Tema: Contabilização

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Agosto/
2020
Instrutor: Manoel Boita

Conteúdo: Cadastro e configurações de tabelas contábeis, locais

contábeis, contas contábeis e rotina de contabilização da folha de
pagamento; Provisão; Formas de resolução de inconsistências
frequentes.
Definições Iniciais
Regra Geral do Sistema
Contabilização por regime de competência

Empresa Padrão
Empresa com contas contábeis de crédito/débito configuradas

Tabela Contábil
Onde será definido a forma que os valores da folha serão integrados no
contábil: FORMA, HISTÓRICOS e NÍVEL LANÇAMENTO.

Conta Contábil
Lugar dentro do Plano de Contas onde os valores serão contabilização
Empresa Padrão
Configurações > Configurações da Empresa

Contabiliza >
- Sim, tudo: Movimentos da folha de pagamento, impostos e provisões
- Sim, sem provisões: Somente movimentos da folha de pagamento
- Não: A empresa não terá integração contábil

Grupo Tabela Contábil > ‘0 Padrão’

Empresa > 9999 EMPRESA PADRÃO QUESTOR SISTEMAS – SC

Filial Contábil
Configurações > Filial

Filial Contábil >

Para quem utiliza a contabilidade no sistema Questor este campo deverá ser
preenchido com o próprio código da filial que está sendo configurada.

Importante! Não utilizar o código ‘0’ na Filial Contábil.

Tabelas Contábeis
Cadastros > Contábeis > Tabela Contábil

Forma >
- Sintética: Valor total do evento
- Analítica (por Funcionário): Valor por funcionário

Tipo Lançamento > Débito / Crédito / Ambos

Nível Lançamento (Débito/Crédito) >

- Local Contábil: Geralmente utilizado para contabilização das Despesas
- Total: Geralmente utilizado para contabilização do Ativo e Passivo
Locais Contábeis
Configurações > Locais Contábeis

Utilizado para relacionar o local contábil com as tabelas contábeis para contabilizar
os valores nas respectivas contas contábeis.

A configuração de locais contábeis permite que a mesma tabela (exemplo

Ordenados e Salários) seja contabilizada em diferentes contas contábeis (por
exemplo, Mão de Obra Direta, Mão de Obra Indireta, Prestação de Serviços,
Vendas, Administrativo).
Relacionamentos
Contas contábeis por tabelas contábeis

- Observar coluna de preenchimento da conta (Débito/Crédito/Ambos)

Nível lançamento: Total

Configurações > Contas Contáveis > Empresa > Configuração
Geralmente utilizado para contabilização do Ativo e Passivo

Nível lançamento: Local Contábil

Configurações > Contas Contáveis > Locais Contábeis > Configuração
Geralmente utilizado para contabilização das Despesas
Relacionamentos
Tabelas contábeis por rubricas
Cadastros > Eventos > Eventos
Tabela Contábil >

Locais Contábeis por funcionários

Funcionários > Históricos > Local Contábil > Local
Local Contábil Rateio >
- Funcionário: Sempre vai contabilizar no local contábil do funcionário
- Outra Empresa: Incluir o local contábil da outra empresa em Terceiros > Outras
Empresas > Configurações Outras Empresas, preenchendo o campo “Local
Contábil”
Relatório da configuração das contas contábeis
Acessar a empresa padrão de contabilização:

Nível de lançamento: Total

Relatórios > Cadastrais > Configurações > Contas Contábeis > Contas Contábeis
Empresa-Totais

Nível de lançamento: Local Contábil

Relatórios > Cadastrais > Configurações > Contas Contábeis > Contas Contábeis
por Local
Provisão
Provisão é uma forma de fazer previsão do que o empregador pagará com férias e
13° salário. A cada cálculo de provisão, se provisiona o equivalente a 1/12 avos do
valor de férias + 1/3 de férias, do 13o Salário e dos impostos recorrentes (INSS
Patronal, FGTS e PIS).

O cálculo da provisão é obrigatória para empresas optantes pelo Lucro Presumido

e Lucro Real. Empresas optantes pelo Simples Nacional não tem cálculo de
provisões.

As tabelas contábeis de provisão são todas de partida dobrada, ou seja, todas

elas possuem lançamento no débito e crédito para fechar a contabilização,
e normalmente são lançamento débito no Local Contábil e crédito no Total.
Cálculo das Provisões
Cálculo de provisão
Funcionários > Provisão > Calcular Férias
Funcionários > Provisão > Calcular 13o Salário

Relatório de conferência
Relatórios > Funcionários > Provisões > Provisão 13o Gráfica
Relatórios > Funcionários > Provisões > Provisão Férias Gráfica

Tipo > Analítica/Sintética

Regra de cálculo: O percentual do INSS calculado na provisão engloba os

percentuais da Empresa, RAT/FAP e Terceiros, conforme percentuais
definidos na tabela GPS vinculada na filial.
Cálculo das Provisões (MPs 927 e 936/2020)
Redução Proporcional de Salário e Escala (MP 936)
Nos cálculos das provisões de férias e 13o. salário, desconsideraremos os
históricos de Escala e Salário reduzidos, desde que o motivo utilizado, esteja
vinculado ao tipo de alteração: "Acordo MP 936/2020" do menu: Cadastros /
Outros / Motivos de Alterações.

Pagamento do adicional de um terço de férias após sua concessão (MP 927)

No cálculo da provisão de férias o valor do 1/3, pago posteriormente, não será
baixado por ocasião da quitação do período aquisitivo, bem como os impostos
incidentes sobre o valor.
No mês da quitação do 1/3 de Férias calculado pela rotina, os valores serão
baixados no correspondente período aquisitivo.
Procedimentos antes de contabilizar
- Conferir alocações (se houver);
- Calcular a folha de pagamento;
- Calcular a GPS;
- Calcular a provisão de férias;
- Calcular a provisão de 13o Salário;
- Conferir se os funcionários admitidos possuem local contábil no histórico;
- Conferir se tem pagamentos de terceiros/outras empresas com local contábil
preenchido no histórico do pagamento;
- Verificar se os eventos novos criados no mês possuem tabela contábil
informada no cadastro.
Conferência antes de contabilizar
Consultas > Prévia Contabilização

Relatórios > Cálculo > Outros > Contabilização

Filtros >
- Filial / Contrato de empregado / Local Contábil
- Listar Outras Empresas / Listar Terceiros

Para identificar diferença de contabilização, deve-se listar o relatório com filtro por
funcionário (ou grupos de funcionários) e observar a última linha da última página.
Integração Contábil
Arquivos > Contabilização

Empresa >
Período de Cálculo >
Data de Lançamento >
Tipo de Contabilização > Integração Contábil

Importante! Se tratando de folha complementar, apenas os períodos de cálculo do

Tipo ‘7 Complementar’ podem ser contabilizados. O período de cálculo tipo
‘9 Período Agrupador’ não é contabilizado.
Situação específica: Terceiros/Outras Empresas
Caso o usuário deseje escolher se os pagamentos de terceiros/outras empresas
sejam contabilizados ou não, e quais rubricas (Valor bruto, INSS retido, IRRF
retido), é necessário configurar as tabelas contábeis (2100 a 2103 para outras
empresas e de 2200 a 3000 para terceiros) para local contábil tanto a DÉBITO
quanto a CRÉDITO e informar as contas contábeis apenas nas tabelas contábeis
no local contábil que deseja que o valor seja contabilizado.

Cadastros > Contábeis > Tabelas Contábeis

Configurações > Contas Contábeis > Locais Contábeis > Configuração
* Verificar no plano de contas da empresa quais são os códigos das contas
contábeis (pedir para o Contador acompanhar)
Ajuste Manual em Rateios
Caso o funcionário tenha alocação em mão de obra ou diversos centros de custos,
e esteja com diferenças, recalcular a folha para ajustar os rateios.

Na impossibilidade de recálculo da folha, acessar o Menu: Utilitários > Ficha

Financeira Digitação, para conferir se todos os eventos da folha estão relacionados
no box do ‘’Rateio”.

Identificando evento que conste nos box “Eventos” e não conste no box “Rateio”,
fazer a inclusão; ou, identificando que o valor do box “Eventos” não fecha
exatamente com os valores gerados no box “Rateio”, realizar o ajuste no valor.
Procedimentos para resolver diferenças
1º passo: Listar o relatório de contabilização, aplicando filtros para facilitar a
conferência (filial, funcionário, local contábil), até encontrar os trabalhadores com
diferenças;
2º passo: Depois de encontrar o funcionário com diferença deve-se anotar o valor
da diferença e comparar com a folha de pagamento do funcionário para identificar
qual evento/rubrica origina a diferença;
3º passo: Após, anotar o código do evento, acessar o cadastro do evento e verificar
qual é a tabela contábil vinculada;
4º passo: Acessar o cadastro da tabela contábil e verificar se a conta é
débito/crédito/ambos e o nível de lançamento (local contábil ou total);
Procedimentos para resolver diferenças
5º passo: Acessar o histórico de local contábil do funcionário para verificar qual é
seu local contábil, e caso tenha alocação em outra empresa, conferir o local
contábil informado no cadastro da outra empresa;
6º passo: Em seguida, conferir qual é a empresa padrão de contabilização;
7º passo: Após acessar a empresa padrão de contabilização e conferir as
configurações das contas contábeis (local contábil ou total) para preencher a conta
contábil faltante no cadastro;
8º passo: Voltar para a empresa e reconferir o relatório da contabilização.
Inconsistências frequentes
Diferença entre débito e crédito
- Funcionário sem histórico de local contábil (ou com data futura);
- Funcionário com local contábil de rateio “outra empresa” e quando está alocado, a
outra empresa está sem local contábil;
- Pagamentos de terceiros/outras empresas sem local contábil;
- Eventos/Rubricas sem tabela contábil no cadastro;
- Alterar o “nível de lançamento” das tabelas contábeis sem informar as contas
contábeis na configuração da contabilização.

Integra contabilização na filial errada

- Filiais com o mesmo código de “filial contábil” da matriz em
Configurações > Filiais
Inconsistências frequentes
Diferenças de saldos nas contas contábeis
- A folha de pagamento da empresa foi recalculada e não foi recontabilizado o
movimento no contábil;

Inconsistência em rateios gerencial no contábil

- Habilitar o campo ‘Rateio Gerencial > Sim’ nas configurações das contas
contábeis (Débito e Crédito)
Mais Informações

Questor Docs

Folha de Pagamento – Documentação de Rotinas

http://docs.questor.com.br/docs/folha-de-pagamento
http://docs.questor.com.br/docs/folha-de-pagamento/contabilizacao
http://docs.questor.com.br/docs/folha-de-pagamento/provisao-de-ferias
http://docs.questor.com.br/docs/folha-de-pagamento/provisao13salario

Agradecemos a participação!