Depsitos a prazo (CDB e RDB)

O CDB - Certificado de Depsito Bancrio um ttulo de crdito (fsico ou escritural) e o RDB - Recibo de Depsito Bancrio um recibo que ao serem emitidos geram a obrigao das instituies emissoras pagar ao aplicador, ao final do prazo contratado, o capital inicial mais a remunerao prevista.

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So ttulos de renda fixa, emitidos por bancos comerciais, mltiplos, de investimento ou de desenvolvimento.

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Podem ser:

pr-fixado - o investidor sabe, no momento da aplicao, quanto ir receber no vencimento (ex. 2% a.m.)
ps-fixado - o rendimento composto por uma taxa de juros definida no momento da aplicao e ainda atrelado a algum ndice (ex. 1,7% a.m. + TR)

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O pblico-alvo dos CDBs so tanto pessoas fsicas como as jurdicas.

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Pode tambm ser contratado com taxas flutuantes.

Quando a taxa flutua, varia, segundo o seu comportamento no mercado financeiro.

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Exemplo de aplicao de taxa flutuante: Vamos supor que um investidor tenha feito uma aplicao em depsito a prazo por cinco dias, renovveis diariamente.

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No h prazo mximo.

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O prazo mnimo varia conforme o indexador: Taxa Pr-fixada DI (flutuante) Prazo Mnimo 1 dia

TR
Indce de Preos (inflao)

1 ms
1 ano

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A principal diferena entre os dois que o CDB, sendo um ttulo caracterizado pelo certificado, pode ser negociado por meio de transferncia. O RDB, sendo um recibo, inegocivel e intransfervel.

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Em regra no podem ser resgatados antes do prazo contratado. Todavia, se acertado com o banco, os recursos podero ser liberados antecipadamente, mas h o risco de no serem abonados rendimentos.

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Esses investimentos podem ter a incidncia de quatro alquotas distintas de Imposto de Renda na Fonte sobre os seus rendimentos, conforme o prazo da aplicao:

Depsitos a prazo (CDB e RDB) Alquota

22,5% 20,0% 17,5% 15,0%

Prazo da Aplicao
at 180 dias entre 181 dias e 360 dias entre 361 dias e 720 dias 721 dias ou mais

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O CDI, Certificado de Depsito Interbancrio ou Certificado de Depsito Interfinanceiro, o depsito a prazo realizado entre duas instituies bancrias ou financeiras. Essa operaes so realizadas normalmente no curto prazo, em geral com o prazo de um dia.