CENTRO UNIVERSITRIO DA GRANDE DOURADOS

ENSINO A DISTNCIA

ATIVIDADE III CONTABILIDADE TRIBUTARIA

Peso 3,00
Questo:

03 Uma empresa comercial pagou durante o exerccio social de 2014 os impostos IRPJ
e CSLL pela estimativa mensal, no final do ano de 2014, teve os seguintes dados para
apurao do Lucro Real Anual:
Lucro Real Anual Apurado em 2014

R$

310.000,00

Irpj pago por estimativa em 2014

R$

32.000,00

CSLL pago por estimativa em 2014

R$

36.000,00

Com os dados acima, qual ser a situao desta empresa em Janeiro de 2015? Ter
diferena a ser paga ou valores a compensar? Demonstre os Clculos:
Lucro Real Anual Apurado em 2014

R$

IRPJ

R$ 46.500,00

15%

310.000,00

Lucro Real Anual Apurado em 2014

R$

Adicional de 10%

R$ 7.000,00

IRPJ

R$ 53.500,00

CSLL

9%

IRPJ POR ESTIMATIVA: 32.000

DEVIDO PELA EMPRESA: 53.500
VALO A SER PAGO: 21.500,00
CSLL POR ESTIMATIVA:36.000,00
DEVIDO PELA EMPRESA: 27.900,00
A COMPENSAR:8.100,00

310.000,00-240.000=70.000,00

R$ 27.900,00