40
271.68 1,177.08
870.11 2,047.19
2,047.19 2,047.19
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
107.15 107.15
37.96 145.11
100.00 245.11
102.82 347.93
347.93 0.00
347.93 347.93 0.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
76.19 76.19
94.91 171.10
700.00 871.10
158.18 1,029.28
20.23 1,049.51
1,049.51 0.00
1,049.51 1,049.51 0.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
69.05 69.05
37.96 107.01
213.55 320.56
26.45 347.01
84.72 431.73
431.73 431.73
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
28.57 28.57
18.98 47.55
150.27 197.83
29.56 227.39
94.69 322.08
322.08 322.08
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
16,000.00 16,000.00
16,000.00 0.00
16,000.00 16,000.00 0.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,348.50 1,348.50
1,120.00 228.50
1,348.50 1,120.00 228.50
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,392.00 1,392.00
800.00 592.00
261.00 853.00
1,653.00 800.00 853.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
620.00 620.00
3,828.00 4,448.00
739.50 5,187.50
19,845.88 25,033.38
2,971.12 28,004.50
28,004.50 28,004.50
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
500.00 500.00
365.40 865.40
8,300.00 9,165.40
2,809.72 11,975.12
1,531.20 13,506.32
9,229.85 22,736.16
31,403.50 54,139.66
54,139.66 54,139.66
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
700.00 700.00
700.00 0.00
700.00 700.00 0.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
28,940.00 28,940.00
104,602.62 133,542.62
58,108.58 191,651.20
95,745.17 287,396.38
27,889.30 315,285.67
16,000.00 331,285.67
315,285.67 16,000.00
331,285.67 315,285.67 16,000.00
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
0.00 106,064.11 106,064.11
0.00 106,064.11 106,064.11
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
15,746.55 15,746.55
16,860.29 32,606.85
32,606.85 32,606.85
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
1,380.39 1,380.39
1,380.39 1,380.39
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
8,404.92 8,404.92
0.00 8,404.92 8,404.92
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
8,404.92 8,404.92
8,404.92 8,404.92
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
315,285.67 315,285.67
239,773.22 75,512.45
315,285.67 239,773.22 75,512.45
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
267,665.55 267,665.55
910,701.43 1,178,366.99
0.00 1,178,366.99 1,178,366.99

CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
39,996.00 39,996.00
136,081.82 176,077.83
176,077.83 176,077.83
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
9,229.85 9,229.85
31,403.50 40,633.34
40,633.34 40,633.34
CODIGO: Nº
DEBE HABER SALDO
239,773.22 0 239,773.22
239,773.22 0.00 239,773.22

EL ALTO - BOLIVIA
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y

ELABORADO AL 31 DE MARZO DE 202
NRO DETALLE
1 CAJA M/N
2 BANCOS
3 CAJA DE AHORROS
4 ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA
5 ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO
6 LETRAS POR COBRAR
7 ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS
8 TERRENOS
9 EDIFICIOS
10 MUEBLES Y ENSERES
11 EQUIPO DE COMPUTACION
12 MAQUINARIA Y EQUIPO
13 LETRAS POR PAGAR
14 HIPOTECAS POR PAGAR
15 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
16 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
17 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION
18 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
19 CAPITAL SOCIAL
20 VEHICULOS
21 CREDITO FISCAL
22 DOCUMENTOS POR PAGAR
23 PRODUCTOS EN PROCESO
24 DEPARTAMENTO PRODUCTIVO
25 SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES
26 CONTABILIDAD DE COSTOS
27 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
28 DEPARTAMENTO DE VENTAS
29 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
31 INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA
32 INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO
33 GASTO DE ADMINISTRACION
34 GASTOS DE VENTAS
36 ANTICIPOS AL PERSONAL
38 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
39 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
40 RC-IVA POR PAGAR
41 PROVISION PARA AGUINALDO
42 PREVSION PARA INDEMNIZACION
43 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
44 VENTAS
45 DEBITO FISCAL
46 IT ´POR PAGAR
47 COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO
TOTALES
MPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
DO AL 31 DE MARZO DE 2020
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1,192,083.26 89,050.00 1,103,033.26
412,861.56 171,950.00 240,911.56
3,700.00 3,700.00
191,602.40 145,491.85 46,110.55
63,915.00 46,159.35 17,755.65
3,400.00 3,400.00
20,000.00 16,000.00 4,000.00
10,300.00 0.00 10,300.00
100,000.00 0 100,000.00
9,010.00 0 9,010.00
15,500.00 0.00 15,500.00
26,700.00 0.00 26,700.00
0.00 2,800.00 2,800.00
0.00 80,200.00 80,200.00
0.00 500.00 500.00
0.00 400.00 400.00
0.00 1,200.00 1,200.00
0.00 1,600.00 1,600.00
0.00 405,200.00 405,200.00
13,050.00 0.00 13,050.00
33,956.00 0 33,956.00
0.00 900.00 900.00
331,285.67 315,285.67 16,000.00
2,047.19 0.00 2,047.19
347.93 347.93
1,049.51 1,049.51
431.73 0 431.73
322.08 0 322.08
16,000.00 16,000.00 0.00
1,348.50 1,120.00 228.50
1,653.00 800.00 853.00
28,004.50 0.00 28,004.50
54,139.66 0.00 54,139.66
700.00 700.00
106,064.11 106,064.11
32,606.85 32,606.85
1,380.39 1,380.39
8,404.92 8,404.92
8,404.92 8,404.92
315,285.67 239,773.22 75,512.45
1,178,366.99 1,178,366.99
176,077.83 176,077.83
40,633.34 40,633.34
239,773.22 239,773.22
3,088,466.89 3,088,466.89 2,044,739.35 2,044,739.35
EL ALTO - BOLIVIA
KARDEX FISICO-V
UNIDAD: PIEZAS MATERIAL
FECHA DETALLE COSTO UNIT.

01/03/20 INVENTARIO INICIAL 56.00
05/03/20 1ER ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-1 56.00
07/03/20 1ERA COMPRA 53.77
07/03/20 1ERA COMPRA 55.68
10/03/20 2DO ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-1 55.07
20/03/20 2DA COMPRA 53.94
TOTALES
KARDEX FISICO-V
UNIDAD: PIEZAS MATERIA
FECHA DETALLE COSTO UNIT.

01/03/20 INVENTARIO INICIAL 55.00
07/03/20 1ERA COMPRA 40.15
20/03/20 2DA COMPRA 43.5
24 /03/20 3ER ENVIO AL DPTO DE PROD OT 800-2 43.31
TOTALES
KARDEX FISICO-VALORADO PROMEDIO
MATERIAL DIRECTO MADERA DE MARA TECNICA: PONDERADO
ENTRADA SALIDA SALDO
CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE
850 47600 850 47600
190 10640 660 36,960.00
150 8400 510 28,560.00
840 45,170.40 1350 73,730.40
1000 55,680.00 2350 129410.40
1200 66081.91 1150 63328.49
450 24780.71 700 38547.78
800 43152 1500 81699.78
400 22027.30 1100 59672.48
250 13561.93 850 46110.55
3490 191602.4 2640 145491.85 850 46110.55
KARDEX FISICO-VALORADO PROMEDIO

MATERIAL DIRECTO MADERA DE PINO TECNICA: PONDERADO
ENTRADA SALIDA SALDO
CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE CANTIDAD IMPORTE
300 16500 300 16500
180 9900 120 6,600.00
520 20,880.00 640 27,480.00
320 13740.00 320 13740.00
610 26535 930 40275.00
520 22519.35 410 17755.65
1430 63915 1020 46159.35 410 17755.65
644.16
ORDEN DE
CANTIDAD IMPORTE
TRABAJO
800-1 190 10640
1200 66081.91
400 22027.30
TOTALES 1790 98749.208511
800-2 150 8400
450 24780.71
250 13561.93
TOTALES 850 46742.6413936
800-3 150 8400
450 24780.71
250 13561.93
TOTALES 850 46742.6413936
INVENTARIO INICIAL
MADERA MARA 47600
MADERA PINO 16500
COMPRAS BRUTAS
192,061.56
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

64510.36
MATERIAL DIRECTO
192234.4913
EL ALTO - BOLIVIA
HOJA DE COSTOS POR

Departamento: PRODUCCIÓN
Articulo: Sillas de madera Mara
Cantidad: 190
Unidad de Medida (U/M): UNIDADES
Especificaciones:MADERA MARA
COSTO MATERIAL DIRECTO
FECHA VALE Nº DECRIPCION CANTIDAD FISICA C.U.Bs.
MD 1790 56-55,07
TOTALES
HOJA DE COSTOS POR

Articulo: Silla de pino
Cantidad: 180
Especificaciones: MADERA DE PINO
MD 850 55-42,94-43,31
TOTALES
HOJA DE COSTOS POR

Articulo: Mesa de mara
Cantidad: 150
Especificaciones: MADERA DE MARA
MD 850 55-42,94-43,31
TOTALES
JA DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN
Pedido Nº 1
Orden de Prod. Nº 800-1
Fecha de Inicio: 05/03/2020
Fecha de Conclusión: 30/03/2019
Cliente: xxx
COSTO LABOR DIRECTA
IMPORTE Bs. FECHA NOMBRE HORAS TRAB. CUOTA POR HORA
98749.20851 MOD 0 0
APORTES PATRONALES 0 0
98749.20851 TOTAL

Pedido Nº 1
Cliente: xxx
COSTO LABOR DIRECTA
46742.64139 MOD 0 0
46742.64139 TOTAL

Pedido Nº 1
Cliente: xxx
COSTO LABOR DIRECTA
46742.64139 MOD 0 0
46742.64139 TOTAL
O.A.
### 190 OT 800-1
180 OT 800-2
150 OT 800-3
520
16,000.00 30.769
520
COSTOS INDIRECTOS
IMPORTE FECHA IMPORTE
34,157.96 30/03/2020 5846.15
9949.76
44,107.72 TOTAL 5846.15
COSTOS INDIRECTOS
30,039.06 30/03/2020 5538.46
8749.98
38,789.04 TOTAL 5538.46

COSTOS INDIRECTOS
31,548.15 30/03/2020 4615.38
9189.56
40,737.71 TOTAL 4615.38

RESUMEN DE COSTOS OT 800 1
DE FABRICACION COSTO MATERIAL DIRECTO 98749.209
5846.153846 COSTO DE LABOR DIRECTA 44,107.72
5538.461538 COSTO DIRECTO O PRIMO 142856.93
4615.384615 COSTO GASTOS IND. FABRICACIÓN 5846.15
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 148703.08
UNIDADES PRODUCIDAS 190
Costo unitario de producción 782.65
GASTOS DE OPERACIÓN 0
COSTO UNITARIO TOTAL O TÉCNICO 782.65
PRECIO DE VENTA 1408.77
PRECIO DE FACTURA 1619.27
RESUMEN DE COSTOS OT 800-2

COSTO MATERIAL DIRECTO 46742.641
COSTO DE LABOR DIRECTA 38,789.04
COSTO DIRECTO O PRIMO 85531.681
COSTO GASTOS IND. FABRICACIÓN 5538.46
GASTOS DE OPERACIÓN 0.00
PRECIO DE VENTA 5059.45
PRECIO DE FACTURA 5815.46
RESUMEN DE COSTOS 800-3

COSTO MATERIAL DIRECTO 46742.64139
COSTO DE LABOR DIRECTA 40,737.71
COSTO DIRECTO O PRIMO 87480.34804
COSTO GASTOS IND. FABRICACIÓN 4615.38
GASTOS DE OPERACIÓN 0.00
Unidades
Unidad
Unidad
Unidad 80% PV=C(1+U)
Unidad PV= 1408.77
PF= 1619.28
COMP 307661.56
Unidades
Unidad
Unidad
Unidad 90% PV=C/(1-U)
Unidad PV= 5059.45
PF= 5815.46
COMP 1046783.26
Unidades
Unidad
Unidad
EL ALTO - BOLIVIA
CUADRO DE DEPRECIACI
VALOR
FECHA DETALLE REGISTRADO
01/03/2020 MUEBLES Y ENSERES 6,400.00
01/03/2020 EQUIPO DE COMPUTACION 15,500.00
01/03/2020 MAQUINARIA Y EQUIPO 18,000.00
02/03/2020 VEHICULOS 13,050.00
02/03/2020 MAQUINARIA Y EQUIPO 8,700.00
02/03/2020 MUEBLES Y ENSERES 2,610.00
TOTAL
CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
DEPRESIACION
INCREMENTO DE VALOR DE
FACTOR DE ACTULIZACION ACTUALIZACION ACTUALIZACION ANTERIOR
(2,34086/2,33846)-1 6.57 6406.57
(2,34086/2,33846)-1 15.91 15515.91
(2,34086/2,33846)-1 18.47 18018.47
(2,34086/2,33854)-1 12.95 13062.95
(2,34086/2,33854)-1 8.63 8708.63
(2,34086/2,33854)-1 2.59 2612.59
65.12 64325.12 0.00 0.00

RESIACION
TOTAL
DEPRESIACION VALOR EN
PERIODO ACUMULADA LIBROS
92.90 92.90 6313.67
224.98 224.98 15290.93
261.27 261.27 17757.21
362.86 362.86 12700.09
111.28 111.28 8597.35
13.06 13.06 2599.53
1066.34 1066.34 63258.78

PRORRATEO PRIMARIO
CUENTA: SEGUROS DE FABRICA
METROS
DEPARTAMENTO
CUADRADOS
DEPTO PRODUCTIVO 720
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES 450
CONTABILIDAD DE COSTOS. 320
ADMINISTRACIÓN 290
VENTAS 120
TOTAL 1900
PRORRATEO PRIMARIO
PRORRATEO PRIMARIO
CUENTA: SERVICIOS DE TE Y REFRIGERIO

NUMERO DE
DEPARTAMENTO
PERSONAL
DEPARTAMENTO PRODUCTIVO 12
ADMINISTRACIÓN 2
VENTAS 1
TOTAL 22
PRORRATEO PRIMARIO
CUENTA: ENERGIA ELECTRICA
HORAS
DEPARTAMENTO
TRABAJADAS
DEPARTAMENTO PRODUCTIVO 320
ADMINISTRACIÓN 135
VENTAS 95
TOTAL 715
MARIO
IMPORTE: 452.4
FACTOR IMPORTE
0.2381052632 171.435789504
0.238105263158 107.147368421053
0.238105263158 76.1936842105263
0.238105263158 69.0505263157895
0.238105263158 28.5726315789474
452.40
MARIO
MARIO
IMPORTE: 417.6
FACTOR IMPORTE
18.98181818 227.78
18.98181818 37.96
18.98181818 94.91
18.98181818 37.96
18.98181818 18.98
417.60
MARIO
IMPORTE: 1131
FACTOR IMPORTE
1.581818182 506.18
1.581818182 102.82
1.581818182 158.18
1.581818182 213.55
1.581818182 150.27
1131.00
PRORRATEO SECUNDARIO
DEPARTAMENTO SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES IMPORTE:
HORAS
DEPARTAMENTO FACTOR
TRABAJADAS
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO 170 0.1556033929

DEPTO PRODUCTIVO 0.1556033929
1746
CONTABILIDAD DE COSTOS. 0.1556033929
130
VENTAS 0.1556033929
190
TOTAL 2236
PRORRATEO SECUNDARIO
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS IMPORTE:
HORAS
DEPARTAMENTO FACTOR
TRABAJADAS
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO 170 0.4983442708
DEPTO PRODUCTIVO 1746 0.498344270837131
VENTAS 190 0.498344270837131
TOTAL 2106
347.93
IMPORTE
26.452576793
271.683524
20.228441077
29.564644651
347.93
1,049.51
IMPORTE
84.718526036
870.10909688
94.685411459
1049.51
EL ALTO - BOLIVIA
HOJ
ELABORADO
SUMAS
NRO DETALLE T/C
DEBE
1 CAJA M/N A 1,192,083.26
2 BANCOS A 412,861.56
3 CAJA DE AHORROS A 3,700.00
4 ALMACEN DE MATERIALES-MADERA MARA A 191,602.40
5 ALMACEN DE MATERIALES-MADERA PINO A 63,915.00
6 LETRAS POR COBRAR A 3,400.00
7 ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS A 20,000.00
8 TERRENOS A 10,300.00
9 EDIFICIOS A 100,000.00
10 MUEBLES Y ENSERES A 9,010.00
11 EQUIPO DE COMPUTACION A 15,500.00
12 MAQUINARIA Y EQUIPO A 26,700.00
13 LETRAS POR PAGAR P 0.00
14 HIPOTECAS POR PAGAR P 0.00
15 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS P 0.00
16 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES P 0.00
17 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION P 0.00
18 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO P 0.00
19 CAPITAL SOCIAL C 0.00
20 VEHICULOS A 13,050.00
21 CREDITO FISCAL A 33,956.00
22 DOCUMENTOS POR PAGAR P 0.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO A 331,285.67
24 DEPARTAMENTO PRODUCTIVO E 2,047.19
25 SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES 347.93
26 CONTABILIDAD DE COSTOS 1,049.51
27 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO E 431.73
28 DEPARTAMENTO DE VENTAS P 322.08
29 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION A 16,000.00
31 INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA A 1,348.50
32 INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO A 1,653.00
33 GASTO DE ADMINISTRACION E 28,004.50
34 GASTOS DE VENTAS E 54,139.66
36 ANTICIPOS AL PERSONAL A 700.00
38 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR P
39 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR P
40 RC-IVA POR PAGAR P
41 PROVISION PARA AGUINALDO I
42 PREVSION PARA INDEMNIZACION P
43 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS A 315,285.67
44 VENTAS I
45 DEBITO FISCAL P
46 IT POR PAGAR P
47 COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO E 239,773.22
48 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION I
49 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES E
50 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN E
51 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO E
52 DEPRECIACION DE VEHICULOS E
53 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS P
TOTALES 3,088,466.89
HOJA DE TRABAJO
ELABORADO AL 31 DE MARZO DE 2020
SUMAS AJUSTES SALDOS ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESO
89,050.00 1,103,033.26
171,950.00 240,911.56
3,700.00
145,491.85 46,110.55
46,159.35 17,755.65
3,400.00
16,000.00 4,000.00
0.00 10,300.00
0.00 100,000.00
0.00 9.16 9,019.16
0.00 15.91 15,515.91
0.00 27.10 26,727.10
2,800.00 2,800.00
80,200.00 80,200.00
500.00 500.00
400.00 105.96 505.96
1,200.00 224.98 1,424.98
1,600.00 372.54 1,972.54
405,200.00 405,200.00
0.00 12.95 13,062.95
0.00 33,956.00
900.00 900.00
315,285.67 16,000.00
0.00 2,047.19 2,047.19
347.93
1,049.51
0.00 431.73
0.00 322.08
16,000.00
1,120.00 228.50
800.00 853.00
0.00 28,004.50 28,004.50
0.00 54,139.66 54,139.66
700.00
106,064.11 106,064.11
32,606.85 32,606.85
1,380.39 1,380.39
8,404.92 8,404.92
8,404.92 8,404.92
239,773.22 75,512.45
1,178,366.99 1,178,366.99
176,077.83 176,077.83
40,633.34 40,633.34
239,773.22 239,773.22
65.12 65.12
105.96 105.96 105.96
224.98 224.98 224.98
372.54 372.54 372.54
362.86 362.86 362.86
362.86 362.86
3,088,466.89 1,131.46 1,131.46 2,045,870.80 2,045,870.80 325,030.92

853,401.18
1,178,432.10
TADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
INGRESO ACTIVO PASIVO
1,103,033.26
240,911.56 0.00
3,700.00
46,110.55
18,399.81
3,400.00
4,000.00
10,300.00
100,000.00
9,019.16
15,515.91
26,727.10
2,800.00
80,200.00
500.00
505.96
1,424.98
1,972.54
405,200.00
13,062.95
33,956.00
900.00
16,000.00
431.73
322.08
0.00
228.50
853.00
106,064.11
32,606.85
1,380.39
8,404.92
8,404.92
75,512.45
1,178,366.99
176,077.83
40,633.34
65.12
362.86
1,178,432.10 1,721,161.96 867,760.78

853,401.19
1,178,432.10 1,721,161.96 1,721,161.96
DIAS
PLANILLA D
ORDENES DE
NOMBRE Y APELLIDO HORAS
ORDINARIOS TRABAJO
TRABAJADAS
ADMINISTRACIÒN
Lic. Melinda Pareja Loayza 30
Sra. Verónica Huanca Terán 30
VENTAS
Sr. Oscar valdivia cillerico
DEPTO PRODUCCÓN
Sr. Alex Melendez Ortega 160
Sr. Omar Tejerina Oviedo 150
OT 800-1
Sr. Alejandro Rivero Polo 170
Sr. Cristian Gonzales Teran 140
620
Sra. Flor Terrazas Orosco 150
Sr. Roger Bellot Perez 140
OT 800-2
Sra. Carmen Tarrico Nina 130
Sr. Víctor Orellana Aros 120
540
Sr. Pablo Hinojosa Granados 155
Sr. Xavier Encinas Prieto 145
OT 800-3
Sra. Susana Ortega Bustillos 138
Sr. Oscar Choque Huanca 148
586
TOTAL
Sra. Verónica Huanca Terán

años de antiguedad
PERSONAL AÑO DE SERVICIO PORCENTAJE 3 SMN
ADMINISTRACIÒN
Lic. Melinda Pareja Loayza 9 18% 6366.00
Sra. Verónica Huanca Terán 6 11% 6366.00
VENTAS 6366.00
Sr. Oscar Valdivia Sillerico. 2 0% 6366.00
DEPTO PRODUCCÓN 6366.00
Sr. Alex Melendez Ortega 2 0% 6366.00
Sr. Omar Tejerina Oviedo 6 11% 6366.00
Sr. Alejandro Rivero Polo 4 5% 6366.00
Sr. Cristian Gonzales Teran 3 5% 6366.00
Sra. Flor Terrazas Orosco 7 11% 6366.00
Sr. Roger Bellot Perez 5 5% 6366.00
Sra. Carmen Tarrico Nina 4 5% 6366.00
Sr. Víctor Orellana Aros 3 5% 6366.00
Sr. Pablo Hinojosa Granados 2 0% 6366.00
Sr. Xavier Encinas Prieto 1 0% 6366.00
Sra. Susana Ortega Bustillos 1 0% 6366.00
Sr. Oscar Choque Huanca 8 11% 6366.00
DETERMINACION DE DOMINGOS NRO DE HORAS

HABER BASICO AL MES POR HORA
Lic. Melinda Pareja Loayza
Sra. Verónica Huanca Terán
Sr. Oscar Valdivia Sillerico.
Sr. Alex Melendez Ortega 8,352.00 207.84 40.18
Sr. Omar Tejerina Oviedo 7,830.00 207.84 37.67
Sr. Alejandro Rivero Polo 8,874.00 207.84 42.70
Sr. Cristian Gonzales Teran 7,308.00 207.84 35.16
Sra. Flor Terrazas Orosco 7,830.00 173.2 45.21
Sr. Roger Bellot Perez 7,308.00 207.84 35.16
Sra. Carmen Tarrico Nina 6,786.00 173.2 39.18
Sr. Víctor Orellana Aros 6,264.00 207.84 30.14
Sr. Pablo Hinojosa Granados 8,091.00 207.84 38.93
Sr. Xavier Encinas Prieto 7,569.00 207.84 36.42
Sra. Susana Ortega Bustillos 7,203.60 173.2 41.59
Sr. Oscar Choque Huanca 7,725.60 207.84 37.17
PLANILLA
BS POR
DE SUELDOS Y SALARIOS
HORA
HABER HORAS BONO DE TOTAL APORTES DESCUENT
BASICO EXTRAS ANITIGUEDAD GANADO LABORALES
TRABAJADA
12,71%
10,200.00 10,200.00 1,296.42
8,500.00 1,145.88 9,645.88 1,225.99
19,845.88
8,300.00 0.00 8,300.00 1,054.93
52.20 8,352.00 200.92 0.00 8,552.92 1,087.08

52.20 7,830.00 150.69 700.26 8,680.95 1,103.35
52.20 8,874.00 318.30 9,192.30 1,168.34
52.20 7,308.00 105.48 318.30 7,731.78 982.71
32,364.00 34,157.96
52.20 7,830.00 700.26 8,530.26 1,084.20
52.20 7,308.00 318.30 7,626.30 969.30
52.20 6,786.00 195.90 318.30 7,300.20 927.86
52.20 6,264.00 318.30 6,582.30 836.61
28,188.00 30,039.06
52.20 8,091.00 0.00 8,091.00 1,028.37
52.20 7,569.00 72.83 0.00 7,641.83 971.28
52.20 7,203.60 0.00 7,203.60 915.58
52.20 7,725.60 185.85 700.26 8,611.71 1,094.55
30,589.20 31,548.15
15,746.55
BONO DE
ANTIGUEDAD BONO DE ANTIGÜEDAD
AÑOS %
1145.88 0a2 0
700.26 2a5 5
0.00 5a8 11
0.00 8 a 11 18
0.00 11 a 15 26
0.00 15 a 20 34
700.26 20 a 25 42
318.30 mas de 25 50
318.30
700.26
318.30
318.30 0.00
318.30 0.00
0.00
0.00
0.00
700.26
(P/
HORAS
HORA*HRS
EXTRA
DE TRA)
5 200.92
4 150.69
0.00
3 105.48
0.00
0.00
5 195.90
0.00
0.00
2 72.83
0.00
5 185.85
911.69
DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO
RC-IVA ANTICIPOS DESCUENTOS PAGABLE
0.00 1,296.42 8,903.58

1,225.99 8,419.89
17,323.47
207.66 1,262.59 7,037.41

7,037.41
132.88 1,219.96 7,332.97

118.35 200.00 1,421.70 7,259.25
60.33 1,228.67 7,963.63
78.09 1,060.80 6,670.99
29,226.83
135.45 1,219.65 7,310.61
78.43 500.00 1,547.73 6,078.57
141.09 1,068.95 6,231.26
219.70 1,056.31 5,525.99
25,146.43
8.60 1,036.97 7,054.03
79.00 1,050.28 6,591.56
120.81 1,036.39 6,167.21
1,094.55 7,517.17
27,329.97
1,380.39 700.00 17,826.94 106,064.11
SUELDO SUELDO
NOMBRE Y APELLIDOS NETO 2 SMN BASE RC-IVA 13%
ADMINISTRACIÒN
Lic. Melinda Pareja Loayza 8,903.58 4244 4,659.58 605.75
Sra. Verónica Huanca Terán 8,419.89 4244 4,175.89 542.87
VENTAS
Sr. Oscar Valdivia Sillerico. 7,245.07 4244 3,001.07 390.14
DEPTO PRODUCCÓN
Sr. Alex Melendez Ortega 7,465.85 4244 3,221.85 418.84
Sr. Omar Tejerina Oviedo 7,577.60 4244 3,333.60 433.37
Sr. Alejandro Rivero Polo 8,023.96 4244 3,779.96 491.39
Sr. Cristian Gonzales Teran 6,749.08 4244 2,505.08 325.66
Sra. Flor Terrazas Orosco 7,446.06 4244 3,202.06 416.27
Sr. Roger Bellot Perez 6,657.00 4244 2,413.00 313.69
Sra. Carmen Tarrico Nina 6,372.35 4244 2,128.35 276.68
Sr. Víctor Orellana Aros 5,745.69 4244 1,501.69 195.22
Sr. Pablo Hinojosa Granados 7,062.63 4244 2,818.63 366.42
Sr. Xavier Encinas Prieto 6,670.56 4244 2,426.56 315.45
Sra. Susana Ortega Bustillos 6,288.02 4244 2,044.02 265.72
Sr. Oscar Choque Huanca 7,517.17 4244 3,273.17 425.51
TOTAL 108144.50 63660.00 44484.50 5782.98

PLANILLA DEL RC-IVA
DEDUCCIONES SALDO A FAVOR SALDO A FAVOR DEPENDIENTE
13 % 2SMN FORM 110 FISCO DEPENDIENTE ANTERIOR
552 130 75.97

552 59.42
552 26 187.58 20
552 132.88
552 118.35
552 60.33
552 78.09
552 135.45
552 78.43
552 141.09
552 219.70
552 8.60
552 79.00
552 120.81
552 126.21
8275.80 156.00 0.00 1621.91 20.00

SALDO
TOTAL A
SALDO A FAVOR DEPENDIENTE FAVOR
DEPENDIENT IMPORTE SALDO MES
INCREMENTO ACTUAL E RETENIDO SIGUIENTE
0
59.42
0.075 20.075 20.075 207.655
132.88
118.35
60.33
78.09
135.45
78.43
141.09
219.70
8.60
79.00
120.81
126.21
0.08 20.08 20.08 1506.60 59.42

PLANILLARIESGO
DE APORTE PATRONALES
NOMBRES Y APELLIDOS TOTAL GANADO CNS 10% PROFESIONAL
ADMINISTRACIÒN 1.71%
Lic. Melinda Pareja Loayza 8,903.58 890.36 152.25
Sra. Verónica Huanca Terán 0.00 0.00
VENTAS
Sr. Oscar Valdivia Sillerico. 8,419.89 841.99 143.98
DEPTO PRODUCCÓN
Sr. Alex Melendez Ortega 7,465.85 746.58 127.67
Sr. Omar Tejerina Oviedo 7,577.60 757.76 129.58
Sr. Alejandro Rivero Polo 8,023.96 802.40 137.21
Sr. Cristian Gonzales Teran 6,749.08 674.91 115.41
Sra. Flor Terrazas Orosco 7,446.06 744.61 127.33
Sr. Roger Bellot Perez 6,657.00 665.70 113.83
Sra. Carmen Tarrico Nina 6,372.35 637.23 108.97
Sr. Víctor Orellana Aros 5,745.69 574.57 98.25
Sr. Pablo Hinojosa Granados 7,062.63 706.26 120.77
Sr. Xavier Encinas Prieto 6,670.56 667.06 114.07
Sra. Susana Ortega Bustillos 6,288.02 628.80 107.53
Sr. Oscar Choque Huanca 7,517.17 751.72 128.54
TOTAL 100,899.43 10089.94 1725.38
DE APORTE PATRONALES
APORTE PROVIVIENDA 2% PROVISIÓN PARA PREVISIÓN PARA TOTAL
SOLIDARIO 3% AGUINALDO INDEMNIZACIÓN
267.11 178.07 741.67 741.668214 2971.12

0.00 0.00 0.00 0 0.00
252.60 168.40 701.38 701.3767247 2809.72
223.98 149.32 621.91 621.91 2491.35

227.33 151.55 631.21 631.21 2528.65
240.72 160.48 668.40 668.40 2677.60
202.47 134.98 562.20 562.20 2252.17
223.38 148.92 620.26 620.26 2484.75
199.71 133.14 554.53 554.53 2221.44
191.17 127.45 530.82 530.82 2126.45
172.37 114.91 478.62 478.62 1917.34
211.88 141.25 588.32 588.32 2356.80
200.12 133.41 555.66 555.66 2225.97
188.64 125.76 523.79 523.79 2098.31
225.51 150.34 626.18 626.18 2508.48
3026.98 2017.99 8404.92 8404.92 33,670.14
9949.76
8749.98
9189.56
EL ALTO - BOLIVIA
ESTADO DE RESULTADOS
(Ejercicio terminado al 31 de DICIEMBRE de 2020)
(EXPRESADO EN Bs.)
INGRESOS
VENTAS DE MERCADERIAS
VENTAS BRUTAS
(+) DESCUENTO EN VENTAS
(-) COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION
OTROS EGRESOS
GASTOS
UTILIDAD EN OPERACIONES
- IUE 25%
UTILIDAD DE LA GESTION
TADOS
CIEMBRE de 2020)
Bs.)
1,178,366.99
0
0
239,773.22
938,593.77
83,210.51
28,004.50
54,139.66
0.00
1,066.34
65.12
2,047.19
853,401.18
42670.06
810,731.13
EL ALTO - BOLIVIA
BALANC
EXPRESADO
AL 31 DE M
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLES
CAJA M/N 1,103,033.26
BANCOS 240,911.56
CAJA AHORRO M/N 3,700.00
EXIGIBLE
LETRAS POR COBRAR 3,400.00
CREDITO FISCAL 33,956.00
EXISTENCIAS
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA MARA 46,110.55
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA PINO 18,399.81
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 75,512.45
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA 228.50
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO 853.00
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 16,000.00
INVENTARIO DE MATERIALES INDIRECTOS 4,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 10,300.00
EDIFICIOS 100,000.00
DEPRECIACION ACUM EDIFICIOS 500.00
MUEBLES Y ENSERES 9,019.16
DEPRECIACION ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 505.96
EQUIPO DE COMPUTACION 15,515.91
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE COMPUTACI 1,424.98
MAQUINARIA Y EQUIPO 26,727.10
DEPRECIACION ACUM DE MAQUINARIA Y EQUIPO 1,972.54
VEHICULOS 13,062.95
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE VEHICULOS 362.86
TOTAL ACTIVO..........................................................................................................................
BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
AL 31 DE MARZO DE 2020
PASIVO Y PATRIMONIO NETO

1,546,105.12 PASIVO
1,347,644.81 PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR
IUE POR PAGAR
37,356.00 RC-IVA POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
161,104.30
OBLIGACIONES COMERCIALES
LETRAS POR PAGAR
PREVISIONES
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION
PROVISION PARA AGUINALDO
170,290.51 OBLIGACIONES BANCARIAS

HIPOTECAS POR PAGAR
10,300.00 PATRIMONIO NETO
99,500.00
CAPITAL SOCIAL
8,513.20 UTILIDAD DE LA GESTION
14,090.93
24,754.56
12,700.09
431.73
........................................ 1,716,395.62 TOTAL ACTIVO.............................................................
260,761.61
176,077.83
40,633.34
42670.06
1,380.39
138,670.96
106,064.11
32,606.85
4,022.08
2,800.00
900.00
322.08
16,809.84
8,404.92
8,404.92
80,200.00
80,200.00
1,215,931.13
405,200.00
810,731.13
1,716,395.62
EL ALTO - BOLIVIA
ASIENTOS DE CIERR
ELABORADO AL
(EXPRESADO EN BS
2111
2112
2114
21110
2121
2128
2133
2132
2231
2232
2211
3112
232
233
236
234
235
1111
1114
1115
1123
1127
1133
1134
1135
1211
1212
1213
1216
1214
1215
ASIENTOS DE REAPERT
ELABORADO AL
(EXPRESADO EN BS
FECHA
ASIENTOS DE CIERRE
ELABORADO AL
(EXPRESADO EN BS)
CUENTA DEBE
DEBITO FISCAL 176,077.83
IT POR PAGAR 40,633.34
IUE POR PAGAR 42,670.06
RC-IVA POR PAGAR 1,380.39
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 106,064.11
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 32,606.85
LETRAS POR PAGAR 2,800.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 900.00
DEPARTAMENTO DE VENTAS 322.08
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION 8,404.92
PROVISION PARA AGUINALDO 8,404.92
HIPOTECAS POR PAGAR 80,200.00
CAPITAL SOCIAL 405,200.00
UTILIDAD DE LA GESTION 810,731.13
DEPRECIACION ACUM EDIFICIOS 500.00
DEPRECIACION ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 505.96
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE COMPUTACIO 1,424.98
DEPRECIACION ACUM DE MAQUINARIA Y EQUIPO 1,972.54
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE VEHICULOS 362.86
GANANCIA O PERDIDA
CAJA M/N
BANCOS
CAJA AHORRO M/N
LETRAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA MARA
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA PINO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE MATERIALES INDIRECTOS
TERRENO
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHICULOS
TOTAL 1,721,161.96
ASIENTOS DE REAPERTURA
ELABORADO AL
(EXPRESADO EN BS)
CUENTA DEBE
GANANCIA O PERDIDA
CAJA M/N 1103033.257
BANCOS 240911.555
CAJA AHORRO M/N 3700
LETRAS POR COBRAR 3400
CREDITO FISCAL 33956
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA MARA 46110.5500967118
INVENTARIO DE MATERIALES MADERA PINO 18399.8051612903
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 75512.449
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA 228.5
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO 853
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 16000
INVENTARIO DE MATERIALES INDIRECTOS 4000
TERRENO 10300
EDIFICIOS 100000
MUEBLES Y ENSERES 9019.15773323271
EQUIPO DE COMPUTACION 15515.9079052026
MAQUINARIA Y EQUIPO 26727.1047225601
VEHICULOS 13062.9465392937
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO 431.730720066159
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR
IUE POR PAGAR
RC-IVA POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION
PROVISION PARA AGUINALDO
HIPOTECAS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DE LA GESTION
DEPRECIACION ACUM EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUM DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUM DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUM DE EQUIPOS DE VEHICULOS
TOTAL 1,721,161.96
HABER
1,103,033.26
240,911.56
3,700.00
3,400.00
33,956.00
46,110.55
18,399.81
75,512.45
228.50
853.00
16,000.00
4,000.00
10,300.00
100,000.00
9,019.16
15,515.91
26,727.10
13,062.95
431.73
1,721,161.96
HABER
176077.82556
40,633.34
42670.0592200015
1380.38529758842
106064.113719044
32606.8472579588
2800
900
322.077233150216
8404.92243708551
8404.92243708551
80200
405200
810731.125180027
500
505.957424590972
1424.9806773616
1972.54406497458
362.857877377243
1,721,161.96

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87,500.00 PASIVO NO CORRIENTE

............ 488,200.00 TOTAL ACTIVO.............................................................

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FECHA: 2 de Mazo 2020

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2 FECHA:06 de marzo de 2020

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3 FECHA: 07 de marzo de 2020

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FECHA: 30 de marzo de 2020

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FECHA: 30 de Marzo 2020

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FECHA: 30 de Marzo 2020

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FECHA: 30 de Marzo 2020

FECHA: 30 de Marzo 2020

DEYSI MARCA VARGAS

FECHA: 30 de Marzo 2020

FECHA: 30 de Marzo 2020

DEYSI MARCA VARGAS

FECHA: 30 de Marzo 2020

FECHA: 30 de Marzo 2020

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