MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

NDICE

1. OBJETIVOS 2. RESPONSABILIDADES 3. REFERNCIAS 4. DEFINIES 5. CONSIDERAES GERAIS 6. PROCEDIMENTOS 7. REGISTROS 8. ANEXOS

Elaborado Por SFIN

Aprovado Por PRESI

___________________________________________________________________ 1 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

1.

Objetivos 1.1. Acompanhar a evoluo dos Fundos da MANAUSPREV, com vista a espelhar as movimentaes dirias, os meios de recebimento e pagamento, demonstrando a disponibilidade imediata e rentabilidade dos investimentos.

2.

Responsabilidades REAS
RESPONSABILIDADE DIRETA INDIRETA

AUTORIDADE Analisa e submete a DIRAF os processos de contas a pagar e receber. Analisa o Fluxo de Caixa, realiza o FOPAG dos Aposentados, Pensionistas e outras benefcios. Em conjunto com os Diretores controla a Poltica de Investimento do MANAUSPREV. Controle de contas a pagar e receber, de arrecadao e outras receitas previdencirias e administrativas, bem como das aplicaes financeiras. Autoriza os pagamentos e aprova da prestao de contas do adiantamento. Liberao do nmero de ofcio e controle dos mesmos. SORC Envia processos para lanamento, receitas, extratos bancrios e arquivamento. SRRH Elabora a GPS, FOPAG para pagamento. SADG Informaes referente fornecedor como dados bancrios e outros. PRESI Delibera os processos de pagamentos.

GERAF

SFIN

DIRAF

X X

CGAB

Demais reas Envolvidas

3.

Referncias 3.1. Lei 870/2005 - Do Regime Prprio de Previdncia Social do Municpio de Manaus; 3.2. Emenda Constitucional n. 41; 3.3. Estatuto do MANAUSPREV; 3.4. Lei Municipal n. 839/2005; 3.5. Decreto Municipal 4.824/2000 3.6. Instruo Normativa MPS/SRP n 3 / 2005;

___________________________________________________________________ 2 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

3.7. Regulamento de Imposto de Renda - RIR/ 99; 3.8. Resoluo CMN n 3.244/2004 4. Definies 4.1. BB Banco do Brasil. 4.2. CMN Conselho Monetrio Nacional. 4.3. CNDs Certides Negativas de Dbitos. 4.4. DAM Documento de Arrecadao Municipal. 4.5. DARF Documento de Arrecadao de Receitas Federais. 4.6. DIRAF Diretor de Administrao e Finanas. 4.7. DMS Declarao Mensal de Servios. 4.8. FOPAG Folha de Pagamento. 4.9. GABIN Gabinete da Presidncia. 4.10. GERAF Gerencia de Administrao e Finanas. 4.11. INSS Instituto Nacional de Seguridade Social. 4.12. IRPF Imposto Retido de Pessoa Fsica. 4.13. IRPJ Imposto Retido de Pessoa Jurdica. 4.14. IRRF Imposto de Renda Retido na fonte. 4.15. ISSQN Imposto Sobre Servio de Qualquer Natureza. 4.16. MP Medida Provisria. 4.17. PIS Programa de Integrao Social. 4.18. PMM Prefeitura Municipal de Manaus. 4.19. SADG Setor de Administrao Geral. 4.20. SORC Setor de Oramento e Contabilidade. 5. Consideraes Gerais 5.1. Para realizar as retenes tem que levar em considerao s legislaes Tributria especifica. Para atualiza-se e consultar, pesquisar os sites: Fazenda, PMM e INSS e outras buscas dos referidos assuntos. 6. Procedimentos 6.1. Pagamento de Fornecedor e FOPAG. 6.1.1. 6.1.2 6.1.3. 6.1.4. O SFIN recebe o processo da GERAF, verifica se as certides esto no prazo de validade, se est autorizado pela DIRAF e se contm carimbo de atesto devidamente assinado. No caso de servios verifica se as retenes tributrias so devidas conforme legislao. Se alguma das certides estiver com a data validade vencida, entra em contato com o fornecedor para providenciar a mesma. Agenda o pagamento conforme contrato ou vencimento, caso inexista, considerar o 10 (dcimo) dia aps o protocolo da N.F no MANAUSPREV.

___________________________________________________________________ 3 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

6.1.5. 6.1.6. 6.1.7.

6.1.8.

Quando se tratar de Pagamentos de Aposentadorias, Penses e outros benefcios previdencirios, elabora-se oficio (anexo 5) e encaminha a instituio financeira. Quando se tratar de Pagamentos a fornecedor e funcionrios da MANAUSPREV, lana-se os dados no Sistema do BB. O SFIN encaminha ao BB o comprovante de pagamento Arquivo Remessa (Anexo 1) devidamente assinado em 2 vias, ficando 1 via no o BB e a 2 com o recebido inserida no respectivo processo. O SFIN carimba e assina o documento Fiscal com o carimbo de pago e envia o processo ao SORC.

6.2. Pagamento de Tributos IRRF, PIS, INSS e ISSQN 6.2.1. 6.2.2. 6.2.3. 6.2.2. 6.2.3. 6.2.4. 6.2.5. 6.2.6. Recebe o processo do SORC, gera o documento de arrecadao DARF (Anexo 2) no Sistema da Receita Federal do Brasil - SICALC. No caso de reteno de INSS tira cpia da Nota Fiscal e encaminha ao SRRH. No repasse do ISSQN gera o DAM (Anexo 3) no Site da PMM, extraindo as informaes da Planilha de Reteno de Impostos (Anexo 4), quinzenalmente das Notas Fiscais do perodo. Agenda o pagamento conforme data de vencimento dos respectivos tributos. Elabora Ofcio de Autorizao de Pagamento (Anexo 5) em 2 vias, assinado pela Diretoria de Administrao e Finanas e pela Gerncia de Administrao e Finanas. Encaminha ao BB via envelope junto com o Recibo de Pagamento (Anexo 6) identificando o nmero do lacre fornecido pelo BB. Recebe a DARF (Anexo 2) e o Ofcio de Autorizao de Pagamento (Anexo 5) autenticado, anexa junto ao processo de origem a DARF (Anexo 2). Encaminha o processo ao SORC para lanamento e o Ofcio de Autorizao de Pagamento (Anexo 5) ao CGAB para arquivamento.

6.3. Informao da Demonstrao Mensal de Servios - DMS 6.3.1. 6.3.2. 6.3.3. 6.3.4. Consulta a Planilha de Reteno de Impostos (Anexo 4) e confirma com a pasta de arquivo das Notas Fiscais. Acessa o Sistema da Prefeitura DMS, preenche as Informaes do Contribuinte (Anexo 7). Informar as retenes do perodo extrados das NFs no Apndice B (Anexo 8). Salva as informaes no disquete e envia via internet pela prpria pgina do Sistema.

___________________________________________________________________ 4 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

6.3.5.

Imprime o Recibo de Entrega da Declarao Mensal de Servios (Anexo 9), juntamente com informao declarada e arquiva com o disquete.

6.4. Contas a Receber 6.4.1. 6.4.2. 6.4.3. 6.4.4. Consulta a movimentao financeira diariamente no sistema BB Setor Pblico. Tira o Extrato Dirio (Anexo 10), verifica se houve algum crdito na conta corrente Administrativa e Previdenciria. Se houver crdito solicita informao do lanamento do BB. Informa ao SORC do crdito para lanamento.

6.5. Elaborao da Demonstrao do Fluxo de Caixa e Apurao da Rentabilidade dos Fundos de Investimento. 6.5.1. 6.5.2. 6.5.4. 6.5.5. Consulta a movimentao no Extrato Dirio (Anexo 10) identifica os crditos e dbitos e faz a conciliao. Lana na Planilha do Fluxo de Caixa (Anexo 11) alocando nas suas respectivas contas. Apura a rentabilidade diria das aplicaes dos Fundos de Investimentos. A demonstrao fica disponvel para os Gestores do Manausprev.

6.6. Controle do Adiantamento. 6.6.1. 6.6.2. 6.6.3. 7. Registros 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5. 7.6. Planilha Reteno de Impostos. Ofcio de Autorizao de Pagamento. DMS - Informaes do Contribuinte. DMS - Informaes das Retenes das Fontes Apndice B. Planilha Controle de Fluxo de Caixa Dirio Planilha Controle de Adiantamento Lana na Planilha Controle de Adiantamento (Anexo 12) as pequenas despesas com servios de pessoa jurdica, pessoa fsica e de material de consumo conforme documento. Apura o saldo de cada elemento, verifica para no extrapolar a disponibilidade dos elementos. Fica a disposio do Gerente de Administrao e Finanas.

___________________________________________________________________ 5 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

8.

Anexos

Anexo 1 Arquivo Remessa

___________________________________________________________________ 6 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 2 - DARF

___________________________________________________________________ 7 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 3 - DAM

___________________________________________________________________ 8 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 4 - Planilha Reteno de Impostos

___________________________________________________________________ 9 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 5 - Ofcio de Autorizao de Pagamento Ofcio n.___/___ GP/MANAUSPREV Manaus, ______ de 2006. Senhor Secretrio(a),

______________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ Sem mais para o momento, despedimo-nos com votos de considerao e apreo. Atenciosamente,

Gerente de Adm. e Finanas

MANAUSPREV Ao Ilustrssimo(a) Senhor(a)

Diretor de Adm. e Finanas

MANAUSPREV

Nome do Secretrio(a)/Diretor(a)/Presidente(a) Secretaria/rgo Nesta.

___________________________________________________________________ 10 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 6 Recibo de Pagamento

___________________________________________________________________ 11 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 7- DMS Preenchimento das Informaes do Contribuinte;

___________________________________________________________________ 12 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 8

- DMS Preenchimento das Informaes das Retenes das Fontes Apndice B

___________________________________________________________________ 13 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 9 - DMS Declarao Mensal de Servios;

___________________________________________________________________ 14 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 10 - Extrato Dirio

Banco do Brasil S.A. Auto-Atendimento Extrato conta corrente

25/05/2006 17:06:57

---------------------------------------------------------------------Cliente - Conta atual ---------------------------------------------------------------------Agncia: 3563-7 Conta: 6487-4 M CONT ADMINISTRATIVA Perodo solicitado: 17/05/2006 a 17/05/2006 ---------------------------------------------------------------------Lanamentos ---------------------------------------------------------------------Dt. movimento Dt. balancete Histrico Documento Valor R$ Saldo 16/05/2006 SALDO ANT. 0,00 C ====================================================================== Extrato sem lanamentos no perodo. ====================================================================== SALDO ATUAL 2.040,57 D APLIC.COM RESGATE AUTOM. 2.000.196,21 C SALDO DISPONIVEL 1.998.155,64 C JUROS 0,00 IOF 0,00 CPMF 0,00 SALDO CONTA INVESTIMENTO 0,00 C ---------------------------------------------------------------------Saldos de fundos de investimento ---------------------------------------------------------------------BB CP Admin Absoluto 2.000.196,21 ====================================================================== -----------------------------------------------PROG. DE RELACIONAMENTO - PONTOS MAI/06: 0 CONSULTE SEU EXTRATO DETALHADO DO PROGRAMA. Fundos de investimento BB. Bons rendimentos com o dobro de pontos no programa de relacionamento. -----------------------------------------------CENTRAL DE ATENDIMENTO BB. NADA MAIS FACIL QUE USAR O TELEFONE PARA FAZER TRANSACOES BANCARIAS

====================================================================== Transao efetuada com sucesso por: J3272178 AILA MARIA PEREIRA DO NASCIMENTO

Anexo 11 - PLANILHA Controle de Fluxo de Caixa Dirio ___________________________________________________________________ 15 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

___________________________________________________________________ 16 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Anexo 12 - Planilha Controle do Adiantamento

___________________________________________________________________ 17 / 18

MANAUSPREV

PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Controle de Reviso

Cdigo: PRO.SFIN.01 Emisso: 01 Reviso: 01 Data: 17.05.06 Data: 01.10.07

Data 01.10.07 01.10.07 01.10.07 01.10.07 01.10.07

Reviso 01 01 01 01 01

Natureza da Alterao Excluso do item 3.7 Excluso do item 3.9 Excluso do item 4.4 Excluso do item 4.5 Excluso do COFINS e CSLL do item 6.2

Pgina 3/18 3/18 3/18 3/18 4/18

___________________________________________________________________ 18 / 18