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FACTSHEET IMF
POR FAVOR PREENCHA AS CLULAS EM AMARELO
2005
Ano 2002 0.00 Ano 2003 0.00 Ano 2004 0.00 Ano at a data 2005-1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(A02+A03+A04+A05+A06+A07+A08)
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Ano at a data (cumulativo para este ano) 05 06 07 08 0.00 0.00 0.00 0.00
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Item ref. A01 A02 A03 A04 A05 A06 A07 A08 A09 A10 A11 A12 A13 A14 A15 A16
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(A01+A09+A12)
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A17 A18 A19 A20 A21 A22 A23 A24 A25 A26 A27 A28
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(A18+A19+A20+A21+A22)
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(A24+A25+A26+A27)
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(A17+A23)
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(A29+A30+A31+A32+A33) (A28+A34)
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BRS02
FACTSHEET IMF
NOME DA INSTITUIO 0
PREENCHER TODAS AS CLULAS EM AMARELO
Preencher itens monetrios em moeda local !! TOTAL DA RECEITA FINANCEIRA Juros e taxa da carteira de emprstimos Juros e comisses efetivas Acmulos (Juros a receber) Juros e rendas dos investimentos Outras rendas de servios financeiros TOTAL DE DESPESAS FINANCEIRAS Despesas de juros e comisses por depsitos de clientes por emprstimos tomados Outras despesas financeiras MARGEM FINANCEIRA BRUTA Despesas com provises para prejuzos de emprstimos Diferenas de cambio: ganho / (perdas) MARGEM FINANCEIRA LIQUIDA (depois da proviso) Outras receitas operacionais (no-extraordinrias) Despesas operacionais Despesas com pessoal Despesas administrativas MARGEM OPERACIONAL LQUIDA Receitas no-operacionais (no extraordinrias) Despesas no-operacionais Ajustes inflacionrios (incluiu-se em demonstraes financeiras) Outras despesas no-extraordinrias RENDA LQUIDA (no extraordinria) Receita Extraordinrias Despesas extraordinrias RESULTADO LQUIDO (antes de doaes e impostos de renda) Doaes Impostos sobre receitas e lucros RESULTADO LQUIDO
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Ano at a data 2005-1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
01
(B02+B05+B06) (B03+B04)
03 0.00 0.00
04 0.00 0.00
Ano at a data (cumulativo para este ano) 05 06 07 08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
09 0.00 0.00
10 0.00 0.00
11 0.00 0.00
12 0.00 0.00
(B08+B11) (B09+B10)
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(B01-B07)
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(B12-B13) (B17+B18)
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(B14+B15-B16) (B22+B23)
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(B19+B20-B21)
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(B24+B25-B26)
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(B27+B28-B29)
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BRS03
FACTSHEET IMF
NOME DA INSTITUIO 0 Tabela C: Informaes complementares
PREENCHER TODAS AS CLULAS EM AMARELO
Preencher Itens monetrios em moeda local !! CONTEXTO MONETRIO Taxa de cmbio da moeda nacional / EUR (no final do perodo) Taxa de inflao anual (%) INSTITUCIONAL N de agncias Total de pessoal Total de pessoal em operaes de crdito e atendimento Nmero de muturios ativos Masculino Feminino Nmero de clientes ativos Masculino Feminino
Ano 2001
Ano 2002
Ano 2003
Ano 2004
01
02
03
04
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10
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12
Projeo 2005
0 0
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(C07+C08)
0 0
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(C10+C11)
C12 C13 C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20 C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28 C29 C30 C31 C32 C33 C34 C35 C36
CARTEIRA DE EMPRSTIMOS Carteira de emprstimos brutos (segmentao) % para atividades agrcolas % para produo / atividades artesanais % para atividades de servios/comrcio % para consumo e outros Carteira de emprstimos brutos => informe da qualidade da carteira Em dia (sem renegociaes, sem atrasos) Carteira renegociada (sem nenhum atraso at o momento) Carteira inadimplente 0.00 Classificao da carteira vencida : emprstimos com atrasos de 1-30 dias 31-60 dias 61-90 dias 91-180 dias 181-365 dias + 365 dias Carteira de emprstimos brutos => outros aspectos Nr de emprstimos pendentes no final do perodo Nr de emprstimos liberados no perodo Total dos emprstimos liberados no perodo Total de baixas no perodo OUTROS Valor no utilizado de linhas de crdito aprovadas Valor no utilizado de linhas de crdito de reserva Valor total de doaes em bens Data do incio do ano fiscal
0% 0% 0% 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 01/00/00
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SUM(C25:C30)
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BRS04
Fator de anualizao
Item ref. D01 D02 D03 D04 D05 D06 D07 D08 D09 D10 D11
Itens monetrios em moeda local! Variaes em relao ao ano anterior em Ativo Total em Carteira Lquida em valor de crditos liberados em Patrimnio em Total de depsitos em Total de Emprstimos Tomados em Renda operacional em Despesas operacionais em nmero de pessoal em nmero de clientes Variao da moeda corrente
Ano 2001
Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior
D12 D13 D14 D15 D16 D17 D18 D19 D20 D21 D22 D23 D24 D25 D26 D27 D28 D29
Qualidade da carteira Carteira em risco 1-30 dias #DIV/0! 31-60 dias #DIV/0! 61-90 dias #DIV/0! 91-180 dias #DIV/0! 181-365 dias #DIV/0! + 365 dias #DIV/0! Renegociada (sem nenhum atraso at o momento) #DIV/0! Total > 1 dia (PAR1) #DIV/0! Total > 30 dias (PAR30) #DIV/0! Total > 30 dias + renegociada #DIV/0! Proteo ndice de proviso para perdas de emprstimos #DIV/0! ndice de cobertura de risco (de PAR30 + renegociada) #DIV/0! ndice das despesas de proviso Precisa do ano anterior Baixas Taxa de prejuzo de emprstimo Precisa do ano anterior ndice de baixa de carteira em risco (PAR30) DIV/0! #
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
D30 D31 D32 D33 D34 D35 D36 D37 D38 D39 D40 D41 D42
Estrutura financeira Capacidade de gerao de rentabilidade dos ativos Carteira Lquida / Ativo Total #DIV/0! Ativo no produtivos / Ativo total #DIV/0! Solvncia Adequao de Capital #DIV/0! Impulsionamento #DIV/0! Capital de Giro #DIV/0! Composio do passivo Total dos depsitos de cliente / passivo total #DIV/0! Emprstimos tomados / passivo total #DIV/0! Passivos a curto prazo / passivo total #DIV/0! Carteira bruta de emprstimos / depsitos de cliente totais #DIV/0! Doaes de capital / patrimnio total #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Eficincia & produtividade Rendimento da carteira de crdito ndice de despesas operacionais Rotao da carteira Mdia de crdito liberado Custo por emprstimo Nmero de emprstimos por oficial de crditos Nmero de emprstimos por membro do pessoal Pessoal de crdito como % do pessoal
Sustentabilidade Retorno sobre o patrimnio (ROE) Precisa do ano anterior Retorno sobre o patrimnio (ROE) excluindo doaes Precisa do ano anterior Retorno sobre os ativos (ROA) Precisa do ano anterior Retorno sobre os ativos (ROA) excluindo doaes Precisa do ano anterior Auto-suficincia operacional (OSS) #DIV/0!
Anlise de rentabilidade Margem Lquida Margem de Juros Margem operacional Margem financeira lquida
#DIV/0!
Precisa do ano anterior
#DIV/0! #DIV/0!
ndice de custos Custo dos recursos Custo dos depsitos de cliente Custo dos emprstimos tomados ndice de despesas de financiamento
#DIV/0!
Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior Precisa do ano anterior
BRS06
Tamanho da Carteira
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Milhares
2001
2002
2003
2004
2005-1
Nmero de muturios
2001
2002
2003
2004
2005-1
125% 100%
75% 50%
Milhares
0.0% 2001
0.0% 2002
0.0% 2003
0.0% 2004
0.0% 2005-1
25% 0%
Auto-suficincia operacional
Produtividade de pessoal
0 0.0% 2001 0.0% 2002 0.0% 2003 0.0% 2004 0.0% 2005-1
2001
2002
2003
2004
2005-1
Nmero de emprstimos por oficial de crditos Nmero de emprstimos por membro do pessoal
ndice das despesas de proviso ndice de despesas de financiamento ndice de despesas operacionais
0.0% 0.0%
0.0% 0.0%
0.0% 0.0%
0.0% 0.0%
0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
2002
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2005-1
2002
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Evoluo de poupanas
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2001 2002 2003 2004 2005-1
Estrutura de financiamento
1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0
0.0% 2001 0.0% 2002 0.0% 2003 0.0% 2004 0.0% 2005-1
Poupanas
Milhares
Emprstimos tomados
Patrimnio
Total de depsitos
www.brs-vzw.be
A BRS concebeu o MFI FACTSHEET em estreita cooperao com a INCOFIN (Blgica) e a ADA (Luxemburgo)
Agradecimento especial ao departamento de TI do KBC Bank da Blgica
2. UTILIZAO DO MFI FACTSHEET O MFI Factsheet um formato de relatrio que pode ser utilizado tanto internamente pelos gestores da MFI, como externamente para fins de anlise e monitorizao. completamente concordante com as melhores prticas da indstria de microfinana e simples de utilizar. baseado em dados contabilsticos e outros dados institucionais da MFI, para fornecer um conjunto de indicadores que cobrem a maioria das reas crticas de uma MFI. Uma componente grfica contendo 10 grficos diferentes aumenta a capacidade de utilizao do MFI Factsheet para fins analticos.
3. ESTRUTURA DO MFI FACTSHEET A seguir encontra-se o ordenamento das 5 folhas visveis no factsheet: Folha BRS01: Balano Folha BRS02: L&P Folha BRS03: Extras Folha BRS04: Rcios financeiros Folha BRS06: Grficos As Folhas 1, 2 e 3 so para introduo de dados, as Folhas 4 e 5 so geradas automaticamente.
4. OBSERVAES GERAIS SOBRE A INTRODUO DE DADOS Para iniciar, preencher o Ano em Curso na clula D6 da folha "BRS01: Balano. Isto ir configurar automaticamente todos os perodos. As clulas de introduo de dados so em amarelo. Todas as outras clulas esto protegidas. No obrigatrio preencher todas as clulas, uma vez que algumas podem no se aplicar (p. ex. uma MFI que no aceite depsitos, no relatar estes no balano). A introduo de dados feita apenas nas primeiras 3 folhas. Estas esto estruturadas como tabelas, nas quais os dados tm de ser introduzidos para vrios perodos. A primeira tabela esquerda tem 5 colunas, 4 para os perodos anuais anteriores e a ltima para o ano em curso. Nesta tabela os dados dos 4 anos anteriores tm de ser introduzidos. Os dados do ano em curso so tirados de uma segunda tabela, que aparecer ao deslocar-se para a direita no ecr. Esta tabela possui 13 colunas, as primeiras doze numeradas de 1 a 12 para os respectivos meses do ano corrente, mais uma no final para a projeco do ano em curso. Todas estas colunas esto disponveis para introduo de dados. A coluna do ano actual da primeira tabela copiar automaticamente o ltimo ms da segunda tabela no qual os dados tenham sido introduzidos. No necessrio preencher todos os meses quando se pretende examinar um determinado perodo (p. ex. o primeiro semestre). Mas necessrio ter o cuidado de preencher os dados na coluna correcta porque isso importante para a anlise de certos rcios. Seja cuidadoso ao fazer isto em todas as 3 folhas. importante preencher todas estas 3 folhas, uma vez que os rcios usaro informao de todas elas.
No incio dos anos seguintes, o factsheet pode ser ajustado automaticamente para entrada contnua de dados nesse ano, ao clicar o boto Next Year (Prximo Ano) no canto superior esquerdo da folha "BRS01: Balano. Isto ir criar um novo factsheet no qual o Ano em Curso ser ajustado e todas as informaes anteriores movem uma coluna para a esquerda. 5. PANORMICA GERAL DAS DIFERENTES FOLHAS Folha BRS01: Balano Nesta folha tem de ser introduzida a Folha de Balano da MFI. A estrutura desta Folha de Balano um modelo reduzido usando apenas contas principais. Explicaes detalhadas sobre contas individuais so fornecidas atravs de ecrs pop-up, fazendo um duplo clique sobre a referncia do item.