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PLANO FINANCEIRO

O INVESTIMENTO INICIAL PARA A PRODUO DE 10.000 REFEIES


MENSAIS , TENDO A EMPRESA COMO META A VENDA DESSA PRODUO
NO PERODO DE UM MS , OBJETIVANDO UM LUCRO OPERACIONAL AT
NO TERCEIRO EXERCCIO ANUAL DE NO MNIMO 30 % DO INVESTIMENTO
INICIAL DO EMPREENDIMENTO .
GASTOS DE IMPLANTAO
Itens
Ponto Comercial
Cadeiras Estofadas
Mesas de Madeira
Freezer 2 Portas
Microondas
Fogo Industrial

Valores
15.000
1.000
800
1.800
600
2.500

DESPESA PR OPERACIONAL
Legalizao da Empresa
Estudo do Projeto com Consultor
Servios Prestados Nutricionista

1500
2000
1500

DESPESAS OPERACIONAIS
Salrios

10440

PLANILHA DE CUSTOS
QUADRO ESTRUTURAL DO CUSTO DO PRODUTO MATERIAL
NECESSRIO PARA A PRODUO INICIAL DE 10 000 UNIDADES DO
PRODUTO OFERECIDO PELO RESTAURANTE BOM PALADAR LTDA
Custos Fixos
Energia Eltrica
gua
Telefone
Marketing

R$ 1440,00
R$ 240,00
R$ 200,00
R$ 200,00
R$ 800,00

Custos Variveis
Transporte
Frete
Verduras
Legumes
Vegetais
Soja (Protena)
Temperos Naturais

Somatria
R$ 200,00
R$ 100,00
R$ 270,00
R$ 310,00
R$ 290,00
R$ 320,00
R$ 120,00

Custo Varivel Total


Custo Fixo Total
Custo Total

R$
R$
R$

FOLHA DO PRODUTO
ITENS NECESSRIOS PARA A PRODUO INICIAL DAS REFEIES
Custos Fixos por Unidade
Energia Eltrica
gua
Telefone
Marketing
Custos Variveis por Unidade
Transporte
Frete
Verduras
Legumes
Vegetais
Soja (Protena)
Temperos Naturais

R$
R$
R$
R$
R$

0,024
0,020
0,020
0,080
R$

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

0,020
0,010
0,027
0,031
0,029
0,032
0,012

PREO DE VENDA
FRMULA
PREO DE CUSTO TOTAL POR UNIDADE / 1-( IMPOSTOS + MARGEM DE
LUCRO )
REFEIO DE VERDURAS
0,054+(0,011+0,018+0,027 / 1-(5+17+76,17%)
0,11 / 0,0183 = R$ 6,00
REFEIO DE VEGETAIS
0,055+(0,042+0,011+0,018): 1-(5+17+75,90%)
0,126/0,021 = R$ 6,00
REFEIO DE CARNE DE SOJA
0,055+0,018+0,011+0,027 : 1- ( 5+17+76,15%)
0,111 : 0,0185 = R$ 6,00

PREO DE VENDA
Refeies (Prato)
Verduras:
Vegetais:
Carne de Soja:

Preo de Venda:
R$ 6,00
R$ 6,00
R4 6,00

Tabela Margem de Contribuio


Refeio de Verduras

Preo de Venda
(-) Custos Variveis
Margem de Contribuio

Valor por Unidade


R$ 6,00
R$ 0,056
R$ 5,944

Percentual
100%
0,93%
99,07%

(-) Despesas Gerais


Lucro

R$ 0,055
R$ 5,889

Refeio de Vegetais

Preo de Venda
(-) Custos Variveis
Margem de Contribuio
(-) Despesas Gerais
Lucro

R$
R$
R$
R$
R$

Valor por Unidade


6,00
0,071
5,929
0,055
5,874

100%
1,183%
98,817%
0,917%
97,9%

R$
R$
R$
R$
R$

Valor por Unidade


6,00
0,056
5,944
0,054
5,89

100%
0,93%
99,07%
0,90%
98,17%

Refeio de Derivados de Soja

Preo de Venda
(-) Custos Variveis
Margem de Contribuio
(-) Despesas Gerais
Lucro

0,92%
98,15%

ATIVO

Percentual

Percentual

PASSIVO

CIRCULANTE
16.850,00
CAIXA
R$ 14.850,00
BANCO CONTA
R$ 2.000,00
MOVIMENTO
REALIZVEL A LONGO PRAZO
PERMANENTE
R$ 24.950,00
INVESTIMENTO
IMOBILIZADO
R$ 20.450,00
IMVEIS
R$ 15.000,00
MVEIS E UTENSLIOS
R$ 4.850,00
MQUINAS E
R$ 600,00
EQUIPAMENTOS
DIFERIDO
GASTOS PR
R$ 4.500,00
OPERACIONAIS
TOTAL
R$ 41.800,00

NO CIRCULANTE
FORNECEDORES

R$ 1.800,00
R$ 1.800,00

EXIGVEL A LONGO PRAZO


PATRIMNIO
LQUIDO
R$ 40.000,00
CAPITAL SOCIAL
R$ 40.000,00

TOTAL

R$ 41.800,00

PROJEO DE DRE
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
RECEITA DE VENDAS
DEDUES E ABATIMENTOS
ICMS
ISS
RECEITA OPERACIONAL LQUIDA
(-) CPV
LUCRO BRUTO OPERACIONAL
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
SALRIOS
ENERGIA ELTRICA

60 000,00
60 000,00
(6 600,00)
5 100,00
1500,00
53 400,00
(21 960,00)
31 440,00
(30 120,00)
10 440,00
2 880,00

GUA
2 400,00
TELEFONE
2 400,00
MARKETING
12 000,00
LUCRO LQUIDO ANTES DO IR E CSLL
PROVISO DO IR
PROVISO DO CSLL
LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO

1320 ,00
198,00
118,80
1 003,20

PROJEO DO FLUXO DE CAIXA


JAN

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

Recebimento R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00


Venda de Refeies
Verdura s

R$ 1.666,66 R$ 1.666,66 R$ 1.666,66 R$ 1.666,66 R$ 1.666,66 R$ 1.666,66

Vegeta i s

R$ 1.666,67 R$ 1.666,67 R$ 1.666,67 R$ 1.666,67 R$ 1.666,67 R$ 1.666,67

Soja

R$ 1.666,67 R$ 1.666,67 R$ 1.666,67 R$ 1.666,67 R$ 1.666,67 R$ 1.666,67


Custos e Despesas Variveis

Tra ns porte

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

Frete

R$ 100,00

R$ 100,00

R$ 100,00

R$ 100,00

R$ 100,00

R$ 100,00

Verdura s

R$ 270,00

R$ 270,00

R$ 270,00

R$ 270,00

R$ 270,00

R$ 270,00

Vegeta i s

R$ 270,00

R$ 270,00

R$ 270,00

R$ 270,00

R$ 270,00

R$ 270,00

Soja

R$ 420,00

R$ 420,00

R$ 420,00

R$ 420,00

R$ 420,00

R$ 420,00

Ma ca rr o

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

Arroz

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

Fei j o

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 180,00

R$ 70,00

R$ 70,00

R$ 70,00

R$ 70,00

R$ 70,00

R$ 70,00

Impos tos

R$ 550,00

R$ 550,00

R$ 550,00

R$ 550,00

R$ 550,00

R$ 550,00

Sa l ri os

R$ 870,00

R$ 870,00

R$ 870,00

R$ 870,00

R$ 870,00

R$ 870,00

Termperos

Custos Fixos
Energi a

R$ 240,00

R$ 240,00

R$ 240,00

R$ 240,00

R$ 240,00

R$ 240,00

gua

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

Tel efone

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

R$ 200,00

Ma rketi ng

R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

Cus to Tota l

R$ 4.930,00 R$ 4.930,00 R$ 4.930,00 R$ 4.930,00 R$ 4.930,00 R$ 4.930,00

Saldo Caixa

R$ 70,00

R$ 70,00

R$ 70,00

R$ 70,00

R$ 70,00

R$ 70,00