ACÇÃO de FORMAÇÃO nº 10/2009

RECURSO DE SOFTWARE ESPECÍFICO PRIMAVERA
MODALIDADE: OFICINA (38 + 37 horas)
LOCAL DE REALIZAÇÃO: Escola Secundária Fernando Namora
DATA: 08 de Junho a 10 de Julho de 2009
FORMADORA: Drª Inês Garcia

Trabalho realizado pelos formandos:
• Alfredo Garcia
• Gabriela Casinhas Barreto
• Maria Isabel Pereira
 
 
INTRODUÇÃO  
 
 
 
ACÇÃO de FORMAÇÃO nº 10/2009 
RECURSO DE SOFTWARE ESPECÍFICO PRIMAVERA 
MODALIDADE: OFICINA (38 + 37 horas) 
LOCAL DE REALIZAÇÃO: Escola Secundária Fernando Namora 
DATA: 08 de Junho a 10 de Julho de 2009 
FORMADORA: Drª Inês Garcia 
 
 
Pretendemos  com  este trabalho  realizar  uma  simulação  de  criação  de uma  empresa, 
aplicando  o  referido  software,  tendo  por  finalidade  explorar  as  potencialidades  do 
programa,  de  modo  a  ficarmos  com  uma  visão  integrada  dos  meios  utilizados  num 
serviço de contabilidade. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
Diários utilizados 
Nº do Diário  Descrição 
10  Abertura

21  Caixa A

32  Bancos

41  Compras Mercado Nacional 

49  Compras Imobilizado 

51  Vendas – Crédito – Mercado Nacional 

82   Letras a Pagar

 
A Desportiva Mar & Sol, lDA

Extracto de Diários 10 (01-01-2007 até 31-12-2007)

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Data N. Diário Descrição Débito Crédito Doc. N. Doc. Conta IVA
10 - Abertura
2007-10-01 100001 Abertura 40.000,00 101 1 26421
2007-10-01 100001 Abertura 40.000,00 101 1 511
2007-10-01 100001 Abertura 60.000,00 101 1 26422
2007-10-01 100001 Abertura 60.000,00 101 1 511
2007-10-01 100001 Abertura 40.000,00 101 1 1201
2007-10-01 100001 Abertura 40.000,00 101 1 26421
2007-10-01 100001 Abertura 30.000,00 101 1 1201
2007-10-01 100001 Abertura 2.000,00 101 1 426111
2007-10-01 100001 Abertura 2.000,00 101 1 426112
2007-10-01 100001 Abertura 1.000,00 101 1 423111
2007-10-01 100001 Abertura 25.000,00 101 1 32111
2007-10-01 100001 Abertura 60.000,00 101 1 26422
Abertura Total Período 200.000,00 200.000,00
Total Acumulado 200.000,00 200.000,00

Total 0,00 0,00

200.000,00 200.000,00

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

A Desportiva Mar & Sol, lDA

Extracto de Diários 21 (01-01-2007 até 31-12-2007)

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Data N. Diário Descrição Débito Crédito Doc. N. Doc. Conta IVA
21 - Caixa A
2007-10-20 100001 Caixa A - Recebimentos 6.050,00 212 1 112
2007-10-20 100001 Caixa A - Recebimentos 5.000,00 212 1 21900001
2007-10-20 100001 Caixa A - Recebimentos 1.050,00 212 1 24339113211
Caixa A Total Período 6.050,00 6.050,00
Total Acumulado 6.050,00 6.050,00

Total 0,00 0,00

6.050,00 6.050,00

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

A Desportiva Mar & Sol, lDA

Extracto de Diários 32 (01-01-2007 até 31-12-2007)

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Data N. Diário Descrição Débito Crédito Doc. N. Doc. Conta IVA
32 - Bancos - Pagamentos
2007-10-12 100001 Bancos - Cheques 680,00 321 1 1201
2007-10-12 100001 Bancos - Cheques 800,00 321 1 622191
2007-10-12 100001 Bancos - Cheques 120,00 321 1 242411
2007-10-15 100002 Bancos - Cheques 1.200,00 321 2 1201
2007-10-15 100002 Bancos - Cheques 200,00 321 2 622239
2007-10-15 100002 Bancos - Cheques 1.000,00 321 2 2725
2007-10-17 100003 Bancos - Cheques 1.199,88 321 3 1201
2007-10-17 100003 Bancos - Cheques 249,48 321 3 24323132111
2007-10-17 100003 Bancos - Cheques 1.188,00 321 3 622291
2007-10-17 100003 Bancos - Cheques 237,60 321 3 24221
Bancos - Pagamentos Total Período 3.437,48 3.437,48
Total Acumulado 3.437,48 3.437,48

Total 0,00 0,00

3.437,48 3.437,48

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

A Desportiva Mar & Sol, lDA

Extracto de Diários 41 (01-01-2007 até 31-12-2007)

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Data N. Diário Descrição Débito Crédito Doc. N. Doc. Conta IVA
41 - Compras - MN
2007-10-01 100001 Compras MN - v/V.D. 7.042,20 414 1 22100001
2007-10-01 100001 Compras MN - v/V.D. 6.000,00 414 1 32112 12132111
2007-10-01 100001 Compras MN - v/V.D. 1.222,20 414 1 24321132111
2007-10-01 100001 Compras MN - v/V.D. 180,00 414 1 786
Compras - MN Total Período 7.222,20 7.222,20
Total Acumulado 7.222,20 7.222,20

Total 0,00 0,00

7.222,20 7.222,20

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

A Desportiva Mar & Sol, lDA

Extracto de Diários 49 (01-01-2007 até 31-12-2007)

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Data N. Diário Descrição Débito Crédito Doc. N. Doc. Conta IVA
49 - Compras - Imobilizado
2007-10-22 100001 Imo. MN - v/Factura 24.200,00 491 1 261111
2007-10-22 100001 Imo. MN - v/Factura 20.000,00 491 1 4241
2007-10-22 100001 Imo. MN - v/Factura 4.200,00 491 1 24322132111
Compras - Imobilizado Total Período 24.200,00 24.200,00
Total Acumulado 24.200,00 24.200,00

Total 0,00 0,00

24.200,00 24.200,00

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

A Desportiva Mar & Sol, lDA

Extracto de Diários 51 (01-01-2007 até 31-12-2007)

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Data N. Diário Descrição Débito Crédito Doc. N. Doc. Conta IVA
51 - Vendas - Crédito - MN
2007-10-06 100001 Vendas MN - n/Factura 6.534,00 511 1 21100001
2007-10-06 100001 Vendas MN - n/Factura 5.400,00 511 1 7111
2007-10-06 100001 Vendas MN - n/Factura 1.134,00 511 1 24331113211
2007-10-10 100002 Vendas MN - n/N.C. 130,68 512 1 21100001
2007-10-10 100002 Vendas MN - n/N.C. 108,00 512 1 71711
2007-10-10 100002 Vendas MN - n/N.C. 22,68 512 1 243412113211
Vendas - Crédito - MN Total Período 6.664,68 6.664,68
Total Acumulado 6.664,68 6.664,68

Total 0,00 0,00

6.664,68 6.664,68

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

A Desportiva Mar & Sol, lDA

Extracto de Diários 82 (01-01-2007 até 31-12-2007)

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Data N. Diário Descrição Débito Crédito Doc. N. Doc. Conta IVA
82 - Letras a Pagar
2007-10-25 100001 Lt. Ap. - Letras Aceites 24.200,00 821 1 261111
2007-10-25 100001 Lt. Ap. - Letras Aceites 24.200,00 821 1 261211
Letras a Pagar Total Período 24.200,00 24.200,00
Total Acumulado 24.200,00 24.200,00

Total 0,00 0,00

24.200,00 24.200,00

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

  
 
 
Balancete de Verificação 
Antes de Apuramento de IVA  
E Processamento de Salários 
 A Desportiva Mar & Sol, Lda

BALANCETE GERAL (Outubro) - 2007

Data Emissão: 09-07-2009 Data Contab. : 20-10-2007 ( Valores em EUR ) Pág.1
Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

11 Caixa 6.050,00 0,00 6.050,00 0,00

112 Caixa Recebimentos 6.050,00 0,00 6.050,00 0,00
Soma Líquida 6.050,00 0,00 6.050,00 0,00
Soma Saldos 6.050,00 0,00

12 Depósitos à Ordem 70.000,00 3.079,88 66.920,12 0,00

1201 Caixa Geral de Depósitos 70.000,00 3.079,88 66.920,12 0,00
Soma Líquida 70.000,00 3.079,88 66.920,12 0,00
Soma Saldos 66.920,12 0,00

21 Clientes 6.534,00 5.130,68 1.403,32 0,00

211 Clientes - c/c 6.534,00 130,68 6.403,32 0,00
21100001 Desporto & Corridas, Lda 6.534,00 130,68 6.403,32 0,00
219 Adiantamentos de Clientes 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
21900001 Desporto & Corridas, Lda 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
Soma Líquida 6.534,00 5.130,68 1.403,32 0,00
Soma Saldos 6.403,32 5.000,00

22 Fornecedores 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20

221 Fornecedores - c/c 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20
22100001 A Desportiva do Sul, Lda 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20
Soma Líquida 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20
Soma Saldos 0,00 7.042,20

24 Estados e Outros Entes Públicos 5.694,36 2.541,60 3.152,76 0,00

242 Retenção de Impostos sobre Rend. 0,00 357,60 0,00 357,60
2422 RIR-Rendimentos Profissionais 0,00 237,60 0,00 237,60
24221 RIR-RP-Suj.Pas.do Contimente 0,00 237,60 0,00 237,60
2424 RIR-Prediais 0,00 120,00 0,00 120,00
24241 RIR-Prediais de Suj.Pas.em IRS 0,00 120,00 0,00 120,00
242411 RIR-PD-IRS-Suj.Pas.do Continente 0,00 120,00 0,00 120,00
243 Imposto S/Valor Acrescentado - Iva 5.694,36 2.184,00 3.510,36 0,00
2432 Iva - Dedutível 5.671,68 0,00 5.671,68 0,00
24321 Existências 1.222,20 0,00 1.222,20 0,00
243211 Existências Continente 1.222,20 0,00 1.222,20 0,00
2432113 Ex. - Taxa Normal 1.222,20 0,00 1.222,20 0,00
243211321 Ex. - Taxa Normal-Tx.21% 1.222,20 0,00 1.222,20 0,00
2432113211 Ex. Tx. Nm. - Mercado Nacional 1.222,20 0,00 1.222,20 0,00
24321132111 Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel 1.222,20 0,00 1.222,20 0,00
24322 Imobilizado 4.200,00 0,00 4.200,00 0,00
243221 Imobilizado Continente 4.200,00 0,00 4.200,00 0,00
2432213 Im. - Taxa Normal 4.200,00 0,00 4.200,00 0,00
243221321 Im. - Taxa Normal-Tx. 21% 4.200,00 0,00 4.200,00 0,00
2432213211 Im. - Tx. Nm. - Mercado Nacional 4.200,00 0,00 4.200,00 0,00
24322132111 Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel 4.200,00 0,00 4.200,00 0,00
24323 Outros Bens e Serviços 249,48 0,00 249,48 0,00
243231 Outros Bens e Serviços-Continente 249,48 0,00 249,48 0,00
2432313 Obs - Taxa Normal 249,48 0,00 249,48 0,00
243231321 Obs - Taxa Normal-21% 249,48 0,00 249,48 0,00
2432313211 Obs Tx. Nm. - Mercado Nacional 249,48 0,00 249,48 0,00
24323132111 Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel 249,48 0,00 249,48 0,00
2433 Iva - Liquidado 0,00 2.184,00 0,00 2.184,00
24331 Operacoes Gerais 0,00 1.134,00 0,00 1.134,00
243311 Iva Liq. - Vendas 0,00 1.134,00 0,00 1.134,00
2433111 Iva Liq. - Vendas-Continente 0,00 1.134,00 0,00 1.134,00
24331113 Iva Liq. - Taxa Normal 0,00 1.134,00 0,00 1.134,00
2433111321 Iva Liq. - Taxa Normal-Tx.21% 0,00 1.134,00 0,00 1.134,00

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

 A Desportiva Mar & Sol, Lda

BALANCETE GERAL (Outubro) - 2007

Data Emissão: 09-07-2009 Data Contab. : 20-10-2007 ( Valores em EUR ) Pág.2
Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

24331113211 Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional 0,00 1.134,00 0,00 1.134,00
24339 Iva Liq - Adiantamentos 0,00 1.050,00 0,00 1.050,00
243391 Iva Liq - Ad - Vendas 0,00 1.050,00 0,00 1.050,00
2433911 Iva Liq - Ad - Vendas-Continente 0,00 1.050,00 0,00 1.050,00
24339113 Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal 0,00 1.050,00 0,00 1.050,00
2433911321 Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal-Tx.21% 0,00 1.050,00 0,00 1.050,00
24339113211 Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn 0,00 1.050,00 0,00 1.050,00
2434 Iva - Regularizações 22,68 0,00 22,68 0,00
24341 Rg - Mens/Trim Favor da Emp. 22,68 0,00 22,68 0,00
243412 Rg Fe - Por Devoluções de Clientes e Descontos 22,68 0,00 22,68 0,00
2434121 Rg Fe Para Vendas 22,68 0,00 22,68 0,00
24341211 Rg Fe Para Vendas-Continente 22,68 0,00 22,68 0,00
243412113 Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal 22,68 0,00 22,68 0,00
24341211321 Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal-Tx.21% 22,68 0,00 22,68 0,00
243412113211 Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional 22,68 0,00 22,68 0,00
Soma Líquida 5.694,36 2.541,60 3.152,76 0,00
Soma Saldos 5.694,36 2.541,60

26 Outros Devedores e Credores 124.200,00 148.400,00 0,00 24.200,00

261 Fornecedores de Imobilizado 24.200,00 48.400,00 0,00 24.200,00
2611 Fornec. de Imob.- c/c 24.200,00 24.200,00 0,00 0,00
26111 Fornec. de Imob.- c/c - Merc. Nac. 24.200,00 24.200,00 0,00 0,00
261111 Alfredo Costa, Lda 24.200,00 24.200,00 0,00 0,00
2612 Fornec. de Imob.- Títulos a Pagar 0,00 24.200,00 0,00 24.200,00
26121 Fornec. Imob.- Tít. Pag.-Merc Nac. 0,00 24.200,00 0,00 24.200,00
261211 Alfredo Costa, Lda 0,00 24.200,00 0,00 24.200,00
264 Subscritores de Capital 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00
2642 Entidades Privadas 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00
26421 Carlos Coelho 40.000,00 40.000,00 0,00 0,00
26422 Rute Coelho 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00
Soma Líquida 124.200,00 148.400,00 0,00 24.200,00
Soma Saldos 0,00 24.200,00

27 Acréscimos e Diferimentos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00

272 Custos Diferidos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
2725 Seguros multiriscos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
Soma Líquida 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
Soma Saldos 1.000,00 0,00

32 Mercadorias 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00

321 Mercadorias 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00
3211 Mercadorias - Existências 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00
32111 Ténis refª 257 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00
32112 Bolas Refª 725 6.000,00 0,00 6.000,00 0,00
Soma Líquida 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00
Soma Saldos 31.000,00 0,00

42 Imobilizações Corpóreas 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00

423 Equipamento Básico 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
4231 Equip. Básico - Mercado Nacional 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
42311 Básico sem IVA 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
423111 Balcão 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
424 Equipamento de Transporte 20.000,00 0,00 20.000,00 0,00
4241 Equip. de Transp.- Mercado Nacional 20.000,00 0,00 20.000,00 0,00
426 Equipamento Administrativo 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00
4261 Equip. Admin. - Mercado Nacional 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00
42611 Administrativo sem iva 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00

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BALANCETE GERAL (Outubro) - 2007

Data Emissão: 09-07-2009 Data Contab. : 20-10-2007 ( Valores em EUR ) Pág.3
Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

426111 Estantes 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00

426112 Computador e Impressora 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00
Soma Líquida 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00
Soma Saldos 25.000,00 0,00

51 Capital 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00

511 Capital 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00
Soma Líquida 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00
Soma Saldos 0,00 100.000,00

62 Fornecimentos e Serviços Externos 2.188,00 0,00 2.188,00 0,00

622 Fornecimentos e Serviços 2.188,00 0,00 2.188,00 0,00
62219 Rendas e Alugueres 800,00 0,00 800,00 0,00
622191 Rendas de Imóveis 800,00 0,00 800,00 0,00
62223 Seguros 200,00 0,00 200,00 0,00
622239 Seguros multiriscos 200,00 0,00 200,00 0,00
62229 Honorários 1.188,00 0,00 1.188,00 0,00
622291 Honorários - Mercado Nacional 1.188,00 0,00 1.188,00 0,00
Soma Líquida 2.188,00 0,00 2.188,00 0,00
Soma Saldos 2.188,00 0,00

71 Vendas 108,00 5.400,00 0,00 5.292,00

711 Vendas-Mercadorias 0,00 5.400,00 0,00 5.400,00
7111 Vendas-Merc.-Mercado Nacional 0,00 5.400,00 0,00 5.400,00
717 Devoluções de Vendas 108,00 0,00 108,00 0,00
7171 Dev. Vnd-Mercadorias 108,00 0,00 108,00 0,00
71711 Dev. Vnd-Merc.-Mercado Nac. 108,00 0,00 108,00 0,00
Soma Líquida 108,00 5.400,00 0,00 5.292,00
Soma Saldos 108,00 5.400,00

78 Proveitos e Ganhos Financeiros 0,00 180,00 0,00 180,00

786 Descontos de P.Pagamento Obtidos 0,00 180,00 0,00 180,00
Soma Líquida 0,00 180,00 0,00 180,00
Soma Saldos 0,00 180,00

Soma Líquida 271.774,36 271.774,36 136.714,20 136.714,20

Soma Saldos 144.363,80 144.363,80

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Diários utilizados 
Nº do Diário  Descrição 
62  Apuramento de IVA 

 
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Pág. 1
Impressão de Documento
Exercício 2007 Mês: 12 Dia: 31

Diário: 62 - Apuramento IVA Número: 120.001 ( Moeda de Lançamento em EUR )

Documento: 621 - IVA - Apuramento Número: 1 ( Valores em EUR )
Câmbio EUR/EUR: 1,0000000

Data Emissão: 09-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007

Financeira
Conta Descrição Débito Crédito IVA Selo Entidade Descrição Moeda

24322132111 Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel 4.200,00 Apur. IVA - EUR

2435 Iva - Apuramento 4.200,00 Apur. IVA - EUR
24323132111 Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel 249,48 Apur. IVA - EUR
2435 Iva - Apuramento 249,48 Apur. IVA - EUR
24321132111 Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel 1.222,20 Apur. IVA - EUR
2435 Iva - Apuramento 1.222,20 Apur. IVA - EUR
24339113211 Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn 1.050,00 Apur. IVA - EUR
2435 Iva - Apuramento 1.050,00 Apur. IVA - EUR
24331113211 Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional 1.134,00 Apur. IVA - EUR
2435 Iva - Apuramento 1.134,00 Apur. IVA - EUR
243412113211 Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional 22,68 Apur. IVA - EUR
2435 Iva - Apuramento 22,68 Apur. IVA - EUR
2435 Iva - Apuramento 3.510,36 Apur. IVA - EUR
2437 Iva - A Recuperar 3.510,36 Apur. IVA - EUR
Subtotais: 11.388,72 11.388,72

Cópia licenciada a VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

  
 
 
Balancete de Verificação 
Após Apuramento de IVA  
e Antes do Processamento de Salários 
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BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007

Data Emissão: 09-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág.1
Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

11 Caixa 6.050,00 0,00 6.050,00 0,00

112 Caixa Recebimentos 6.050,00 0,00 6.050,00 0,00
Soma Líquida 6.050,00 0,00 6.050,00 0,00
Soma Saldos 6.050,00 0,00

12 Depósitos à Ordem 70.000,00 3.079,88 66.920,12 0,00

1201 Caixa Geral de Depósitos 70.000,00 3.079,88 66.920,12 0,00
Soma Líquida 70.000,00 3.079,88 66.920,12 0,00
Soma Saldos 66.920,12 0,00

21 Clientes 6.534,00 5.130,68 1.403,32 0,00

211 Clientes - c/c 6.534,00 130,68 6.403,32 0,00
21100001 Desporto & Corridas, Lda 6.534,00 130,68 6.403,32 0,00
219 Adiantamentos de Clientes 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
21900001 Desporto & Corridas, Lda 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
Soma Líquida 6.534,00 5.130,68 1.403,32 0,00
Soma Saldos 6.403,32 5.000,00

22 Fornecedores 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20

221 Fornecedores - c/c 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20
22100001 A Desportiva do Sul, Lda 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20
Soma Líquida 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20
Soma Saldos 0,00 7.042,20

24 Estados e Outros Entes Públicos 17.083,08 13.930,32 3.152,76 0,00

242 Retenção de Impostos sobre Rend. 0,00 357,60 0,00 357,60
2422 RIR-Rendimentos Profissionais 0,00 237,60 0,00 237,60
24221 RIR-RP-Suj.Pas.do Contimente 0,00 237,60 0,00 237,60
2424 RIR-Prediais 0,00 120,00 0,00 120,00
24241 RIR-Prediais de Suj.Pas.em IRS 0,00 120,00 0,00 120,00
242411 RIR-PD-IRS-Suj.Pas.do Continente 0,00 120,00 0,00 120,00
243 Imposto S/Valor Acrescentado - Iva 17.083,08 13.572,72 3.510,36 0,00
2432 Iva - Dedutível 5.671,68 5.671,68 0,00 0,00
24321 Existências 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
243211 Existências Continente 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
2432113 Ex. - Taxa Normal 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
243211321 Ex. - Taxa Normal-Tx.21% 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
2432113211 Ex. Tx. Nm. - Mercado Nacional 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
24321132111 Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
24322 Imobilizado 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
243221 Imobilizado Continente 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
2432213 Im. - Taxa Normal 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
243221321 Im. - Taxa Normal-Tx. 21% 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
2432213211 Im. - Tx. Nm. - Mercado Nacional 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
24322132111 Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
24323 Outros Bens e Serviços 249,48 249,48 0,00 0,00
243231 Outros Bens e Serviços-Continente 249,48 249,48 0,00 0,00
2432313 Obs - Taxa Normal 249,48 249,48 0,00 0,00
243231321 Obs - Taxa Normal-21% 249,48 249,48 0,00 0,00
2432313211 Obs Tx. Nm. - Mercado Nacional 249,48 249,48 0,00 0,00
24323132111 Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel 249,48 249,48 0,00 0,00
2433 Iva - Liquidado 2.184,00 2.184,00 0,00 0,00
24331 Operacoes Gerais 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00
243311 Iva Liq. - Vendas 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00
2433111 Iva Liq. - Vendas-Continente 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00
24331113 Iva Liq. - Taxa Normal 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00
2433111321 Iva Liq. - Taxa Normal-Tx.21% 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00

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BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007

Data Emissão: 09-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág.2
Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

24331113211 Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00
24339 Iva Liq - Adiantamentos 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
243391 Iva Liq - Ad - Vendas 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
2433911 Iva Liq - Ad - Vendas-Continente 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
24339113 Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
2433911321 Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal-Tx.21% 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
24339113211 Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
2434 Iva - Regularizações 22,68 22,68 0,00 0,00
24341 Rg - Mens/Trim Favor da Emp. 22,68 22,68 0,00 0,00
243412 Rg Fe - Por Devoluções de Clientes e Descontos 22,68 22,68 0,00 0,00
2434121 Rg Fe Para Vendas 22,68 22,68 0,00 0,00
24341211 Rg Fe Para Vendas-Continente 22,68 22,68 0,00 0,00
243412113 Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal 22,68 22,68 0,00 0,00
24341211321 Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal-Tx.21% 22,68 22,68 0,00 0,00
243412113211 Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional 22,68 22,68 0,00 0,00
2435 Iva - Apuramento 5.694,36 5.694,36 0,00 0,00
2437 Iva - A Recuperar 3.510,36 0,00 3.510,36 0,00
Soma Líquida 17.083,08 13.930,32 3.152,76 0,00
Soma Saldos 3.510,36 357,60

26 Outros Devedores e Credores 124.200,00 148.400,00 0,00 24.200,00

261 Fornecedores de Imobilizado 24.200,00 48.400,00 0,00 24.200,00
2611 Fornec. de Imob.- c/c 24.200,00 24.200,00 0,00 0,00
26111 Fornec. de Imob.- c/c - Merc. Nac. 24.200,00 24.200,00 0,00 0,00
261111 Alfredo Costa, Lda 24.200,00 24.200,00 0,00 0,00
2612 Fornec. de Imob.- Títulos a Pagar 0,00 24.200,00 0,00 24.200,00
26121 Fornec. Imob.- Tít. Pag.-Merc Nac. 0,00 24.200,00 0,00 24.200,00
261211 Alfredo Costa, Lda 0,00 24.200,00 0,00 24.200,00
264 Subscritores de Capital 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00
2642 Entidades Privadas 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00
26421 Carlos Coelho 40.000,00 40.000,00 0,00 0,00
26422 Rute Coelho 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00
Soma Líquida 124.200,00 148.400,00 0,00 24.200,00
Soma Saldos 0,00 24.200,00

27 Acréscimos e Diferimentos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00

272 Custos Diferidos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
2725 Seguros multiriscos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
Soma Líquida 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
Soma Saldos 1.000,00 0,00

32 Mercadorias 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00

321 Mercadorias 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00
3211 Mercadorias - Existências 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00
32111 Ténis refª 257 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00
32112 Bolas Refª 725 6.000,00 0,00 6.000,00 0,00
Soma Líquida 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00
Soma Saldos 31.000,00 0,00

42 Imobilizações Corpóreas 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00

423 Equipamento Básico 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
4231 Equip. Básico - Mercado Nacional 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
42311 Básico sem IVA 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
423111 Balcão 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
424 Equipamento de Transporte 20.000,00 0,00 20.000,00 0,00
4241 Equip. de Transp.- Mercado Nacional 20.000,00 0,00 20.000,00 0,00
426 Equipamento Administrativo 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00

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BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007

Data Emissão: 09-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág.3
Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

4261 Equip. Admin. - Mercado Nacional 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00

42611 Administrativo sem iva 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00
426111 Estantes 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00
426112 Computador e Impressora 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00
Soma Líquida 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00
Soma Saldos 25.000,00 0,00

51 Capital 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00

511 Capital 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00
Soma Líquida 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00
Soma Saldos 0,00 100.000,00

62 Fornecimentos e Serviços Externos 2.188,00 0,00 2.188,00 0,00

622 Fornecimentos e Serviços 2.188,00 0,00 2.188,00 0,00
62219 Rendas e Alugueres 800,00 0,00 800,00 0,00
622191 Rendas de Imóveis 800,00 0,00 800,00 0,00
62223 Seguros 200,00 0,00 200,00 0,00
622239 Seguros multiriscos 200,00 0,00 200,00 0,00
62229 Honorários 1.188,00 0,00 1.188,00 0,00
622291 Honorários - Mercado Nacional 1.188,00 0,00 1.188,00 0,00
Soma Líquida 2.188,00 0,00 2.188,00 0,00
Soma Saldos 2.188,00 0,00

71 Vendas 108,00 5.400,00 0,00 5.292,00

711 Vendas-Mercadorias 0,00 5.400,00 0,00 5.400,00
7111 Vendas-Merc.-Mercado Nacional 0,00 5.400,00 0,00 5.400,00
717 Devoluções de Vendas 108,00 0,00 108,00 0,00
7171 Dev. Vnd-Mercadorias 108,00 0,00 108,00 0,00
71711 Dev. Vnd-Merc.-Mercado Nac. 108,00 0,00 108,00 0,00
Soma Líquida 108,00 5.400,00 0,00 5.292,00
Soma Saldos 108,00 5.400,00

78 Proveitos e Ganhos Financeiros 0,00 180,00 0,00 180,00

786 Descontos de P.Pagamento Obtidos 0,00 180,00 0,00 180,00
Soma Líquida 0,00 180,00 0,00 180,00
Soma Saldos 0,00 180,00

Soma Líquida 283.163,08 283.163,08 136.714,20 136.714,20

Soma Saldos 142.179,80 142.179,80

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Diários utilizados 
Nº do Diário  Descrição 
61  Salários

 
A Desportiva Mar & Sol, lDA

Extracto de Diários 61 (01-01-2007 até 31-12-2007)

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Data N. Diário Descrição Débito Crédito Doc. N. Doc. Conta IVA
61 - Salários
2007-10-31 100001 Vencimento 714,50 611 1 2622
2007-10-31 100001 Vencimento 750,00 611 1 6421
2007-10-31 100001 Vencimento 88,00 611 1 6425
2007-10-31 100001 Regime Geral 260,63 611 1 2451
2007-10-31 100001 Vencimento 178,13 611 1 6452
2007-10-31 100001 IRS 41,00 611 1 24211
Salários Total Período 1.016,13 1.016,13
Total Acumulado 1.016,13 1.016,13

Total 0,00 0,00

1.016,13 1.016,13

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Balancete de Verificação 
Após Apuramento de IVA  
e de Processamento de Salários 
 A Desportiva Mar & Sol, lDA

BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág.1
Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

11 Caixa 6.050,00 0,00 6.050,00 0,00

112 Caixa Recebimentos 6.050,00 0,00 6.050,00 0,00
Soma Líquida 6.050,00 0,00 6.050,00 0,00
Soma Saldos 6.050,00 0,00

12 Depósitos à Ordem 70.000,00 3.079,88 66.920,12 0,00

1201 Caixa Geral de Depósitos 70.000,00 3.079,88 66.920,12 0,00
Soma Líquida 70.000,00 3.079,88 66.920,12 0,00
Soma Saldos 66.920,12 0,00

21 Clientes 6.534,00 5.130,68 1.403,32 0,00

211 Clientes - c/c 6.534,00 130,68 6.403,32 0,00
21100001 Desporto & Corridas, Lda 6.534,00 130,68 6.403,32 0,00
219 Adiantamentos de Clientes 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
21900001 Desporto & Corridas, Lda 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
Soma Líquida 6.534,00 5.130,68 1.403,32 0,00
Soma Saldos 6.403,32 5.000,00

22 Fornecedores 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20

221 Fornecedores - c/c 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20
22100001 A Desportiva do Sul, Lda 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20
Soma Líquida 0,00 7.042,20 0,00 7.042,20
Soma Saldos 0,00 7.042,20

24 Estados e Outros Entes Públicos 17.083,08 14.231,95 2.851,13 0,00

242 Retenção de Impostos sobre Rend. 0,00 398,60 0,00 398,60
2421 RIR-Trabalho dependente 0,00 41,00 0,00 41,00
24211 RIR-TD-Suj.Pas.do Continente 0,00 41,00 0,00 41,00
2422 RIR-Rendimentos Profissionais 0,00 237,60 0,00 237,60
24221 RIR-RP-Suj.Pas.do Contimente 0,00 237,60 0,00 237,60
2424 RIR-Prediais 0,00 120,00 0,00 120,00
24241 RIR-Prediais de Suj.Pas.em IRS 0,00 120,00 0,00 120,00
242411 RIR-PD-IRS-Suj.Pas.do Continente 0,00 120,00 0,00 120,00
243 Imposto S/Valor Acrescentado - Iva 17.083,08 13.572,72 3.510,36 0,00
2432 Iva - Dedutível 5.671,68 5.671,68 0,00 0,00
24321 Existências 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
243211 Existências Continente 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
2432113 Ex. - Taxa Normal 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
243211321 Ex. - Taxa Normal-Tx.21% 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
2432113211 Ex. Tx. Nm. - Mercado Nacional 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
24321132111 Ex. Tx. Nm..- MN-TT/Dedutivel 1.222,20 1.222,20 0,00 0,00
24322 Imobilizado 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
243221 Imobilizado Continente 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
2432213 Im. - Taxa Normal 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
243221321 Im. - Taxa Normal-Tx. 21% 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
2432213211 Im. - Tx. Nm. - Mercado Nacional 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
24322132111 Im. - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel 4.200,00 4.200,00 0,00 0,00
24323 Outros Bens e Serviços 249,48 249,48 0,00 0,00
243231 Outros Bens e Serviços-Continente 249,48 249,48 0,00 0,00
2432313 Obs - Taxa Normal 249,48 249,48 0,00 0,00
243231321 Obs - Taxa Normal-21% 249,48 249,48 0,00 0,00
2432313211 Obs Tx. Nm. - Mercado Nacional 249,48 249,48 0,00 0,00
24323132111 Obs - Tx. Nm. - MN-TT/Dedutivel 249,48 249,48 0,00 0,00
2433 Iva - Liquidado 2.184,00 2.184,00 0,00 0,00
24331 Operacoes Gerais 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00
243311 Iva Liq. - Vendas 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00
2433111 Iva Liq. - Vendas-Continente 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00

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 A Desportiva Mar & Sol, lDA

BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág.2
Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

24331113 Iva Liq. - Taxa Normal 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00

2433111321 Iva Liq. - Taxa Normal-Tx.21% 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00
24331113211 Iva Liq.- Tx. Nm.- Mercado Nacional 1.134,00 1.134,00 0,00 0,00
24339 Iva Liq - Adiantamentos 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
243391 Iva Liq - Ad - Vendas 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
2433911 Iva Liq - Ad - Vendas-Continente 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
24339113 Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
2433911321 Iva Liq - Ad - Vd - Taxa Normal-Tx.21% 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
24339113211 Iva Liq - Ad - Vd - Tx.Nm. - Mn 1.050,00 1.050,00 0,00 0,00
2434 Iva - Regularizações 22,68 22,68 0,00 0,00
24341 Rg - Mens/Trim Favor da Emp. 22,68 22,68 0,00 0,00
243412 Rg Fe - Por Devoluções de Clientes e Descontos 22,68 22,68 0,00 0,00
2434121 Rg Fe Para Vendas 22,68 22,68 0,00 0,00
24341211 Rg Fe Para Vendas-Continente 22,68 22,68 0,00 0,00
243412113 Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal 22,68 22,68 0,00 0,00
24341211321 Rg Fe P/ Vnd Taxa Normal-Tx.21% 22,68 22,68 0,00 0,00
243412113211 Rg Fe P/ Vnd Tx Nm Mercad Nacional 22,68 22,68 0,00 0,00
2435 Iva - Apuramento 5.694,36 5.694,36 0,00 0,00
2437 Iva - A Recuperar 3.510,36 0,00 3.510,36 0,00
245 Contribuição p/ Segurança Social 0,00 260,63 0,00 260,63
2451 Segurança Social 0,00 260,63 0,00 260,63
Soma Líquida 17.083,08 14.231,95 2.851,13 0,00
Soma Saldos 3.510,36 659,23

26 Outros Devedores e Credores 124.200,00 149.114,50 0,00 24.914,50

261 Fornecedores de Imobilizado 24.200,00 48.400,00 0,00 24.200,00
2611 Fornec. de Imob.- c/c 24.200,00 24.200,00 0,00 0,00
26111 Fornec. de Imob.- c/c - Merc. Nac. 24.200,00 24.200,00 0,00 0,00
261111 Alfredo Costa Lda 24.200,00 24.200,00 0,00 0,00
2612 Fornec. de Imob.- Títulos a Pagar 0,00 24.200,00 0,00 24.200,00
26121 Fornec. Imob.- Tít. Pag.-Merc Nac. 0,00 24.200,00 0,00 24.200,00
261211 Alfredo Costa Lda 0,00 24.200,00 0,00 24.200,00
262 Pessoal 0,00 714,50 0,00 714,50
2622 Remunerações a Pagar ao Pessoal 0,00 714,50 0,00 714,50
264 Subscritores de Capital 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00
2642 Entidades Privadas 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00
26421 Carlos Coelho 40.000,00 40.000,00 0,00 0,00
26422 Rute Coelho 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00
Soma Líquida 124.200,00 149.114,50 0,00 24.914,50
Soma Saldos 0,00 24.914,50

27 Acréscimos e Diferimentos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00

272 Custos Diferidos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
2725 Seguros multiriscos 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
Soma Líquida 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
Soma Saldos 1.000,00 0,00

32 Mercadorias 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00

321 Mercadorias 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00
3211 Mercadorias - Existências 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00
32111 Ténis refª 257 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00
32112 Bolas refª 725 6.000,00 0,00 6.000,00 0,00
Soma Líquida 31.000,00 0,00 31.000,00 0,00
Soma Saldos 31.000,00 0,00

42 Imobilizações Corpóreas 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00

423 Equipamento Básico 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00

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BALANCETE GERAL (Outubro a Dezembro) - 2007

Data Emissão: 10-07-2009 Data Contab. : 31-12-2007 ( Valores em EUR ) Pág.3
Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

4231 Equip. Básico - Mercado Nacional 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00

42311 Básico sem iva 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
423111 Balcão 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00
424 Equipamento de Transporte 20.000,00 0,00 20.000,00 0,00
4241 Equip. de Transp.- Mercado Nacional 20.000,00 0,00 20.000,00 0,00
426 Equipamento Administrativo 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00
4261 Equip. Admin. - Mercado Nacional 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00
42611 Administrativo sem iva 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00
426111 Estantes 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00
426112 Computador e Impressora 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00
Soma Líquida 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00
Soma Saldos 25.000,00 0,00

51 Capital 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00

511 Capital 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00
Soma Líquida 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00
Soma Saldos 0,00 100.000,00

62 Fornecimentos e Serviços Externos 2.188,00 0,00 2.188,00 0,00

622 Fornecimentos e Serviços 2.188,00 0,00 2.188,00 0,00
62219 Rendas e Alugueres 800,00 0,00 800,00 0,00
622191 Rendas de Imóveis 800,00 0,00 800,00 0,00
62223 Seguros 200,00 0,00 200,00 0,00
622239 Seguros multiriscos 200,00 0,00 200,00 0,00
62229 Honorários 1.188,00 0,00 1.188,00 0,00
622291 Honorários - Mercado Nacional 1.188,00 0,00 1.188,00 0,00
Soma Líquida 2.188,00 0,00 2.188,00 0,00
Soma Saldos 2.188,00 0,00

64 Custos com o Pessoal 1.016,13 0,00 1.016,13 0,00

642 Remunerações do Pessoal 838,00 0,00 838,00 0,00
6421 Remunerações do Pessoal - Venc. 750,00 0,00 750,00 0,00
6425 Remunerações do Pessoa - S. Aliment 88,00 0,00 88,00 0,00
645 Encargos sobre Remunerações 178,13 0,00 178,13 0,00
6452 Enc. s/Rem.-Pessoal 178,13 0,00 178,13 0,00
Soma Líquida 1.016,13 0,00 1.016,13 0,00
Soma Saldos 1.016,13 0,00

71 Vendas 108,00 5.400,00 0,00 5.292,00

711 Vendas-Mercadorias 0,00 5.400,00 0,00 5.400,00
7111 Vendas-Merc.-Mercado Nacional 0,00 5.400,00 0,00 5.400,00
717 Devoluções de Vendas 108,00 0,00 108,00 0,00
7171 Dev. Vnd-Mercadorias 108,00 0,00 108,00 0,00
71711 Dev. Vnd-Merc.-Mercado Nac. 108,00 0,00 108,00 0,00
Soma Líquida 108,00 5.400,00 0,00 5.292,00
Soma Saldos 108,00 5.400,00

78 Proveitos e Ganhos Financeiros 0,00 180,00 0,00 180,00

786 Descontos de P.Pagamento Obtidos 0,00 180,00 0,00 180,00
Soma Líquida 0,00 180,00 0,00 180,00
Soma Saldos 0,00 180,00

Soma Líquida 284.179,21 284.179,21 137.428,70 137.428,70

Soma Saldos 143.195,93 143.195,93

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Fichas Simples de Imobilizado 
A Desportiva Mar & Sol, lDA

Ficha Simples
1 - Estante refª 345

Data Emissão: 10-07-2009 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Ascendente:

Informação Geral

Data aquisição: 01-10-2007 Valor Aquisição: 2.000,00

Data utilização: 01-10-2007 N.º de série: 1
Data inventário: 31-12-2007 N.º inventário: 1
N.º elementos: 1 Código barras: 1

Informação Fiscal
Diploma fiscal: LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal: 1565 - Mobiliário
Classe:
Imobilizado: 001 - Imobilizado Corpóreo

Informação Legal
Justificação:
F. Associada:
Utilidade esperada: 8 Taxa manual: 12,50 Sujeito a reinvestimento: Não

Plano de Contas

Exercício Fecho Conta Descrição

2007 Não 426111 Estantes

Planos de Depreciação

Plano Moeda Valor Aquisição Valor Base Valor Actual Am. Ac. Actual Amort. Reav. Red. Valor

OFICIAL EUR 2.000,00 2.000,00 2.000,00 Sim Não Não

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

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Ficha Simples
2 - PC e impressora, refª 678 e 567

Data Emissão: 10-07-2009 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Ascendente:

Informação Geral

Data aquisição: 01-10-2007 Valor Aquisição: 2.000,00

Data utilização: 01-10-2007 N.º de série: 1
Data inventário: 31-12-2007 N.º inventário: 2
N.º elementos: 1 Código barras: 2

Informação Fiscal
Diploma fiscal: LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal: 2240 - Computadores
Classe:
Imobilizado: 001 - Imobilizado Corpóreo

Informação Legal
Justificação:
F. Associada:
Utilidade esperada: 3 Taxa manual: 33,33 Sujeito a reinvestimento: Não

Plano de Contas

Exercício Fecho Conta Descrição

2007 Não 426112 Computador e Impressora

Planos de Depreciação

Plano Moeda Valor Aquisição Valor Base Valor Actual Am. Ac. Actual Amort. Reav. Red. Valor

OFICIAL EUR 2.000,00 2.000,00 2.000,00 Sim Não Não

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

A Desportiva Mar & Sol, lDA

Ficha Simples
3 - Balcão

Data Emissão: 10-07-2009 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Ascendente:

Informação Geral

Data aquisição: 01-10-2007 Valor Aquisição: 1.000,00

Data utilização: 01-11-2007 N.º de série: 1
Data inventário: 31-12-2007 N.º inventário: 3
N.º elementos: 1 Código barras: 3

Informação Fiscal
Diploma fiscal: LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal: 1565 - Mobiliário
Classe:
Imobilizado: 001 - Imobilizado Corpóreo

Informação Legal
Justificação:
F. Associada:
Utilidade esperada: 8 Taxa manual: 12,50 Sujeito a reinvestimento: Não

Plano de Contas

Exercício Fecho Conta Descrição

2007 Não 423111 Balcão

Planos de Depreciação

Plano Moeda Valor Aquisição Valor Base Valor Actual Am. Ac. Actual Amort. Reav. Red. Valor

OFICIAL EUR 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Sim Não Não

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

A Desportiva Mar & Sol, lDA

Ficha Simples
4 - Veiculo Ligeiro de Mercadorias

Data Emissão: 10-07-2009 ( Valores em EUR ) Pág. 1

Ascendente:

Informação Geral

Data aquisição: 22-10-2007 Valor Aquisição: 20.000,00

Data utilização: 22-10-2007 N.º de série: 1
Data inventário: 31-12-2007 N.º inventário: 4
N.º elementos: 1 Código barras: 4

Informação Fiscal
Diploma fiscal: LEI 60-A/2005 - Lei n.º 60-A/2005, de 30 de Dezembro
Código Fiscal: 2375 - Veículos automóveis: Ligeiros e mistos
Classe:
Imobilizado: 001 - Imobilizado Corpóreo

Informação Legal
Justificação:
F. Associada:
Utilidade esperada: 4 Taxa manual: 25,00 Sujeito a reinvestimento: Não

Plano de Contas

Exercício Fecho Conta Descrição

2007 Não 4241 Equip. de Transp.- Mercado Nacional

Planos de Depreciação

Plano Moeda Valor Aquisição Valor Base Valor Actual Am. Ac. Actual Amort. Reav. Red. Valor

OFICIAL EUR 20.000,00 20.000,00 20.000,00 Sim Não Não

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS

  
 
 
Recibo de Vencimentos 
‐ Original e Duplicado ‐ 
 500100200 500100200
A Desportiva Mar & Sol, Lda RECIBO DE VENCIMENTOS A Desportiva Mar & Sol, Lda RECIBO DE VENCIMENTOS
Rua A, Loja A - Lisboa, Lote 15-Loja A Período: Outubro Rua A, Loja A - Lisboa, Lote 15-Loja A Período: Outubro
1500-456 Lisboa Data Fecho: 31-10-2007 1500-456 Lisboa Data Fecho: 31-10-2007
Lisboa Nº Mecanográfico: 1 Lisboa Nº Mecanográfico: 1
Nome: João Passos Dias Aguiar Nome: João Passos Dias Aguiar
Categoria: Empregado Comercial Vencimento: 750,00 Categoria: Empregado Comercial Vencimento: 750,00
Nº Benef.: 12545689000 Venc./Hora: 3,13 Nº Benef.: 12545689000 Venc./Hora: 3,13
Nº Contrib.: 145674125 N. Dias Mês: 22.00 Nº Contrib.: 145674125 N. Dias Mês: 22.00
Departamento: Administrativo/Comercial Departamento: Administrativo/Comercial
Comp.Seguros: Comp.Seguros:
Alim. Turno C.D.H. C.D.D. S.D.H. S.D.D. Alim. Turno C.D.H. C.D.D. S.D.H. S.D.D.

FALTAS FALTAS

Cód. Descrição Faltas Remunerações Descontos Cód. Descrição Faltas Remunerações Descontos

R01 Vencimento 750,00 R01 Vencimento 750,00

R11 Subsídio Alimentação - Dias Processamento 88,00 R11 Subsídio Alimentação - Dias Processamento 88,00
D01 Segurança Social 82,50 D01 Segurança Social 82,50
D02 IRS (5,50%) 41,00 D02 IRS (5,50%) 41,00

TOTAL 838,00 123,50 TOTAL 838,00 123,50

Pagamento efectuado por Cheque. Pagamento efectuado por Cheque.
Total Líquido Ajuste Anterior Novo Ajuste Total Pago Total Líquido Ajuste Anterior Novo Ajuste Total Pago
Pagamento efectuado em EUR 714,50 - + = 714,50 Pagamento efectuado em EUR 714,50 - + = 714,50

Declaro que recebi a quantia constante neste recibo

Ass.

ORIGINAL DUPLICADO

Obs.: Obs.:

Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS Licença de: VERSÃO DE DEMONSTRAÇÃO © Primavera BSS
 
 
 
 
CONCLUSÃO 
 
 
 
Os objectivos previstos para a acção foram atingidos, o que se comprova pelo trabalho 
que antecede esta conclusão. 
 

De entre as actividades propostas, elaborámos o manual resumido de procedimentos, 
desde o início da constituição da empresa até aos apuramentos, passando por algumas 
operações  que  considerámos  mais  relevantes.  Criámos,  ainda,  como  suporte  à 
apresentação,  um  blog  –  http://desportivamaresol.blogspot.com  ‐  onde  se  pode 
consultar todo o trabalho realizado. 
 

A acção decorreu num clima de colaboração e inter‐ajuda, sendo de salientar o bom 
relacionamento  entre  formandos  e  a  formadora,  o  que  contribui  para  o  sucesso  das 
aprendizagens. 
 

Para a realização deste trabalho contribuíram os seguintes formandos: 
‐ Alfredo Garcia 
‐ Gabriela Casinhas Barreto 
‐ Maria Isabel Pereira 
 
 
                                                                    Brandoa, 10 de Julho de 2009