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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Prof. Cid Roberto (8141-4045)

prof.bancario@gmail.com
Comunidade Conhecimentos Bancrios (orkut)

I.

Sistema Financeiro Nacional

2.7

Sociedades de crdito, financiamento e


investimento
2.8 Sociedades de arrendamento mercantil
2.9 Sociedades de Crdito Imobilirio
2.10 Associaes de poupana e emprstimo
2.11 Bancos Mltiplos
2.11.1 Banco do Brasil

1. Estrutura do Sistema Financeiro Nacional


1.1 rgos Normativos
1.2 Entidades Supervisoras
1.3 Operadores
II. Noes de polticas:
1.
Poltica Econmica
2.
Poltica Monetria
2.1
Instrumentos de poltica monetria

IV. Mercado Financeiro


3. Produtos e Servios Bancrios
3.1 Operaes Passivas
3.1.1 Depsitos Vista
3.1.2 Depsitos a prazo (CDB e RDB)
3.1.3 Cadernetas de poupana
3.2 Operaes Ativas
3.2.1 Financiamento de capital fixo
3.2.2 Financiamento de capital de giro
3.2.3 Crdito direto ao consumidor
3.2.4 Crdito rotativo
3.2.5 Cheque Especial
3.2.6 Contas garantidas
3.2.7 Descontos de ttulos
3.2.8 Hot money
3.2.9 Vendor finance
3.2.10 Compror finance
3.2.11 Leasing (tipos, funcionamento, bens)

III. Mercados
1.
2.
3.
4.

Mercado Monetrio
Mercado de Crdito
Mercado de Capitais
Mercado de Cmbio

IV. Mercado Financeiro


1. rgos normativo/fiscalizador
1.1 Conselho Monetrio Nacional
1.2 Banco Central do Brasil
1.2.1 COPOM - Comit de Poltica
Monetria do Banco Central
1.2.2 Cadastro de Clientes do Sistema
Financeiro Nacional CCS
1.3 Conselho de Recursos do Sistema Financeiro
Nacional

3.3

2. Instituies Operadoras
2.1 Bancos comerciais
2.2 Caixa Econmica Federal
2.3 Cooperativas de crdito
2.4 Bancos comerciais cooperativos
2.5 Bancos de investimento
2.6 Bancos de desenvolvimento
2.6.1 Bancos Nacional de Desenvolvimento
Econmico e Social (BNDES)

rgos normativos

Conselho Monetrio
Nacional - CMN

Conselho Nacional de
Seguros Privados - CNSP

Entidades supervisoras

Operaes Acessrias
3.3.1 Cobrana e pagamento de ttulos,
boletos e carns
3.3.2 Arrecadao de tributos e tarifas
pblicas
3.3.3 Transferncias automticas de fundos
3.3.4 Home/office banking
3.3.5 Remote banking
3.3.6 Banco virtual
3.3.7 Dinheiro de plstico
3.3.8 Cartes de crdito
3.3.9 Conceitos de corporate finance

Operadores
Demais
instituies
financeiras

Banco Central do
Brasil - Bacen

Instituies
financeiras
captadoras de
depsitos vista

Comisso de Valores
Mobilirios - CVM

Bolsas de
mercadorias
e futuros

Bolsas de
valores

Superintendncia de
Seguros Privados Susep

Resseguradores

Sociedades
seguradoras

Conselho de Gesto da
Secretaria de Previdncia
Previdncia Complementar
Complementar - SPC
- CGPC

Bancos de
Cmbio

Outros intermedirios financeiros


e administradores de
recursos de terceiros

Sociedades de
capitalizao

Entidades abertas
de previdncia
complementar

Entidades fechadas de previdncia complementar


(fundos de penso)

Fonte: http://www.bcb.gov.br/?SFNCOMP (consulta em 06.02.2010)

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I.

Sistema Financeiro Nacional


1

1.

instrumentos que viabilizam as operaes no Sistema


Financeiro Nacional.

Sistema conjunto de partes, componentes, que


interagem entre si, de forma ordenada, a fim de atingir um
objetivo comum.
De acordo com o conceito, todos os sistemas tm partes
que interagem entre si, possuem ordem ou normas e
visam um objetivo comum.
Assim, poderamos fazer as seguintes associaes:
sistema

partes

ordenamento/
normas

objetivo

Solar

planetas,
estrelas,
satlites, etc.

leis da
gravidade,
fsica, etc.

manter o
equilbrio dos
corpos
celestes

Transporte

vias,
veculos,
passageiros,
etc.

cdigo de
trnsito

transportar
cargas e
passageiros

Financeiro
Nacional

1.1

entidades
supervisoras,
entidades
financeiras,
entidades
auxiliares,
PF e PJ,
etc.

leis, decretos,
resolues,
normas,
cdigos, etc.

circular as
finanas da
nao
brasileira;
encontro
dos
superavitrios
com os
deficitrios

rgos Normativos

Tm a atribuio de traar as linhas gerais que devem ser


observadas na parte do Sistema Financeiro que est a
cargo de cada uma delas. No executam coisa alguma.
So o Conselho Monetrio Nacional - CMN, o Conselho
Nacional de Seguros Privados - CNSP e o Conselho de
Gesto da Previdncia Complementar - CGPC.

1.2

Entidades Supervisoras

Executam o que foi determinado pelos rgos normativos,


cabendo supervisionar, fiscalizar, acompanhar e punir os
operadores do Sistema Financeiro, dentro das atribuies
definidas para cada uma delas.
So o Banco Central do Brasil - Bacen, a Comisso de
Valores Mobilirios - CVM, a Superintendncia de Seguros
Privados Susep e a Secretaria de Previdncia
Complementar SPC.

1.3

II. Noes de polticas:

Estrutura do Sistema Financeiro Nacional

Operadores

So todos aqueles que fazem efetivamente o Sistema


Financeiro Nacional alcanar o seu objetivo de
proporcionar o encontro dos superavitrios com os
deficitrios, cabendo-lhes observar as regras definidas
pelos rgos normativos e que so implementadas pelas
entidades supervisoras.
Ao longo dos nossos doze encontros iremos ver cada um
desses operadores que constam do edital BRB 2009,
divulgado pelo Cespe, bem como sero apresentados os
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Como poltica, entende-se as regras, os procedimentos, as


articulaes que so feitas com o fim de alcanar-se algum
objetivo.

1.

Poltica Econmica

A poltica econmica consiste no conjunto de aes


governamentais que so planejadas para atingir
determinadas finalidades relacionadas com a situao
econmica do Brasil.
Os instrumentos da poltica econmica so:
poltica fiscal tem a ver com os gastos pblicos e os
impostos;
poltica monetria diz respeito com a moeda e os
ttulos pblicos (dvida pblica interna);
poltica cambial tem a ver s moedas estrangeiras;
poltica creditcia - diz respeito concesso de crditos.

2.

Poltica Monetria

Diz respeito moeda nacional. So os procedimentos que


o governo adota para regular a oferta (quantidade) da
moeda em circulao na economia nacional.

2.1.

Instrumentos de poltica monetria

So trs, basicamente, os instrumentos utilizados pelo


governo:
compra e venda de ttulos pblicos (operaes do
mercado aberto) quando o governo vende (lana)
ttulos no mercado ele retira moeda da economia e
quando compra ttulos ele coloca moeda na economia;
depsitos compulsrios corresponde a um
percentual das captaes que os bancos so obrigados
a recolher ao Banco Central; quanto maior o percentual
do compulsrio menos moeda na economia e vice-versa;
e
controle da taxa de juros quanto maior a taxa de
juros menos pessoas estaro dispostas a tomar dinheiro
emprestado, resultando em menos moeda na economia.

III. Mercados
O setor financeiro da economia constitudo por quatro
segmentos definidos pelos tipos de operaes que os
caracterizam e pelos fins a que se destinam.
O termo mercado usualmente empregado na designao
destes segmentos.
Nesses segmentos acontecem o encontro das pessoas ou
empresas que tm dinheiro e as pessoas ou empresas que
precisam de dinheiro.
Para que esse encontro acontea, as instituies
financeiras fazem o papel de intermedirias.
Desta forma, os quatro segmentos do setor financeiro
correspondem a quatro mercados:
mercado monetrio
mercado de crdito
mercado de capitais
mercado de cmbio
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Mercado Monetrio

neste mercado que se estabelece o nvel de liquidez


geral da economia, definido pelo suprimento de moeda, em
seu conceito estrito e convencional constituda pelo papelmoeda e pela moeda escritural, esta ltima
correspondendo aos depsitos vista no sistema bancrio.
O Banco Central, na qualidade de autoridade monetria,
o regulador do nvel dos estoques monetrios.
Para compatibilizar, no dia-a-dia o nvel desses estoques
com a desejada liquidez da economia, as autoridades
monetrias operam neste mercado junto a uma rede de
intermedirios financeiros, atravs da qual injeta ou retira
recursos.

IV. Mercado Financeiro


No mercado financeiro acontece o encontro das pessoas
ou empresas que tm dinheiro e as pessoas ou empresas
que precisam de dinheiro.
Para que esse encontro acontea, as instituies
financeiras fazem o papel de intermedirias.
O mercado financeiro leva o dinheiro de quem tem para
quem no tem, cobrando uma taxa que chamamos juros.
Pagam juros os que tomam dinheiro emprestado e
recebem juros aqueles que aplicam suas sobras de
recursos nas instituies financeiras.

Neste mercado, de alta sensibilidade e de grandes


montantes negociados, as operaes so de curtssimo
prazo, lastreadas por ttulos repassados pelo Banco
Central.

1.

rgos normativos/fiscalizadores

1.1

Conselho Monetrio Nacional

Essas operaes com ttulos pblicos realizadas pelo


Banco Central no mercado monetrio so chamadas de
Operaes no Mercado Aberto.

O Conselho Monetrio Nacional (CMN) foi institudo pela


Lei 4.595, de 31 de dezembro de 1964.

o rgo responsvel por expedir diretrizes gerais para o


bom funcionamento do SFN.

Mercado de Crdito

As operaes neste mercado tm prazos curto, mdio e


longo, com a finalidade de oferecer o financiamento do
consumo das pessoas fsicas, do capital fixo e do capital
de giro das empresas.
Esse processo envolve concessores de crdito
(instituies financeiras) e tomadores finais (pessoas
fsicas e jurdicas), com normas preestabelecidas, tais
como valor da operao, destino do uso, custo do crdito,
prazo, prazo, garantias oferecidas e forma de liquidao.

Mercado de Capitais

O mercado de capitais um sistema de distribuio de


valores mobilirios, que tem o propsito de proporcionar
liquidez aos ttulos de emisso de empresas e viabilizar
seu processo de capitalizao.
constitudo pelas bolsas de valores, sociedades
corretoras e outras instituies financeiras autorizadas.
Neste mercado so negociados os valores mobilirios que
so ttulos emitidos pelas empresas sociedades annimas,
que representam para aqueles que adquirem esses ttulos
um investimento com determinado grau de risco.
No mercado de capitais, os principais ttulos so os
representativos do capital de empresas as aes ou de
emprstimos tomados, via mercado, por empresas
debntures e commercial papers que permitem a
circulao de capital para custear o desenvolvimento
econmico.
As operaes que ocorrem no mercado de capitais, bem
como seus participantes so reguladas pela Comisso de
Valores Mobilirios (CVM).

Mercado de Cmbio

Esse mercado viabiliza as transaes com moedas


estrangeiras.
Seu prazo vista ou de curto prazo, tem por finalidade a
transformao de valores de moeda estrangeira em moeda
nacional ou vice-versa; sua intermediao por meio do
sistema bancrio e auxiliar.

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o rgo deliberativo mximo do Sistema Financeiro


Nacional.

Dentre suas funes esto:


adaptar o volume dos meios de pagamento s reais
necessidades da economia;
regular o valor interno e externo da moeda e o equilbrio
do balano de pagamentos;
orientar a aplicao dos recursos das instituies
financeiras;
propiciar o aperfeioamento das instituies e dos
instrumentos financeiros;
zelar pela liquidez e solvncia das instituies
financeiras;
coordenar as polticas monetria, creditcia,
oramentria, fiscal e da dvida pblica interna e externa;
regular as condies de constituio, funcionamento e
fiscalizao das instituies financeiras.
constitudo pelo Ministro de Estado da Fazenda
(Presidente), pelo Ministro de Estado do Planejamento e
Oramento e pelo Presidente do Banco Central do Brasil
(Bacen).
Os servios de secretaria do CMN so exercidos pelo
Bacen.

1.2

Banco Central do Brasil


4

uma autarquia vinculada ao Ministrio da Fazenda.


Cabe ao Bacen fazer com que sejam implementadas e
cumpridas as decises do CMN, em especial, no que diz
respeito ao mercado financeiro.
Tem o papel de executar as polticas definidas pelo CMN,
fiscalizando o SFN.
Banco dos bancos - depsitos compulsrios e redesconto
de liquidez.
Gestor do SFN - normas, autorizaes, fiscalizao e
interveno.
Executor da poltica monetria - controle dos meios de
pagamento liquidez do mercado.

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Banco emissor - oramento monetrio, instrumentos de


poltica monetria, emisso e saneamento do meio
circulante.
Banqueiro do governo - gestor e fiel depositrio das
reservas internacionais do pas, e representante do pas
diante das instituies financeiras internacionais.
O Banco Central do Brasil ser administrado por uma
diretoria composta de oito membros, um dos quais ser
seu Presidente, todos nomeados pelo Presidente da
Repblica, entre brasileiros de ilibada reputao e notria
capacidade em assuntos econmico-financeiros.
Compete:
controle monetrio,
servio do meio circulante,
autorizar o funcionamento das instituies financeiras,
fixar normas para o funcionamento das instituies
financeiras,
fiscalizao,
depositrio das reservas internacionais no Brasil,
controle sobre o capital estrangeiro no Brasil,
poltica cambial,
fixar e recolher os depsitos compulsrios.

1.2.1

COPOM - Comit de Poltica Monetria do


Banco Central

O Copom foi institudo em 20 de junho de 1996, com o


objetivo de estabelecer as diretrizes da poltica monetria e
de definir a taxa de juros.
As decises do Copom tm como objetivo cumprir as
metas para a inflao definidas pelo Conselho Monetrio
Nacional.
O regime de metas para a inflao um regime
monetrio no qual o Banco Central se compromete a atuar
de forma a garantir que a inflao observada esteja em
linha com uma meta pr-estabelecida, anunciada
publicamente.
Formalmente, os objetivos do Copom so "implementar a
poltica monetria, definir a meta da Taxa Selic e seu
eventual vis, e analisar o 'Relatrio de Inflao'".
A taxa de juros fixada na reunio do Copom a meta para
a Taxa Selic (taxa mdia dos financiamentos dirios, com
lastro em ttulos federais, apurados no Sistema Especial de
Liquidao e Custdia), a qual vigora por todo o perodo
entre reunies ordinrias do Comit. Se for o caso, o
Copom tambm pode definir o vis, que a prerrogativa
dada ao presidente do Banco Central para alterar, na
direo do vis, a meta para a Taxa Selic a qualquer
momento entre as reunies ordinrias.
As reunies do Copom acontecem com o intervalo de
cerca de 45 dias, totalizando oito por ano. As atas das
reunies devem ser divulgadas at seis dias teis aps a
reunio.

1.2.2

Cadastro de Clientes do Sistema


Financeiro Nacional CCS

O Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional


(CCS) um sistema informatizado, que permitir indicar
onde os clientes de instituies financeiras mantm contas
de depsitos vista, depsitos de poupana, depsitos a
prazo e outros bens, direitos e valores, diretamente ou por
intermdio de seus representantes legais e procuradores.
O Cadastro NO conter dados de valor, de
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movimentao financeira ou de saldos de


contas/aplicaes.
O Cadastro visa dar cumprimento ao artigo 3 da Lei
10.701, de 9/7/2003, que incluiu dispositivo na Lei de
Lavagem de Dinheiro (Lei 9.613/98, artigo 10A),
determinando que o Banco Central "manter registro
centralizado formando o cadastro geral de correntistas e
clientes de instituies financeiras, bem como de seus
procuradores.
O principal objetivo do CCS auxiliar nas investigaes
financeiras conduzidas pelas autoridades competentes,
mediante requisio de informaes pelo Poder Judicirio
(ofcio eletrnico), ou por outras autoridades, quando
devidamente legitimadas.
As regras relativas ao sigilo bancrio e ao direito
privacidade sero observadas em toda a implantao e
operao do CCS.

1.3

Conselho de Recursos do Sistema


Financeiro Nacional

E um rgo colegiado, de segundo grau, integrante da


estrutura do Ministrio da Fazenda.
O Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional
constitudo por oito Conselheiros, possuidores de
conhecimentos especializados em assuntos relativos aos
mercados financeiro, de cmbio, de capitais, e de crdito
rural e industrial, observada a seguinte composio:
I-

um representante do Ministrio da Fazenda (Minifaz);

II - um representante do Banco Central do Brasil (Bacen);


III - um representante da Secretaria de Comrcio Exterior
(MIDIC);
IV - um representante da Comisso de Valores Mobilirios
(CVM);
V - quatro representantes das entidades de classe dos
mercados afins, por estas indicados em lista trplice.
As entidades de classe que integram o CRFSN so as
seguintes: Abrasca (Associao Brasileira das
Companhias Abertas), Anbid (Associao Nacional dos
Bancos de Investimento), CNBV (Comisso de Bolsas de
Valores), Febraban (Federao Brasileira das Associaes
de Bancos), Abel (Associao Brasileira das Empresas de
Leasing), Adeval (Associao das Empresas Distribuidoras
de Valores), AEB (Associao de Comrcio Exterior do
Brasil), sendo que os representantes das quatro primeiras
entidades tm assento no Conselho como membrostitulares e os demais, como suplentes.
Tanto os Conselheiros Titulares, como os seus respectivos
suplentes, so nomeados pelo Ministro da Fazenda, com
mandatos de dois anos, podendo ser reconduzidos uma
nica vez.
Fazem ainda parte do Conselho de Recursos dois
Procuradores da Fazenda Nacional, designados pelo
Procurador-Geral da Fazenda Nacional, com a atribuio
de zelar pela fiel observncia da legislao aplicvel, e um
Secretrio-Executivo, nomeado pelo Ministrio da
Fazenda, responsvel pela execuo e coordenao dos
trabalhos administrativos. Para tanto, o Banco Central do
Brasil, a Comisso de Valores Mobilirios e a Secretaria de
Comrcio Exterior proporcionam o respectivo apoio tcnico
e administrativo.
O representante do Ministrio da Fazenda o presidente
do Conselho e o vice presidente o representante
designado pelo Ministrio da Fazenda dentre os quatro
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representantes das entidades de classe que integram o


Conselho.

O Art. 5 do Captulo II do Estatuto da Caixa, diz que a


CEF tem por objetivos:

Atribuies:
julgar em segunda e ltima instncia administrativa os
recursos interpostos das decises relativas s
penalidades administrativas aplicadas pelo Banco
Central do Brasil, pela Comisso de Valores Mobilirios
e pela Secretaria de Comrcio Exterior, a saber:
relativas a penalidades por infraes legislao
cambial, de capitais estrangeiros e de crdito rural e
industrial;
relativas aplicao de penalidades por infrao
legislao de consrcios;
referentes adoo de medidas cautelares; e
referentes desclassificao e descaracterizao de
operaes de crdito rural e industrial, e a impedimentos
referentes ao Programa de Garantia de Atividade
Agropecuria PROAGRO.
compete ainda apreciar os recursos de ofcio, dos
rgos e entidades competentes, contra decises de
arquivamento dos processos.

I - receber depsitos, a qualquer ttulo, inclusive os


garantidos pela Unio, em especial os de economia
popular, tendo como propsito incentivar e educar a
populao brasileira nos hbitos da poupana e fomentar o
crdito em todas as regies do pas;

2.

Instituies Operadoras

2.1

Bancos Comerciais

instituio financeira privada ou pblica.


Objetivo principal:
proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos
recursos necessrios para financiar, a curto e mdio
prazos, o comrcio, a indstria, as empresas
prestadoras de servios, as pessoas fsicas e terceiros
em geral.
A captao de depsitos vista, livremente
movimentveis, atividade tpica do banco comercial.
Deve ser constitudo sob a forma de sociedade annima e
na sua denominao social constar a expresso "Banco".
vedado o uso da palavra Central na denominao social.
Podem:
descontar ttulos;
realizar operaes de abertura de crdito simples ou em
conta corrente (conta garantida/cheque especial;
realizar operaes especiais, inclusive do crdito rural,
de cmbio e comrcio internacional;
captar depsitos vista e a prazo fixo;
obter recursos junto s instituies oficiais para repasse
aos clientes;
obter recursos externos para repasse; e
efetuar a prestao de servios, inclusive mediante
convnio com outras instituies.
2.2

Caixa Econmica Federal

A Caixa Econmica Federal (Caixa) uma empresa


pblica vinculada ao Ministrio da Fazenda.
Trata-se de instituio assemelhada aos bancos
comerciais, podendo captar depsitos vista, realizar
operaes ativas e efetuar prestao de servios.
Uma caracterstica distintiva da Caixa que ela prioriza a
concesso de emprstimos e financiamentos a programas
e projetos nas reas de assistncia social, sade,
educao, trabalho, transportes urbanos e esporte.

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II - prestar servios bancrios de qualquer natureza,


praticando operaes ativas, passivas e acessrias,
inclusive de intermediao e suprimento financeiro, sob
suas mltiplas formas;
III - administrar, com exclusividade, os servios das loterias
federais, nos termos da legislao especfica;
IV - exercer o monoplio das operaes de penhor civil,
em carter permanente e contnuo;
V - prestar servios delegados pelo Governo Federal, que
se adaptem sua estrutura e natureza de instituio
financeira, ou mediante convnio com outras entidades ou
empresas;
VI - realizar quaisquer operaes, servios e atividades
negociais nos mercados financeiros e de capitais, internos
ou externos;
VII - efetuar operaes de subscrio, aquisio e
distribuio de aes, obrigaes e quaisquer outros ttulos
ou valores mobilirios no mercado de capitais, para
investimento ou revenda;
VIII - realizar operaes relacionadas com a emisso e a
administrao de cartes de crdito;
IX - realizar operaes nos mercados de cmbio;
X - realizar operaes de corretagem de seguros e de
valores mobilirios, arrendamento residencial e mercantil,
inclusive sob a forma de leasing;
XI - prestar, direta ou indiretamente, servios relacionados
s atividades de fomento da cultura e do turismo, inclusive
mediante intermediao e apoio financeiro;
XII - atuar como agente financeiro dos programas oficiais
de habitao e saneamento e como principal rgo de
execuo da poltica habitacional e de saneamento do
Governo Federal, operando, inclusive, como sociedade de
crdito imobilirio, de forma a promover o acesso
moradia, especialmente das classes de menor renda da
populao;
XIII - atuar como agente operador e financeiro do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio - FGTS;
XIV - administrar fundos e programas delegados pelo
Governo Federal;
XV - conceder emprstimos e financiamentos de natureza
social, em consonncia com a poltica do Governo Federal,
observadas as condies de retorno, que, no mnimo,
venham a ressarcir os custos operacionais, de captao e
de capital alocado;
XVI - realizar, na qualidade de agente do Governo Federal,
por conta e ordem deste, quaisquer operaes ou servios,
nos mercados financeiro e de capitais, que lhe forem
delegados;
XVII - prestar servios de custdia de valores mobilirios;
XVIII - prestar servios de assessoria, consultoria e
gerenciamento de atividades econmicas, de polticas
pblicas, de previdncia e de outras matrias relacionadas
com sua rea de atuao, diretamente ou mediante
convnio ou consrcio com outras entidades ou empresas;

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XIX - atuar na explorao comercial de mercado digital


voltada para seus fins institucionais.

Na sua denominao deve constar a expresso "Banco de


Investimento".

Pargrafo nico. No desempenho de seus objetivos, a CEF


opera, ainda, no recebimento de:

As atividades inerentes consecuo de seus objetivos


so:
praticar operaes de compra e venda, por conta prpria
ou de terceiros, de metais preciosos, no mercado fsico,
e de quaisquer ttulos e valores mobilirios, nos
mercados financeiros e de capitais;
operar em bolsas de mercadorias e de futuros, bem
como em mercados de balco organizados, por conta
prpria e de terceiros;
operar em todas as modalidades de concesso de
crdito para financiamento de capital fixo e de giro;
participar do processo de emisso, subscrio
(underwriting) para revenda e distribuio de ttulos e
valores mobilirios;
operar em cmbio, mediante autorizao especfica do
Banco Central do Brasil;
coordenar processos de reorganizao e reestruturao
de sociedades e conglomerados, financeiros ou no,
mediante prestao de servios de consultoria,
participao societria e/ou concesso de
financiamentos ou emprstimos;
realizar outras operaes autorizadas pelo Banco
Central do Brasil.

I - depsitos judiciais, na forma da lei;


II - depsitos de disponibilidades de caixa dos rgos ou
entidades do Poder Pblico e das empresas por ele
controladas, observada a legislao pertinente.
2.3

Cooperativas de Crdito

Devem adotar, obrigatoriamente, em sua denominao


social, a expresso "cooperativa" (vedada a utilizao da
palavra "banco").
So autorizadas cooperativas de dois tipos: cooperativas
de economia e crdito mtuo e cooperativas de crdito
rural.
Podem:
Na captao (operaes passivas):
captar depsitos (somente de associados),
obter emprstimos ou repasses de instituies
financeiras nacionais ou estrangeiras, e
receber recursos oriundos de fundos oficiais;
Na aplicao (operaes ativas):
conceder crditos, e
aplicar recursos no mercado financeiro;
Na prestao de servios:
prestar garantias,
prestar servios de cobrana, de custdia, de
recebimentos e pagamentos por conta de terceiros
(instituies pblicas ou privadas);
prestar servios de correspondente no Pas.
2.4

Bancos comerciais cooperativos

So bancos comerciais, ou bancos mltiplos com carteira


comercial, com controle acionrio de Cooperativas
Centrais de Crdito, que devem deter, no mnimo, 51% das
aes com direito a voto.
Em sua denominao social deve incluir a expresso
"Banco Cooperativo".
So autorizadas a captar recursos por meio da poupana
rural, cabendo aplicar, no mnimo, 65% desses recursos da
seguinte forma:
em operaes de crdito rural;
na comercializao, beneficiamento ou industrializao
de produtos de origem agropecuria ou de insumos
utilizados naquela atividade; e
na aquisio, diretamente de seu emitente, de Cdulas
de Produto Rural (CPR).
2.5

Bancos de Investimento

So os grandes municiadores de crdito de mdio e longo


prazos no mercado, suprindo os agentes carentes de
recursos para investimento em capital de giro e fixo.
Especializados em operaes de participao societria de
carter temporrio, de financiamento da atividade
produtiva para suprimento de capital fixo e de giro e de
administrao de recursos de terceiros.
Devem ser constitudos sob a forma de sociedade
annima.
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Os bancos de investimento podem empregar em suas


atividades, alm de recursos prprios, os provenientes de:
depsitos a prazo, com ou sem emisso de certificado;
recursos oriundos do exterior, inclusive por meio de
repasses interbancrios;
repasse de recursos oficiais;
depsitos interfinanceiros;
outras formas de captao autorizadas pelo Banco
Central do Brasil.
Os bancos de investimento podem manter contas, sem
juros e no movimentveis por cheque, relativas a
recursos de terceiros destinados a aplicaes ou prestao
de servios.
Podem dedicar-se tambm prestao de vrios tipos de
servios, tais como:
avais;
custdias;
negociao no mercado de capitais;
administrao de carteiras de ttulos e valores
mobilirios e de fundos de investimento, underwriting,
etc.
administrao de empresas cujo objeto social esteja
diretamente vinculado a operaes praticadas no mbito
do mercado financeiro, abrangendo o exerccio de
atividades necessrias ao seu funcionamento, inclusive
escriturao, administrao de ativos e passivos e
custdia.
2.6

Bancos de Desenvolvimento

Os Bancos de Desenvolvimento so instituies


financeiras pblicas no federais, constitudas sob a forma
de sociedade annima, com sede na Capital do Estado da
Federao que detiver seu controle acionrio (Res. BC
394, de 03.11.76).
Adotam, obrigatria e privativamente, em sua
denominao, a expresso "Banco de Desenvolvimento",
seguida do nome do Estado em que tenham sede.

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O objetivo precpuo dos Bancos de Desenvolvimento


proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos
recursos necessrios ao financiamento, a mdio e longo
prazos, de programas e projetos que visem a promover o
desenvolvimento econmico e social dos respectivos
Estados da Federao onde tenham sede, cabendo-lhes
apoiar prioritariamente o setor privado.

economia brasileira, priorizando tanto a reduo de


desigualdades sociais e regionais, como a manuteno e
gerao de emprego.

Excepcionalmente, quando o empreendimento visar a


benefcios de interesse comum, os Bancos de
Desenvolvimento podem assistir a programas e projetos
desenvolvidos fora dos respectivos Estados.

So as financeiras, que tm por finalidade conceder


crdito pessoal e financiar bens durveis s pessoas
fsicas ou jurdicas (usurios finais) por meio do conhecido
credirio ou CDC (crdito direto ao consumidor).

Para atender a seu objetivo, os Bancos de


Desenvolvimento podem apoiar iniciativas que visem a:
ampliar a capacidade produtiva da economia;
incentivar a melhoria da produtividade;
assegurar melhor ordenao de setores da economia
regional e o saneamento de empresas;
incrementar a produo rural por meio de projetos
integrados;
promover a incorporao e o desenvolvimento de
tecnologia de produo.

Devem ser constitudas sob a forma de sociedade annima


e na sua denominao social deve constar a expresso
"Crdito, Financiamento e Investimento".

Podem dar seu apoio financeiro a:


pessoas fsicas residentes e domiciliadas no Pas;
pessoas jurdicas de direito privado; e
pessoas jurdicas de direito pblico ou entidade direta ou
indiretamente por elas controladas.

Surgiram com o reconhecimento de que a propriedade de


um bem no gera lucro, mas sim a sua utilizao
econmica.

Podem praticar as seguintes modalidades de operaes:


emprstimos e financiamentos;
prestao de garantias;
investimentos.
Podem praticar as seguintes modalidades de operaes
passivas:
depsitos a prazo;
operaes de crdito, inclusive as provenientes de
emprstimos e financiamentos obtidos no Pas ou no
exterior; e
operaes de crdito ou contribuies do setor pblico
federal, estadual ou municipal.
2.6.1

Banco Nacional de Desenvolvimento


Econmico e Social (BNDES)

O Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e


Social - BNDES, ex-autarquia federal criada pela Lei n
1.628, de 20 de junho de 1952, foi enquadrado hoje uma
empresa pblica federal, com personalidade jurdica de
direito privado e patrimnio prprio, pela Lei n 5.662, de
21 de junho de 1971.
O BNDES um rgo vinculado ao Ministrio do
Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior e tem
como objetivo apoiar empreendimentos que contribuam
para o desenvolvimento do pas.
Desta ao resulta a melhoria da competitividade da
economia brasileira e a elevao da qualidade de vida da
sua populao
Embora tenha o nome de Banco Nacional de
Desenvolvimento, ele no um banco de
desenvolvimento, visto ser uma empresa pblica federal e
bancos de desenvolvimento so instituies financeiras
no federais.
Sua linha de atuao muito parecida com a dos bancos
de desenvolvimento, visto ter como misso promover o
desenvolvimento do Pas, elevando a competitividade da
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2.7

Sociedades de Crdito, Financiamento e


Investimento

Podem captar recursos por meio de aceite ou colocao


de Letra de Cmbio no mercado e de depsito a prazo na
forma de RDB (Res. CMN 45 e 3.454).
2.8

Sociedades de Arrendamento Mercantil

Tm a finalidade de realizar operaes de arrendamento


mercantil (leasing).

As empresas que necessitam de um determinado bem em


sua atividade produtiva e no possuem recursos para a
compra, arrendam o bem para uso em seu negcio.
Diferena entre aluguel e arrendamento mercantil:
aluguel uso do bem para o prazer prprio, e
arrendamento mercantil uso do bem com objetivo de

obter ganhos.

2.9

Associaes de Poupana e Emprstimo

Atuam no financiamento habitacional.


Suas operaes passivas so:
depsitos de cadernetas de poupana,
emisso de letras e cdulas hipotecrias,
depsitos interfinanceiros, e
emprstimos externos.
Suas operaes ativas so, basicamente, direcionadas ao
mercado imobilirio e ao Sistema Financeiro da Habitao
(SFH).
So constitudas sob a forma de sociedade civil, sendo de
propriedade comum de seus associados.
Os depositantes dessas entidades so considerados
acionistas da associao e, por isso, no recebem
rendimentos, mas dividendos.
Os recursos dos depositantes so, assim, classificados no
patrimnio lquido da associao e no no passivo exigvel.
2.10

Bancos Mltiplos

a instituio financeira privada ou pblica que realiza as


operaes ativas, passivas e acessrias das diversas
instituies financeiras, por intermdio das seguintes
carteiras:
comercial,
de investimento e/ou de desenvolvimento,
de crdito imobilirio,
de arrendamento mercantil e
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de crdito, financiamento e investimento.

conservadorismo e proatividade na gesto de riscos; e

O banco mltiplo deve ser constitudo com, no mnimo,


duas carteiras, sendo uma delas, obrigatoriamente,
comercial ou de investimento, e ser organizado sob a
forma de sociedade annima.

comprometimento com rentabilidade, eficincia e

Essas operaes esto sujeitas s mesmas normas legais


e regulamentares aplicveis s instituies singulares
correspondentes s suas carteiras.

1. (Caixa/Cesgranrio /2008-Acre) O mercado que opera


a curto prazo destinando os recursos captados ao
financiamento de consumo para pessoas fsicas e capital
de giro para pessoas jurdicas, atravs de intermedirios
financeiros bancrios, o mercado:
(A) de aes
(B) de capitais
(C) de cmbio
(D) de crdito
(E) monetrio

A carteira de desenvolvimento somente poder ser


operada por banco pblico.
Na sua denominao social deve constar a expresso
"banco.
2.10.1

inovao.

EXERCCIOS
7

Banco do Brasil

O Banco do Brasil (BB) uma pessoa jurdica de direito


privado, sociedade annima aberta, de economia mista,
organizado sob a forma de banco mltiplo, regido pelo seu
estatuto e pelas disposies legais que lhe sejam
aplicveis.
O BB tem domiclio e sede em Braslia, podendo criar e
suprimir sucursais, filiais ou agncias, escritrios,
dependncias e outros pontos de atendimento nas demais
praas do Pas e no exterior.
Tem por objeto a prtica de todas as operaes bancrias
ativas, passivas e acessrias, a prestao de servios
bancrios, de intermediao e suprimento financeiro sob
suas mltiplas formas e o exerccio de quaisquer
atividades facultadas s instituies integrantes do
Sistema Financeiro Nacional.
O BB pode, tambm, atuar na comercializao de produtos
agropecurios e promover a circulao de bens
produzidos.
Funciona como instrumento de execuo da poltica
creditcia e financeira do Governo Federal, sendo Agente
Financeiro do Tesouro Nacional.
o principal executor dos servios bancrios de interesse
do Governo Federal.
Executa os servios de compensao de cheques e outros
papis.
Financia a aquisio e a instalao da pequena e mdia
propriedade rural, nos termos da legislao que regula a
matria, bem como as atividades industriais e rurais.
A administrao de recursos de terceiros ser realizada
mediante a contratao de sociedade subsidiria ou
controlada do Banco.
Tem como misso ser a soluo em servios e
intermediao financeira, atender s expectativas de
clientes e acionistas, fortalecer o compromisso entre os
funcionrios e a Empresa e contribuir para o
desenvolvimento do Pas.
Possui as seguintes crenas:
tica e transparncia;
compromisso com o desenvolvimento das comunidades
e do pas;
responsabilidade socioambiental;
excelncia e especializao no relacionamento com o
cliente;
gesto participativa, deciso colegiada e trabalho em
equipe;
ascenso profissional baseada no mrito;
marca como diferencial competitivo;
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2. (Caixa/Cesgranrio/2008-Acre) O Sistema Financeiro


Nacional (SFN), conhecido tambm como Sistema
Financeiro Brasileiro, compreende um vasto sistema que
abrange grupos de instituies, entidades e empresas.
Nesse sentido, o Sistema Financeiro Nacional
compreendido por
(A) agentes econmicos e no econmicos que objetivam
a transferncia de recursos financeiros, desde que
previamente autorizada pela Comisso de Valores
Mobilirios para os demais agentes participantes do
sistema.
(B) instituies financeiras e filantrpicas, situadas no
territrio nacional, que tm como objetivo principal o
financiamento de obras pblicas e a participao ativa em
programas sociais.
(C) dois subsistemas: um normativo e outro de
intermediao financeira, sendo que este ltimo
composto por instituies que estabelecem diretrizes de
atuao das instituies financeiras operativas, como a
Comisso de Valores Mobilirios.
(D) Um conjunto de instituies financeiras e instrumentos
financeiros que visam, em ltima anlise, a transferir
recursos dos agentes econmicos (pessoas, empresas,
governo) superavitrios para os deficitrios.
(E) Uma rede de instituies bancrias, ONG, entidades e
fundaes que visam principalmente transferncia de
recursos financeiros para empresas com dficit de caixa.
3. (Caixa/Cesgranrio/2008-Acre) O Conselho Monetrio
Nacional (CMN) planeja, elabora, implementa e julga a
consistncia de toda a poltica monetria, cambial e
creditcias do pas. um rgo que domina toda a poltica
monetria e ao qual se submetem todas as instituies que
o compem. Uma das atribuies do CMN :
(A) estabelecer normas a serem seguidas pelo Banco
Central (BACEN) nas transaes com ttulos pblicos.
(B) administrar carteiras e a custdia de valores
mobilirios.
(C) executar a poltica monetria estabelecida pelo Banco
Central.
(D) regular a execuo dos servios de compensao de
cheques e outros papis.
(E) propiciar liquidez s aplicaes financeiras,
fornecendo, concomitantemente, um preo de referncia
para os ativos negociados no mercado.
8

4. (BB/FCC /2006-DF) O Conselho Monetrio Nacional


constitui a autoridade maior na estrutura do sistema
financeiro nacional. Dentre as suas competncias,
correto afirmar que
(A) fiscaliza o mercado cambial.
(B) recebe os recolhimentos compulsrios das instituies
financeiras.
(C) concede autorizao s instituies financeiras, a fim
de que possam funcionar no pas.
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(D) efetua o controle dos capitais estrangeiros.


(E) regula a constituio, o funcionamento e a fiscalizao
das instituies financeiras.
5. (Caixa/Cesgranrio/2008-Acre) Quando o Banco
Central deseja baratear os emprstimos e possibilitar
maior desenvolvimento empresarial, ele ir adotar uma
Poltica Monetria Expansiva, valendo-se de medidas
como a:
(A) venda de ttulos pblicos
(B) elevao da taxa de juros
(C) elevao do recolhimento compulsrio
(D) reduo das taxas de juros
(E) reduo das linhas de crdito
9

10

11

6. (Anbid CPA-10 /ECAC ) Como poderamos


descrever melhor as funes bsicas do Sistema
Financeiro Nacional (SFN)?
(A) O Sistema Financeiro Nacional formado por um
conjunto de regras para a captao de clientes
necessrios ao giro da economia.
(B) O Sistema Financeiro Nacional formado por um
conjunto de regras e instituies que buscam reunir
poupadores e tomadores de recursos, e transferir recursos
necessrios ao giro da economia.
(C) O Sistema Financeiro Nacional formado por um
conjunto de instituies que so tomadores de recursos.
(D) O Sistema Financeiro Nacional formado por um
conjunto de regras e instituies poupadoras de recursos.
7. (Anbid CPA-10/ECAC) Podemos dizer que o Sistema
Financeiro Nacional formado por:
(A) diversos participantes, inclusive Pessoas Fsicas e
intermediadores financeiros;
(B) por diversos participantes, incluindo as instituies
fiscalizadoras e as Pessoas Fsicas
(C) por diversas instituies normativas e fiscalizadoras e
intermediadores financeiros que agem junto ao pblico na
busca de encontrar poupadores e tomadores de recursos;
(D) todas as respostas acima.
8. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) O Conselho Monetrio
Nacional constitui o rgo regulador maior do sistema
financeiro nacional. membro desse Conselho, embora
no ocupe o cargo de presidente, o
(A) Presidente da Superintendncia de Seguros Privados.
(B) Presidente da Comisso de Valores Mobilirios.
(C) Ministro da Previdncia e Assistncia Social.
(D) Presidente do Banco Central do Brasil.
(E) Ministro do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio
Exterior.
9. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) Efetuar o controle dos
capitais estrangeiros uma competncia privativa
(A) do Conselho Monetrio Nacional.
(B) do Banco Central do Brasil.
(C) da Secretaria da Receita Federal.
(D) do Tesouro Nacional.
(E) do Ministrio da Fazenda.
(BB/Cespe/2008-II) O Comit de Poltica Monetria
(COPOM) do BACEN foi institudo em 20/6/1996, com o
objetivo de estabelecer as diretrizes da poltica monetria e
de definir a taxa de juros. A criao desse comit buscou
proporcionar maior transparncia e ritual adequado ao
processo decisrio da instituio. Com relao ao
COPOM, julgue os itens seguintes.
10. As atas das reunies do COPOM devem ser
divulgadas no prazo de at quinze dias teis aps a data
de sua realizao.
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(A) Certo.
(B) Errado.
11. A taxa de juros fixada na reunio do COPOM a meta
para a taxa SELlC (taxa mdia dos financiamentos dirios,
com lastro em ttulos federais, apurados no Sistema
Especial de Liquidao e Custdia), a qual vigora por todo
o perodo entre reunies ordinrias do Comit.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-I) Comit de Poltica Monetria (COPOM)
do BACEN foi institudo em 1996, com o objetivo de
estabelecer as diretrizes da poltica monetria e de definir
a taxa de juros. A criao do COPOM buscou proporcionar
maior transparncia e ritual adequado ao processo
decisrio do BACEN. Com base nessas informaes e
acerca do COPOM, julgue os prximos itens.
12. As atas das reunies do COPOM so divulgadas
quinze dias teis aps a sua realizao.
(A) Certo.
(B) Errado.
13. O COPOM rene-se ordinariamente doze vezes por
ano e extraordinariamente sempre que necessrio, por
convocao de seu presidente.
(A) Certo.
(B) Errado.
14. Compete ao COPOM avaliar o cenrio
macroeconmico e os principais riscos a ele associados,
com base nos quais so tomadas as decises de poltica
monetria.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) O Cadastro de Clientes do Sistema
Financeiro Nacional (CCS) um sistema informatizado,
centralizado no BACEN, que permite indicar onde os
clientes de instituies financeiras mantm bens, direitos e
valores, diretamente ou por seus representantes legais e
procuradores. Quanto ao CCS, julgue os seguintes itens.
15. Como o CCS propicia boas condies para a
realizao de investigaes e de aes destinadas a
combater a criminalidade, as regras relativas ao sigilo
bancrio e ao direito privacidade no incidem em sua
implantao e operao.
(A) Certo.
(B) Errado.
16. Como decorrncia de sua atuao especfica, as
autoridades policiais tm pleno acesso s informaes
constantes do CCS.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-I) O CRSFN um rgo colegiado, de
segundo grau, integrante da estrutura do Ministrio da
Fazenda. Com relao ao CRSFN, julgue os itens a seguir.
17. Compete ao CRSFN apreciar os recursos de ofcio,
dos rgos e entidades competentes, contra decises de
arquivamento de processos que versem sobre penalidades
por infraes legislao cambial, de capitais estrangeiros
e de crdito rural e industrial.
(A) Certo.
(B) Errado.
18. No atribuio do CRSFN julgar recursos
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interpostos das decises relativas s penalidades


administrativas aplicadas pela Secretaria de Comrcio
Exterior do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e
Comrcio Exterior (MDIC).
(A) Certo.
(B) Errado.
19. atribuio do CRSFN julgar, em segunda e ltima
instncias administrativas, os recursos interpostos das
decises relativas s penalidades administrativas
aplicadas pelo BACEN e relativas a infrao legislao
de consrcios.
(A) Certo.
(B) Errado.
20. (Anbid CPA-10/ECAC) A Caixa Econmica Federal
uma instituio bancria cuja principal caracterstica a
funo social, atuando como principal agente do SFH e
tambm como banco comercial. Dentre as alternativas
abaixo, assinale aquela que contenha pelo menos uma
atividade que ela NO executa:
(A) captao de recursos atravs de depsitos vista e
emisso de CDB;
(B) captao de depsitos em caderneta de poupana e
emisso de letras hipotecrias;
(C) emprstimos pessoais, penhor e financiamento
habitacionais;
(D) operaes de arrendamento mercantil e operaes de
cmbio comercial.
21. (CEF/FCC/2004-I) A CAIXA a instituio financeira
responsvel pela operacionalizao das polticas do
Governo Federal para habitao popular e saneamento
bsico, caracterizando-se cada vez mais como o banco de
apoio ao trabalhador de baixa renda. Em seu estatuto
esto previstos tambm outros objetivos, COM EXCEO
de
(A) atuar nas reas de atividades relativas a bancos
comerciais sociedade de crdito imobilirio e de
saneamento e infra-estrutura urbana.
(B) monoplio das operaes de penhor, que consistem
em emprstimos concedidos contra a garantia em bens e
valor e alta liquidez, como jias, metais preciosos, pedras
preciosas, etc.
(C) administrao, com exclusividade, das loterias
federais.
(D) ser rgo executivo e fiscalizador do Sistema
Financeiro da Habitao, aps a incorporao do BNH
Banco Nacional de Habitao.
(E) ser o principal operador da poltica agrcola do governo.
22. (Caixa/Cesgranrio/2008-Acre) A Caixa Econmica
Federal a instituio financeira responsvel pela
operacionalizao das polticas do Governo Federal,
principalmente, para habitao, saneamento bsico e
apoio ao trabalhador. As principais atividades da Caixa
Econmica Federal esto relacionadas a:
(A) estruturao do Sistema Financeiro Nacional,
auxiliando o Banco Central na elaborao de normas e
diretrizes para administrao de fundos e programas como
FGTS e PIS.
(B) administrao de loterias, fundos (FGTS), programas
(PIS) e captao de recursos em cadernetas de poupana,
em depsitos vista e a prazo e sua aplicao em
emprstimos vinculados substancialmente habitao.
(C) captao de recursos financeiros para as
transferncias internacionais auxiliando os trabalhadores
brasileiros residentes no exterior.
(D) elaborao de polticas para o mercado financeiro,
viabilizando a captao de recursos financeiros,
administrao de loterias, fundos, programas e aplicao
dos recursos e obras sociais.
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(E) elaborao de polticas econmicas que iro auxiliar o


Governo Federal na composio do oramento pblico e
na aplicao dos recursos em atividades sociais, como
esporte e cultura.
23. (Anbid CPA-10/ECAC*) Consideram-se instituies
financeiras:
(A) tanto Pessoas Fsicas como jurdicas que tenham
como atividade exclusiva a intermediao de recursos
financeiros;
(B) tanto Pessoas Jurdicas pblicas quanto privadas, que
tenham como atividade principal ou acessria a coleta,
intermediao ou aplicao de recursos financeiros e a
custdia de valores de propriedade de terceiros;
(C) tanto Pessoas Jurdicas pblicas quanto Pessoas
Fsicas, que tenham a custdia de valor de propriedade de
terceiros com atividade exclusiva;
(D) somente Pessoas Jurdicas que fazem a intermediao
de recursos financeiros e as Pessoas Fsicas que prestem
servio de custdia de valor a terceiros.
24. (Anbid CPA-10/ECAC*) Como podemos definir juro?
(A) A compensao, em ttulos, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
previamente combinada.
(B) A compensao, em dinheiro, pelo uso de uma
mquina, por determinado tempo, a um preo
estabelecido.
(C) A compensao, em dinheiro, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
indeterminada, que ser estabelecida no trmino da
utilizao do capital.
(D) A compensao, em dinheiro, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
previamente combinada.
(BB/Cespe/2008-I) Com relao ao Banco Nacional de
Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES) e aos
bancos estaduais de desenvolvimento, julgue os itens
seguintes:
25. O BNDES um rgo vinculado ao Ministrio da
Fazenda.
(A) Certo.
(B) Errado.
26. Atualmente, o BNDES no um banco de
desenvolvimento. uma empresa pblica federal, com
personalidade jurdica de direito privado e patrimnio
prprio.
(A) Certo.
(B) Errado.
27. Os bancos estaduais de desenvolvimento so
constitudos sob a forma de sociedades annimas,
devendo adotar, obrigatria e privativamente, em sua
denominao social, a expresso Banco de
Desenvolvimento, seguida do nome do estado em que
tenha sede.
(A) Certo.
(B) Errado.
28. (CEF/FCC/2004-I) Em relao ao subsistema de
intermediao est correto afirmar que
(A) os Bancos de Desenvolvimento apiam formalmente o
setor pblico da economia por meios de operaes e
financiamentos s empresas governamentais.
(B) os bancos comerciais so instituies financeiras
constitudas obrigatoriamente sob a forma de sociedades
annimas e executam operaes comerciais, isto , de
compra e venda de ttulos.
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(C) bancos mltiplos tm sua formao com base nas


atividades de quatro instituies: banco comercial, banco
de investimento e desenvolvimento, sociedade de crdito,
financiamento e investimento e sociedade de micro-crdito.
(D) os Bancos de Investimento constituem-se em
instituies pblicas de mbito estadual, que visam
promover investimentos na rea de desenvolvimento
urbano da regio onde atuam.
(E) a criao de bancos mltiplos surgiu como reflexo da
prpria evoluo das cooperativas e crescimento do
mercado.
29. (BACEN/Analista/2002/ESAF) Em relao aos Bancos
Mltiplos, regulamentados pela Resoluo n 1524/88, do
Conselho Monetrio Nacional e por suas alteraes,
correto afirmar que:
(A) a existncia do banco mltiplo permite que uma nica
instituio possa executar e contabilizar operaes tpicas
de diferentes instituies financeiras, porm exigido que
se observe, em cada carteira, a regulamentao pertinente
instituio singular que lhe deu origem (a carteira
comercial segue a regulamentao aplicvel aos bancos
comerciais etc.).
(B) as instituies devem manter, para cada carteira em
que operarem, diretor tecnicamente qualificado que ser o
responsvel pelas operaes, sendo vedado que um
mesmo diretor seja responsvel por mais de uma carteira.
(C) a constituio de banco mltiplo depende de
autorizao do Banco Central do Brasil no caso de
constituio direta, mas independe nos casos de
transformao ou de fuso entre instituies j existentes.
(D) para ser considerada banco mltiplo, a instituio deve
ter, no mnimo, quatro das seguintes carteiras: comercial,
de investimento, de desenvolvimento, de crdito,
financiamento e investimento (de aceite), de crdito
imobilirio e de arrendamento mercantil (de leasing).
(E) facultado aos bancos mltiplos, independentemente
das carteiras que possuam, captar recursos por meio de
depsitos a vista.
(BB/Cespe/2008-I) O Sistema Financeiro Nacional
composto por rgos de regulao, instituies financeiras,
instituies auxiliares pblicas e privadas, que atuam na
intermediao de recursos dos agentes econmicos
(pessoas, empresas, governo). Com relao ao SFN,
julgue os itens a seguir.
30. O SFN atua na intermediao financeira, processo
pelo qual os agentes que esto superavitrios, com sobra
de dinheiro, transferem esses recursos para aqueles que
estejam deficitrios, com falta de dinheiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
31. Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e
Social uma das principais entidades supervisoras do
SFN.
(A) Certo.
(B) Errado.
32. H dois grandes grupos de entidades no SFN: o
subsistema normativo, que trata da regulao e da
fiscalizao, e o subsistema operativo, que trata da
intermediao, do suporte operacional e da administrao.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-I) O Conselho Monetrio Nacional (CMN)
um rgo normativo, responsvel pelas polticas e
diretrizes monetrias para a economia do pas. A respeito
do CMN, julgue os itens a seguir:
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33. Na sua mais recente composio, o CMN passou a


ser integrado pelo ministro da Fazenda, como presidente
do conselho, pelo ministro do Planejamento, Oramento e
Gesto e pelo presidente do Banco do Brasil.
(A) Certo.
(B) Errado.
34. Compete ao CMN fixar as diretrizes e normas da
poltica cambial, inclusive quanto a compra e venda de
ouro e quaisquer operaes em direitos especiais de
saque e em moeda estrangeira.
(A) Certo.
(B) Errado.
35. So regulamentadas por meio de resolues as
matrias aprovadas pelo CMN, normativo de carter
pblico, sempre divulgado no Dirio Oficial da Unio
(DOU) e na pgina de normativos do Banco Central do
Brasil (BACEN).
(A) Certo.
(B) Errado.
36. Apenas a partir de reunies consideradas nosigilosas do CMN so lavradas atas, cujo extrato
publicado no DOU.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-I) O BACEN, criado pela Lei n
4.595/1964, uma autarquia federal vinculada ao
Ministrio da Fazenda, com sede e foro na capital da
Repblica e atuao em todo o territrio nacional. Com
relao ao BACEN, julgue os seguintes itens.
37. As instituies financeiras estrangeiras podem
funcionar no pas somente mediante prvia autorizao do
Bacen ou decreto do Poder Executivo.
(A) Certo.
(B) Errado.
38. Compete ao BACEN autorizar e fiscalizar o
funcionamento das administradoras de carto de crdito.
(A) Certo.
(B) Errado.
39. O BACEN executa a poltica cambial definida pelo
Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto,
regulamentando o mercado de cmbio e autorizando as
instituies que nele operam.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) O Sistema Financeiro Nacional (SFN)
composto por rgos de regulao, por instituies
financeiras e auxiliares, pblicas e privadas, que atuam na
intermediao de recursos dos agentes econmicos
(pessoas, empresas, governo). Com relao ao SFN,
julgue os itens a seguir.
40. A rea operativa do SFN formada pelas instituies
financeiras pblicas e privadas, que atuam no mercado
financeiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
41. A rea normativa do SFN tem como rgo mximo o
Banco Central do Brasil (BACEN).
(A) Certo.
(B) Errado.

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(BB/Cespe/2008-II) O Conselho Monetrio Nacional


(CMN), institudo pela Lei n 4.595/1964, um rgo
normativo, responsvel pelas polticas e diretrizes
monetrias para a economia do pas. Acerca do CMN,
julgue os itens que se seguem.
42. O SFN tem como rgo executivo central o BACEN,
que estabelece normas a serem observadas pelo CMN.
(A) Certo.
(B) Errado.
43. Entre as funes do CMN, esto a de adaptar o
volume dos meios de pagamento s reais necessidades da
economia e a de regular o valor interno e externo da
moeda e o equilbrio do balano de pagamentos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) O BACEN, criado pela Lei n
4.595/1964, uma autarquia federal vinculada ao
Ministrio da Fazenda e tem atuao em todo o territrio
nacional. No que se refere ao BACEN, julgue os itens
subsequentes.
44. O BACEN tem sua sede no Rio de Janeiro e conta
com representaes em Braslia, capital do pas, e nas
capitais dos estados do Rio Grande do Sul, do Paran, de
So Paulo, de Minas Gerais, da Bahia, de Pernambuco, do
Cear e do Par.
(A) Certo.
(B) Errado.
45. Entre as atribuies do BACEN, esto a de realizar as
operaes de redesconto e emprstimo s instituies
financeiras e a de regular a execuo dos servios de
compensao de cheques e outros papis.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) O Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro Nacional I (CRSFN) um rgo colegiado, de
segundo grau, integrante da estrutura do Ministrio da
Fazenda, cuja Secretaria-Executiva funciona no edifcio
sede do BACEN. Acerca do CRSFN julgue os itens que se
seguem.
46. Ao receber intimao decisria de processo
administrativo oriundo do BACEN, da CVM, do Ministrio
do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio-Secretaria de
Comrcio Exterior (SECEX) ou do Ministrio da FazendaSecretaria da Receita Federal (SRF), o(s) interessado(s)
poder(o) interpor recurso ao CRSFN, no prazo
estipulado na intimao, devendo entreg-Io mediante
recibo ao respectivo rgo instaurador.
(A) Certo.
(B) Errado.
47. Constituem atribuies do CRSFN: adaptar o volume
dos meios de pagamento s reais necessidades da
economia; regular o valor interno e externo da moeda e o
equilbrio do balano de pagamentos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) Bancos comerciais so instituies
financeiras privadas ou pblicas que tm como objetivo
principal proporcionar suprimento de recursos necessrios
para financiar, a curto e a mdio prazos, o comrcio, a
indstria, as empresas prestadoras de servios, as
pessoas fisicas e terceiros em geral. No que se refere aos
bancos comerciais, julgue os itens a seguir.
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48. Os bancos comerciais no podem captar depsitos a


prazo.
(A) Certo.
(B) Errado.
49. Na denominao dos bancos comerciais, vedado o
uso da palavra "Central".
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) Bancos mltiplos so instituies
financeiras privadas ou pblicas que realizam operaes
ativas, passivas e acessrias de diversas instituies
financeiras, por intermdio das seguintes carteiras:
comercial, de investimento e(ou) de desenvolvimento, de
crdito imobilirio, de arrendamento mercantil e de crdito,
financiamento e investimento. Com relao aos bancos
mltiplos, julgue os seguintes itens.
50. A carteira de desenvolvimento pode ser operada por
banco mltiplo e por banco pblico.
(A) Certo.
(B) Errado.
51. Os bancos mltiplos devem ser constitudos com, no
mnimo, duas carteiras, sendo uma delas,
obrigatoriamente, comercial ou de investimento.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-II) As cooperativas de crdito observam,
alm da legislao e das normas do SFN, a Lei n.o
5.764/1971, que define a Poltica Nacional de
Cooperativismo e institui o regime jurdico das sociedades
cooperativas. No referente s cooperativas de crdito,
julgue os itens subsequentes.
52. As cooperativas de crdito podem adotar, em sua
denominao social, tanto a expresso "Cooperativa"
como a palavra "Banco", dependendo de sua poltica de
marketing e de seu planejamento estratgico.
(A) Certo.
(B) Errado.
53. As cooperativas de crdito devem possuir o nmero
mnimo de 85 cooperados e adequar sua rea de ao s
possibilidades de reunio, controle, operaes e
prestaes de servios.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) O Sistema Financeiro Nacional (SFN)
composto por rgos de regulao e por instituies
financeiras e auxiliares, pblicas e privadas, que atuam na
intermediao de recursos dos agentes econmicos
(pessoas, empresas, governo). Com relao ao SFN,
julgue os itens seguintes.
54. So consideradas instituies financeiras as pessoas
jurdicas, pblicas ou privadas, que tenham como atividade
principal ou acessria a coleta, a intermediao ou a
aplicao de recursos financeiros prprios ou de terceiros,
em moeda nacional ou estrangeira, e a custdia de valor
de propriedade de terceiros.
(A) Certo.
(B) Errado.
55. Os pagamentos sem utilizao de papel-moeda (noncash) so efetuados principalmente por meio de cheques,
transferncias de crdito, cartes de crdito e de dbito e,
tambm por dbitos diretos. Todas essas movimentaes,
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quando cursadas no SFN, podem ser realizadas em


moeda nacional, em dlares norte-americanos ou em
euros.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) O Conselho Monetrio Nacional
(CMN), institudo pela Lei n 4.595/1964, um rgo
normativo, responsvel pelas polticas e diretrizes
monetrias para a economia do pas. Com relao ao
CMN, julgue os itens que se seguem.
56. O CMN o rgo formulador da poltica da moeda e
do crdito, devendo atuar, inclusive, no sentido de
promover o aperfeioamento das instituies e dos
instrumentos financeiros, com vistas maior eficincia do
sistema de pagamentos e de mobilizao de recursos.
(A) Certo.
(B) Errado.
57. O Banco Central do Brasil (BACEN) o principal
executor das orientaes do CMN.
(A) Certo.
(B) Errado.
58. Entre as competncias do CMN encontra-se a de
definir a forma como o Banco do Brasil administrar as
reservas vinculadas.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) O BACEN, criado pela Lei n
4.595/1964, uma autarquia federal vinculada ao
Ministrio da Fazenda, com sede e foro na capital da
Repblica e atuao em todo o territrio nacional. Com
relao ao BACEN, julgue os seguintes itens
59. Entre as atribuies do BACEN esto a de estabelecer
as condies para o exerccio de quaisquer cargos de
direo nas instituies financeiras, a de vigiar a
interferncia de outras empresas nos mercados financeiros
e de capitais e a de controlar o fluxo de capitais
estrangeiros no pas.
(A) Certo.
(B) Errado.
60. O BACEN tem competncia para regulamentar,
autorizar o funcionamento e supervisionar os sistemas de
compensao e de liquidao, atividades que, no caso de
sistemas de liquidao de operaes com valores
mobilirios, exceto ttulos pblicos e privados emitidos por
bancos, so compartilhadas com a Comisso de Valores
Mobilirios.
(A) Certo.
(B) Errado.
61. O CMN o principal rgo executor da poltica
traada pelo BACEN, cumprindo-lhe, tambm, autorizar o
funcionamento e exercer a fiscalizao das instituies
financeiras, emitir moeda e executar os servios do meio
circulante.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) O Comit de Poltica Monetria
(COPOM) do BACEN tem como objetivos estabelecer as
diretrizes da poltica monetria e definir a taxa de juros. A
criao desse comit buscou proporcionar maior
transparncia e ritual adequado ao processo decisrio da
Instituio. No que se refere ao COPOM, julgue os
prximos itens.
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62. objetivo do COPOM implementar as polticas


econmica e tributria do governo federal.
(A) Certo.
(B) Errado.
63. Desde a adoo da sistemtica de metas para a
inflao como diretriz de poltica monetria, as decises do
COPOM passaram a ter como objetivo cumprir as metas
para a inflao definidas pelo CMN. Se as mesmas no
forem atingidas, cabe ao presidente do BACEN divulgar
em carta aberta ao ministro da Fazenda, os motivos do
descumprimento, bem como as providncias e o prazo
para retorno da taxa de inflao aos limites estabelecidos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2008-III) Bancos comerciais so instituies
financeiras privadas ou pblicas que tm como objetivo
principal proporcionar suprimento de recursos necessrios
para financiar, a curto e a mdio prazos, o comrcio, a
indstria, as empresas prestadoras de servios, as
pessoas fsicas e terceiros em geral. Quanto aos bancos
comerciais, julgue os itens seguintes.
64. Bancos comerciais devem ser constitudos sob a
forma de sociedade annima e na sua denominao social
deve constar a palavra Banco.
(A) Certo.
(B) Errado.
65. A captao de depsitos vista, livremente
movimentveis, atividade tpica dos bancos comerciais.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O Sistema Financeiro Nacional (SFN)
composto por rgos de regulao, por instituies
financeiras, e auxiliares, pblicas e privadas, que atuam na
intermediao de recursos dos agentes econmicos
(pessoas, empresas, governo). Com relao ao SFN,
julgue os itens que se seguem.
66. O Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e
Social uma das principais entidades supervisoras do
SFN.
(A) Certo.
(B) Errado.
67. O SFN atua na intermediao financeira, ou seja, no
processo pelo qual os agentes que esto superavitrios,
com sobra de dinheiro, transferem esses recursos para
aqueles que estejam deficitrios, com falta de dinheiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
68. So consideradas instituies financeiras as pessoas
jurdicas, pblicas ou privadas, que tenham como atividade
principal ou acessria a coleta, a intermediao ou a
aplicao de recursos financeiros prprios ou de terceiros,
em moeda nacional ou estrangeira, e a custdia de valor
de propriedade de terceiros.
(A) Certo.
(B) Errado.
69. A rea normativa do SFN tem como rgo mximo o
Banco Central do Brasil (BACEN).
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O Conselho Monetrio Nacional (CMN),
institudo pela Lei n 4.595/1964, um rgo normativo,
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responsvel pelas polticas e diretrizes monetrias para a


economia do pas. No que concerne ao CMN, julgue os
itens seguintes.
70. O SFN tem como rgo executivo central o BACEN,
que estabelece normas a serem observadas pelo CMN.
(A) Certo.
(B) Errado.
71. As funes do CMN incluem: adaptar o volume dos
meios de pagamento s reais necessidades da economia e
regular o valor interno e externo da moeda e o equilbrio do
balano de pagamentos.
(A) Certo.
(B) Errado.
72. competncia do CMN definir a forma como o BB
administra as reservas vinculadas.
(A) Certo.
(B) Errado.
73. O CMN o rgo formulador da poltica da moeda e
do crdito, devendo atuar at mesmo no sentido de
promover o aperfeioamento das instituies e dos
instrumentos financeiros, com vistas maior eficincia do
sistema de pagamentos e de mobilizao de recursos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O BACEN, criado pela Lei n 4.595/1964,
uma autarquia federal vinculada ao Ministrio da
Fazenda, com sede e foro na capital da Repblica e
atuao em todo o territrio nacional. Com relao ao
BACEN, julgue os prximos itens.
74. O BACEN tem competncia para regulamentar,
autorizar o funcionamento e supervisionar os sistemas de
compensao e de liquidao, atividades que, no caso de
sistemas de liquidao de operaes com valores
mobilirios, exceto ttulos pblicos e ttulos privados
emitidos por bancos, so compartilhadas com a Comisso
de Valores Mobilirios (CVM).
(A) Certo.
(B) Errado.
75. Realizar operaes de redesconto e emprstimo s
instituies financeiras e regular a execuo dos servios
de compensao de cheques e outros papis so as
atribuies do BACEN.
(A) Certo.
(B) Errado.
76. Alm de autorizar o funcionamento e exercer a
fiscalizao das instituies financeiras, emitir moeda e
executar os servios do meio circulante, compete tambm
ao BACEN traar as polticas econmicas, das quais o
CMN o principal rgo executor.
(A) Certo.
(B) Errado.
77. As atribuies do BACEN incluem: estabelecer as
condies para o exerccio de quaisquer cargos de direo
nas instituies financeiras, vigiar a interferncia de outras
empresas nos mercados financeiros e de capitais e
controlar o fluxo de capitais estrangeiros no pas.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O Comit de Poltica Monetria
(COPOM) do BACEN foi institudo em 1996, com os
objetivos de estabelecer as diretrizes da poltica monetria
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e de definir a taxa de juros. A criao desse comit buscou


proporcionar maior transparncia e ritual adequado ao
processo decisrio do BACEN. Acerca do COPOM, julgue
os prximos itens.
78. O COPOM, constitudo no mbito do BACEN, tem
como objetivo implementar as polticas econmica e
tributria do governo federal.
(A) Certo.
(B) Errado.
79. Desde a adoo da sistemtica de metas para a
inflao como diretriz de poltica monetria, as decises do
COPOM visam cumprir as metas para a inflao definidas
pelo CMN. Se as metas no forem atingidas, cabe ao
presidente do BACEN divulgar, em carta aberta ao ministro
da Fazenda, os motivos do descumprimento, as
providncias e o prazo para o retorno da taxa de inflao
aos limites estabelecidos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) A CVM, autarquia vinculada ao Ministrio
da Fazenda, instituda pela Lei n 6.385/1976, um rgo
normativo do SFN voltado para o desenvolvimento, a
disciplina e a fiscalizao do mercado mobilirio. correto
afirmar que a CVM
80. o rgo do SFN que se responsabiliza pela
fiscalizao das operaes de cmbio e dos consrcios.
(A) Certo.
(B) Errado.
81. tem como um de seus objetivos assegurar o acesso
do pblico s informaes acerca dos valores mobilirios
negociados, assim como s companhias que os tenham
emitido.
(A) Certo.
(B) Errado.
82. exerce a funo de assegurar a observncia de
prticas comerciais equitativas no mercado de valores
mobilirios e a de estimular a formao de poupana e sua
aplicao em valores mobilirios.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro Nacional (CRSFN) um rgo colegiado, de
segundo grau, integrante da estrutura do Ministrio da
Fazenda. Com relao ao CRSFN, julgue os itens a seguir.
83. De deciso em processo administrativo oriundo do
BACEN, da CVM, da Secretaria de Comrcio Exterior ou
da Secretaria da Receita Federal, cabe recurso ao
CRSFN, no prazo estipulado na intimao, devendo o
interessado entreg-lo mediante recibo ao respectivo
rgo instaurador.
(A) Certo.
(B) Errado.
84. atribuio do CRSFN julgar, em segunda e ltima
instncia administrativa, os recursos interpostos das
decises relativas s penalidades administrativas
aplicadas pelo BACEN quanto a matrias relativas
aplicao de penalidades por infrao legislao de
consrcios.
(A) Certo.
(B) Errado.
85. atribuio do CRSFN adaptar o volume dos meios
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de pagamento s reais necessidades da economia, bem


como regular os valores interno e externo da moeda e o
equilbrio do balano de pagamentos.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) Os bancos comerciais so instituies
financeiras privadas ou pblicas que visam proporcionar
suprimento de recursos necessrios para financiar, a curto
e a mdio prazos, o comrcio, a indstria, as empresas
prestadoras de servios, as pessoas fsicas e terceiros em
geral. A respeito dos bancos comerciais, julgue os itens
subsequentes.
86. Todo banco comercial deve ser constitudo sob a
forma de sociedade annima e, na sua denominao
social, deve constar a palavra Banco, exceto no caso da
Caixa Econmica Federal (CAIXA), que um banco
mltiplo.
(A) Certo.
(B) Errado.
87. Os bancos comerciais podem captar depsitos vista,
mas no podem captar depsitos a prazo, o que est
facultado apenas aos bancos de investimento.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) O segmento de crdito cooperativo
brasileiro conta com mais de trs milhes de associados
em todo o Brasil, nmero que se encontra em significativa
expanso. O segmento tem-se caracterizado, nos ltimos
anos, por uma trajetria de crescimento e constante
mudana em relao ao perfil das cooperativas. A
participao das cooperativas de crdito nos agregados
financeiros do segmento bancrio crescente. As
cooperativas de crdito observam, alm da legislao e
das normas do SFN, a Lei n 5.764/1971, que define a
poltica nacional de cooperativismo e institui o regime
jurdico das sociedades cooperativas. Com relao s
cooperativas de crdito, julgue os prximos itens.
88. As cooperativas de crdito podem conceder crdito
somente a brasileiros maiores de 21 anos de idade, por
meio de desconto de ttulos, emprstimos e
financiamentos, e realizar aplicao de recursos no
mercado financeiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
89. As cooperativas de crdito podem adotar, em sua
denominao social, tanto a palavra Cooperativa, como
Banco, dependendo de sua poltica de marketing e de seu
planejamento estratgico.
(A) Certo.
(B) Errado.
90. As cooperativas de crdito esto autorizadas a realizar
operaes de captao por meio de depsitos vista e a
prazo somente vindos de associados, de emprstimos,
repasses e refinanciamentos oriundos de outras entidades
financeiras e de doaes.
(A) Certo.
(B) Errado.
(BB/Cespe/2009) A CAIXA, criada em 1861, est regulada
pelo Decreto-lei n 759/1969 como empresa pblica
vinculada ao Ministrio da Fazenda. A instituio integra o
SFN e auxilia na execuo da poltica de crdito do
governo federal. Acerca da CAIXA, julgue os itens
subsequentes.
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91. A CAIXA no pode emprestar sob garantia de penhor


industrial e cauo de ttulos.
(A) Certo.
(B) Errado.
92. Alm de centralizar o recolhimento e a posterior
aplicao de todos os recursos oriundos do FGTS, a
CAIXA integra o Sistema Brasileiro de Poupana e
Emprstimo e o Sistema Financeiro da Habitao.
(A) Certo.
(B) Errado.
93. Aps ter incorporado o Banco Nacional de Habitao
(BNH) e o papel de agente operador do Fundo de Garantia
do Tempo de Servio (FGTS), a CAIXA passou a
centralizar todas as contas recolhedoras do FGTS
existentes na rede bancria e a administrar a arrecadao
desse fundo e o pagamento dos valores aos trabalhadores.
(A) Certo.
(B) Errado.
94. (Banrisul/FDRH/2010) Analise as seguintes
afirmaes sobre a estrutura atual do Sistema Financeiro
Nacional (SFN)
I O Sistema de distribuio de ttulos e valores
mobilirios inclui, entre outros participantes, as bolsas de
valores, as corretoras e os agentes autnomos de
investimentos.
II Os bancos de investimento, as sociedades de crdito
investimento e financiamento e os bancos mltiplos sem
carteira comercial so instituies bancrias.
III Os bancos mltiplos devem possuir pelo menos duas
carteiras, sendo uma delas, obrigatoriamente, comercial ou
de investimento.
Quais so as corretas?
A) Apenas a I.
B) Apenas a III.
C) Apenas a I e a II.
D) Apenas a I e a III.
E) A I, II e III.
(BB/Cespe/2009) Arrendamento mercantil ou leasing
uma operao em que o proprietrio de um bem cede a
terceiro o uso desse bem por prazo determinado,
recebendo em troca uma contraprestao. No que
concerne ao leasing, julgue os itens seguintes.
95. A constituio e o funcionamento das pessoas
jurdicas que tenham como objeto principal de sua
atividade a prtica de operaes de arrendamento
mercantil, denominadas sociedades de arrendamento
mercantil, dependem de autorizao da CVM.
(A) Certo.
(B) Errado.
96. As sociedades de arrendamento mercantil so
constitudas sob a forma de sociedade por cotas limitadas,
devendo constar obrigatoriamente na sua denominao
social a palavra leasing.
(A) Certo.
(B) Errado.
97. (BNDES/Tcnico Administrativo/Cesgranrio/2008) De
acordo com a Lei no 4.595/64, NO integra o Sistema
Financeiro Nacional a(o)
(A) Secretaria do Tesouro Nacional.
(B) Conselho Monetrio Nacional.
(C) Banco Central do Brasil.
(D) Banco do Brasil S.A.
(E) Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e
Social.
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98. (BNDES/Tcnico Administrativo/Cesgranrio/2008) De


acordo com a Lei no 4.595/64, as instituies financeiras
nacionais somente podero funcionar no Brasil mediante
prvia autorizao de(o)
(A) Lei especfica.
(B) Decreto Legislativo.
(C) Senado Federal.
(D) Banco Central do Brasil.
(E) Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e
Social.
99. (BNDES/Tcnico Administrativo/Cesgranrio/2008) A
teor do disposto na Lei no 5.662/71, o capital social do
Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social
dividido
(A) entre os rgos integrantes do Sistema Financeiro
Nacional.
(B) entre o Banco Central do Brasil e o Conselho
Monetrio Nacional.
(C) em quotas de responsabilidade limitada.
(D) em aes pertencentes Unio.
(E) em quinhes atribudos a sua presidncia e diretoria.
100. (BNDES/Tcnico Administrativo/Cesgranrio/2008) O
Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social
tem por objetivo apoiar programas, projetos, obras e
servios que se relacionam com o desenvolvimento
econmico e social, sendo o principal instrumento de
execuo da poltica de investimento do
(A) Congresso Nacional.
(B) Governo Federal.
(C) Governo Estadual.
(D) Governo Municipal.
(E) Conselho Nacional de Assistncia Social.
3. Produtos e Servios Bancrios
3.1 Operaes Passivas
3.1.1

Depsitos Vista (conta corrente)

A captao de depsitos vista, livremente


movimentveis, atividade tpica e prpria dos bancos
comerciais, o que os configura como instituies
financeiras monetrias.
a chamada captao a custo zero.
A conta corrente o produto bsico de relacionamento
entre o banco e o cliente, atravs dela so movimentados
os recursos do cliente via depsito, cheques, ordens de
pagamento, crditos de salrios e benefcios e dbitos de
contas agendadas (luz, telefone, fatura de carto de
crdito, tv a cabo, internet e etc.).
A conta corrente pode ser pode ser pessoal ou conjunta.
A conjunta pode ser:
simples (exige a assinatura de, no mnimo, dois
participantes) ou
solidria (exige a assinatura apenas de um
participante).
Depsitos em cheque em conta corrente s so liberados
aps a compensao dos cheques.
3.1.2

Depsitos Prazo (CDB e RDB)

O CDB um ttulo de crdito (fsico ou escritural) e o RDB


um recibo que ao serem emitidos geram a obrigao das
instituies emissoras pagar ao aplicador, ao final do prazo
contratado, o capital inicial mais a remunerao prevista.
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So ttulos de renda fixa, emitidos por bancos comerciais,


mltiplos, de investimento ou de desenvolvimento.
O pblico-alvo dos CDBs so tanto pessoas fsicas como
as jurdicas.
Podem ser pr ou ps-fixados.
pr-fixado o investidor sabe, no momento da
aplicao, quanto ir receber no vencimento,
ps-fixado o rendimento composto por uma taxa de
juros definida no momento da aplicao e ainda
atrelado a algum ndice.
O prazo mnimo varia de 1 dia a 12 meses, dependendo do
tipo de remunerao contratada.
A principal diferena entre os dois ttulos que o CDB,
sendo um ttulo, pode ser negociado por meio de
transferncia. O RDB inegocivel e intransfervel.
Ambos podem ser resgatados antes do prazo contratado,
desde que decorrido o prazo mnimo de aplicao. Antes
do prazo mnimo no so abonados rendimentos.
Esses investimentos podem ter a incidncia de quatro
alquotas distintas de Imposto de Renda na Fonte sobre os
seus rendimentos, conforme o prazo da aplicao:
Alquota

Prazo da Aplicao

22,5%

at 180 dias

20,0%

entre 181 dias e 360 dias

17,5%

entre 361 dias e 720 dias

15,0%

721 dias ou mais

101. (BB/FCC/2006-SP) So instituies que podem


captar depsitos a prazo junto ao pblico:
(A) sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios.
(B) bancos de investimento.
(C) sociedades de arrendamento mercantil.
(D) sociedades de crdito, financiamento e investimento.
(E) sociedades de crdito imobilirio.
102. (BB/FCC/2006-DF) Um cliente tem interesse em
aplicar recursos por 30 dias em CDB e quer que a sua
rentabilidade acompanhe a evoluo diria da taxa de
juros. Nesse caso, o indexador mais indicado para a
operao
(A) o CDI.
(B) o IPCA.
(C) a TBF.
(D) uma taxa pr-fixada.
(E) o IGP-M.
103. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) Um investidor que no dia
1 de maro de 2006 tenha feito uma aplicao em CDB
pr-fixado com vencimento em 730 dias ter seus
rendimentos sujeitos alquota de Imposto de Renda de
(A) 10,0%
(B) 15,0%
(C) 17,5%
(D) 20,0%
(E) 22,5%
104. (BB/FCC/2006-SP) Um investidor que, no dia 1 de
maro de 2006, tenha feito uma aplicao em CDB psfixado, com vencimento em 180 dias, ter seus
rendimentos sujeitos alquota de Imposto de Renda de
(A) 22,5%
(B) 20,0%
(C) 17,5%
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(D) 15,0%
(E) 10,0%

Os recursos captados em caderneta de poupana


tradicional devem ser aplicados no financiamento
imobilirio.

(Caixa/Cesgranrio/2008-I) O certificado de depsito


bancrio (CDB) o ttulo de renda fixa emitido por
instituies financeiras, com a finalidade de captao de
recursos para carreg-los em outras carteiras de
investimento, visando ao ganho financeiro e/ou ganho de
intermediao. Considerando as caractersticas do CDB
analise as afirmaes a seguir. Julgue os itens a seguir:

A caderneta de poupana rural um produto exclusivo do


Banco do Amaznia, do Banco do Nordeste, do Banco do
Brasil e dos Bancos Cooperativos.

105. quando a perspectiva de queda da taxa de juros, a


modalidade de CDB mais indicada para aplicao a
prefixada.
(A) Certo.
(B) Errado.
106. o CDB no pode ser negociado antes do seu
vencimento, devendo o cliente esperar o final do contrato
para sacar o dinheiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
107. no CDB prefixado, no momento da aplicao, o
investidor j conhece o percentual de valorizao nominal
de seu investimento.
(A) Certo.
(B) Errado.
108. as taxas de rentabilidade do CDB so determinadas
pelos prprios Bancos, de acordo com o CDI.
(A) Certo.
(B) Errado.
3.1.3

Cadernetas de Poupana

a aplicao mais simples e tradicional, onde se podem


aplicar pequenas somas e ter liquidez, apesar da perda de
rentabilidade para saques fora da data de aniversrio da
aplicao.
Remunera o depositante mensalmente pela taxa de juros
de 0,5% a.m. aplicada sobre os valores atualizados pela
TR.
Por ser remunerada com taxa ps-fixada, sua rentabilidade
s conhecida na data de aniversrio da aplicao
(sempre no mesmo dia do ms do depsito).
Podem depositar pessoas fsicas e jurdicas.
Os rendimentos obtidos por Pessoas fsicas e jurdicas
no-tributadas no pagam imposto de renda. Pessoas
jurdicas tributadas com base no lucro real pagam.
A abertura da poupana e os depsitos podem ser feitos
em qualquer dia do ms, sendo que as contas abertas e os
depsitos realizados nos dias 29, 30 e 31 comeam a
contar rendimento a partir do dia primeiro do ms seguinte.
As modalidades so: tradicional e rural ou caderneta
verde.
A caderneta de poupana tradicional um produto
exclusivo das instituies que compem o Sistema
Brasileiro de Poupana e Emprstimo (SBPE), a saber:
Sociedades de Crdito Imobilirio,
carteiras imobilirias dos bancos mltiplos,
associaes de poupana e emprstimo, e
as caixas econmicas.

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Os recursos captados pela caderneta de poupana rural


devem ser aplicados para atendimento do crdito rural.
109. (Caixa/Cesgranrio/2008-II) Caderneta de poupana
a aplicao mais simples e tradicional, sendo uma das
poucas em que se podem aplicar pequenas somas e em
que se pode ter liquidez, apesar da perda de rentabilidade
para saques fora da data de aniversrio da aplicao. A
caderneta de poupana de pessoas fsicas remunerada
(A) diariamente, pela taxa SELIC.
(B) mensalmente, pela taxa SELIC.
(C) diariamente, com uma taxa de 6% ao ano, mais a TR
da data de aniversrio.
(D) mensalmente, com uma taxa de 0,5% ao ms, mais a
TR da data de aniversrio.
(E) trimestralmente, com uma taxa de 0,4% ao ms, mais o
CDI.
110. (BB/FCC/2006-DF) No caso de investimentos feitos
por pessoas fsicas em cadernetas de poupana correto
afirmar que seus rendimentos so creditados
(A) mensalmente, conforme a data de aniversrio da
aplicao, estando sujeitos ao recolhimento de Imposto de
Renda alquota de 20%.
(B) trimestralmente, conforme a data de aniversrio da
aplicao, estando sujeitos ao recolhimento de Imposto de
Renda alquota de 20%.
(C) trimestralmente, conforme a data de aniversrio da
aplicao, e so isentos de tributao.
(D) a cada 30 dias, estando sujeitos ao recolhimento de
Imposto de Renda alquota de 20%.
(E) mensalmente, conforme a data de aniversrio da
aplicao, e so isentos de tributao.
111. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) A Caderneta de Poupana
um instrumento de captao dos bancos cujos recursos
devem ser majoritariamente direcionados para a realizao
de operaes de
(A) crdito consignado.
(B) cheque especial.
(C) crdito rural.
(D) financiamento imobilirio.
(E) microcrdito.
112. (BB/FCC/2006-SP) Com relao Caderneta de
Poupana, correto afirmar:
(A) Trata-se de um investimento garantido em sua
totalidade pelo governo.
(B) Trata-se de um investimento disponvel apenas para
pessoas fsicas.
(C) No h incidncia de Imposto de Renda na Fonte
sobre os rendimentos auferidos por investidores Pessoa
Fsica.
(D) Os recursos passam a render a partir do dia 1 do ms
seguinte data do depsito.
(E) Os rendimentos so creditados a cada 30 dias.
3.2 Operaes Ativas
3.2.1

Financiamento de Capital Fixo

So os recursos liberados pelas instituies financeiras


com a destinao especfica de financiar a aquisio dos
bens fixos das empresas.
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Como bens fixos, devemos entender aqueles classificados


no ativo imobilizado das empresas.
So os veculos, as instalaes, os mveis e utenslios, a
infra-estrutura da empresa, o maquinrio, os
computadores, as instalaes complementares ou seja,
tudo aquilo que necessrio para que a empresa possa
exercer sua atividade produtiva.

rotativo exatamente por ter mobilidade, o cliente utiliza o


quanto necessita, quando quiser, pelo perodo que
precisar, restituindo ao banco assim que puder.
Como est pr-estabelecido no h data certa para o uso
do crdito nem para devolver (a data-limite a data de
vencimento do contrato).

So operaes de longo prazo e com juros mais em conta


para viabilizar o desenvolvimento da empresa e at de
uma regio.

3.2.5

Desta forma, as fontes (funding) destas operaes tm


origem nas entidades e instituies governamentais.

um limite de crdito pr-estabelecido, vinculado conta


corrente do cliente, utilizado de forma automtica pela
emisso de cheques quando no h saldo disponvel.

Destaca-se o Banco Nacional de Desenvolvimento


Econmico e Social (BNDES) como o grande financiador
das empresas no longo prazo.
3.2.2

Financiamento de Capital de Giro

No financiamento h destinao especfica prevista no


contrato dos recursos que so disponibilizados e nos
emprstimos os recursos podem ser utilizados pelo
tomador onde quiser.
Desta forma, no correto afirmar que existe
financiamento de capital de giro e sim emprstimo para
capital de giro. Todavia, como dessa maneira que o
edital do concurso trata o assunto, iremos usar a
expresso financiamento de capital de giro.
O capital de giro o conjunto de valores necessrios para
a empresa fazer seus negcios acontecerem (girar), est
diretamente relacionado com o circulante da empresa.
Tem a ver com os recebimentos e os pagamentos da
empresa.
A necessidade de capital de giro acontece quando a
empresa tem algum compromisso a pagar e s ter os
recursos necessrios dali a alguns dias.
Estes compromissos podem ser impostos, aluguis, folha
de pagamento, fornecedores e etc.
O financiamento de capital de giro visa atender essa
necessidade de capital da empresa.
Firma-se um contrato especfico de abertura de crdito
rotativo, onde estabelecido o prazo, taxa, valor e
garantias.
3.2.3

Crdito Direto ao Consumidor (CDC)

a operao realizada pelas financeiras para que seus


clientes adquiram bens e servios.
Sua maior utilizao para a aquisio de veculos e
eletrodomsticos.
O bem financiado serve como garantia da operao,
ficando alienado financeira, ou seja, o cliente transfere
financeira a propriedade do bem adquirido com o dinheiro
emprestado at o pagamento total da dvida.
O prazo do CDC varia de financeira para financeira
Atualmente, os contratos tm sido firmados com a
incidncia somente de juros pr-fixados.
3.2.4

Crdito Rotativo

O contrato de abertura de crdito rotativo a linha de


crdito aberta com determinado limite para que o cliente
utilize conforme sua necessidade.
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Cheque Especial

Destina-se praticamente s pessoas fsicas.

Conforme a conta corrente vai recebendo crditos, os


recursos vo sendo transferidos para cobrir o saldo
devedor utilizado.
Encargos:
taxas - pr ou ps-fixadas (CDI ou TR + juros mensais)
incidente sobre os valores utilizados e respectivo prazo,
IOF - incidente sobre os prazos e valores utilizados,
taxa de abertura de crdito (TAC) - cobrada pela
instituio para cada contrato.
3.2.6

Contas Garantidas

So contas de emprstimo separadas mas vinculadas s


contas correntes, com limite de crdito de utilizao
rotativa destinado a suprir eventuais necessidades de
capital de giro.
Geralmente so movimentadas diretamente pelos cheques
emitidos pelos clientes, quando no h saldo disponvel na
conta corrente.
So rotativas por que um limite pr-definido para o
cliente utilizar quando necessrio e conforme a conta
corrente vai recebendo crditos os recursos vo sendo
transferidos conta garantida at cobrir o saldo devedor.
Destinam-se s pessoas jurdicas.
So garantidas por que o cliente tem um limite de uso
garantido previamente e tambm porque para a abertura
da conta o cliente oferece garantias que podem ser:
nota promissria com aval dos scios ou terceiros que
possam apresentar algum bem,
cauo de ttulos de crdito (duplicatas ou cheques prdatados), e/ou
alienao fiduciria/hipoteca.
As contas garantidas podem ser:
rotativas a liberao do recurso e a amortizao so
feitas mediante autorizao do cliente, ou
automticas - as liberaes na conta do cliente so
automticas, porm, as amortizaes so feitas por
solicitao ou autorizao da empresa.
Os juros desta operao so calculados diariamente sobre
o saldo devedor e cobrados, normalmente, no primeiro dia
til do ms seguinte ao da movimentao.
encargos:
taxas - pr ou ps-fixadas (CDI ou TR + juros mensais)
incidente sobre os valores utilizados e respectivo prazo,
IOF - incidente sobre os prazos e valores utilizados,
taxa de abertura de crdito (TAC) - cobrada pela
instituio para cada contrato.

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3.2.7

Descontos de Ttulos

So os adiantamentos de recursos que os bancos fazem


aos clientes, sobre valores de duplicatas de cobrana ou
notas promissrias, para antecipar o fluxo de caixa do
cliente.
O cliente garante o recebimento de recursos que,
teoricamente, s teria disponveis no futuro.
Geralmente, o desconto feito sobre ttulos com prazo
mximo de 60 dias e prazo mdio de 30 dias.
O banco tem o direito de regresso, ou seja, no vencimento,
caso o ttulo no seja pago pelo sacado, o cedente assume
a responsabilidade do pagamento, inclusive de multas e/ou
juros de mora por atraso.
Descontos tambm podem ser feitos sobre os recibos de
venda com cartes de crdito e os cheques pr-datados
(no caso de cheques pr-datados, esses documentos
ficam em cauo como garantia do emprstimo).
3.2.8

a pessoas fsicas quanto jurdicas.


(B) O primeiro um tipo de investimento destinado tanto a
pessoas fsicas quanto jurdicas, e o segundo um tipo de
emprstimo destinado somente a pessoas fsicas.
(C) Ambos so tipos de emprstimo, destinados tanto a
pessoas fsicas quanto a pessoas jurdicas.
(D) Ambos so tipos de emprstimo, sendo o primeiro
destinado a pessoas jurdicas e o segundo a pessoas
fsicas.
(E) O primeiro um tipo de investimento destinado a
pessoas jurdicas, e o segundo um tipo de emprstimo
destinado a pessoas fsicas e jurdicas.

3.2.9

Vendor Finance

Compradora

Hot Money

o emprstimo de curtssimo prazo, normalmente por um


dia, sendo, no mximo, por 29 dias.

Compradora

A formao de taxa para o hot money definida pela taxa


do CDI do dia da operao acrescido dos custos do PIS
(0,75%) e do Cofins (2,00%) sobre o faturamento da
operao.
Por ser uma operao de curto prazo o hot money tem a
vantagem de permitir uma rpida mudana de posio no
caso de uma variao brusca nas taxas de juros para
baixo.

uma operao de financiamento de vendas com base na


cesso de crdito, permitindo que uma empresa venda seu
produto a prazo e receba o pagamento vista.

O Comunicado Bacen 7.569, de 25.05.2000, na alnea IX,


diz que para efeito de distino entre as operaes de "hot
money" e de capital de giro deve-se classificar como na
segunda modalidade aquelas contratadas com prazo igual
ou superior a 30 dias.

Envolve transaes de compra e venda entre pessoas


jurdicas.

Sendo assim, hot money tem prazo de at 29 dias. Com


prazo igual ou superior a 30 dias operao de capital de
giro.

A empresa vendedora transfere o crdito decorrente da


venda ao banco que em troca de uma taxa de
intermediao paga vista ao prprio vendedor e financia
o comprador.

113. (Caixa/Cesgranrio/2008-II) A operao bancria de


emprstimo a curtssimo prazo, geralmente de um dia e no
mximo de dez dias, que visa a atender s necessidades
imediatas de caixa de seus clientes, e tem como
referencial a taxa CDI acrescida de um spread e impostos
o
(A) mobile banking.
(B) hot money.
(C) factoring.
(D) certificado de depsito bancrio.
(E) crdito rotativo.
114. (BB/FCC/2006-DF) O hot-money uma modalidade
de emprstimo que tem a finalidade de
(A) financiar as vendas a prazo das empresas.
(B) refinanciar dvidas j existentes de pessoas fsicas.
(C) financiar a aquisio de bens e servios por pessoas
fsicas.
(D) atender s necessidades imediatas de caixa das
empresas.
(E) financiar a aquisio de bens de capital por parte das
empresas.
115. (BB/FCC/2006-SP) No que diz respeito ao Hot Money
e ao Cheque Especial, correto afirmar:
(A) Ambos so tipos de emprstimo, sendo o primeiro
destinado a pessoas jurdicas e o segundo destinado tanto
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Supe que a empresa compradora seja cliente tradicional


da vendedora, pois ser a vendedora quem assumir o
risco do negcio, como intermediadora.

Como a venda no financiada diretamente pela empresa


vendedora, a base de clculo para a cobrana de tributos,
comisses e royalties, torna-se menor.
Reduz tambm a carga de IPI, ICM, PIS e Cofins que
incide sobre o preo da Nota Fiscal da empresa
vendedora.
Se a prpria vendedora financiasse a venda, iria embutir
no preo os custos financeiros, aumentando mais ainda os
impostos a pagar.
Com o vendor possvel vender por um preo mais
competitivo, alm do que ao receber a vista tem imediato
reforo no seu caixa.
O cliente comprador beneficia-se com taxas menores que
as do mercado para o financiamento isolado de uma
empresa, pois estar obtendo uma taxa que leva em conta
o risco do vendedor.
Em resumo, uma modalidade de financiamento de
vendas na qual quem contrata o crdito o vendedor do
bem, mas quem paga o crdito o comprador.
A operao formalizada com a assinatura de um
contrato, com direito de regresso entre o banco e a
empresa vendedora (fornecedora) e um contrato de
abertura de crdito entre as partes:
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empresa vendedora,
banco, e
empresa compradora.

116. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) A empresa XYZ possui


um bom conceito de crdito junto ao seu banco e opera
com clientes que dificilmente atrasam seus pagamentos,
mas, devido a investimentos realizados recentemente
visando o aumento da produo, atualmente no dispe de
recursos prprios para financiar suas vendas. A operao
por meio da qual o banco poder viabilizar as vendas a
prazo da empresa XYZ recebe a denominao de
(A) warrants.
(B) vendor finance.
(C) factoring.
(D) crdito direto ao consumidor.
(E) leasing.
3.2.10

Compror Finance

total recebido a ttulo de contraprestao mais o VRG,


ser suficiente para que a arrendadora recupere o valor
gasto na aquisio e tenha a rentabilidade financeira
esperada na operao representada pela taxa pactuada;
e
operacional no funciona como uma operao
financeira, o total recebido a ttulo de contraprestao
mais a quantia que for apurada ao final do contrato com
a venda do bem, dever ser suficiente para que a
arrendadora recupere o valor gasto na aquisio e tenha
a rentabilidade financeira esperada no negcio.
diferenas entre o leasing:
financeiro

operacional

2 anos para bens com


vida til de at 5 anos
prazo mnimo 3 anos para bens com
vida til acima de 5
anos
prazo
mximo

no h

3 meses

75% da vida til do


bem arrendado

manuteno
pode ser a cargo do
do bem
a cargo do arrendatrio arrendador ou do
arrendado
arrendatrio
VRG

obrigatrio

no permitido

opo de
compra

pelo valor do VRG

pelo valor de
mercado

EMPRESA
ARRENDADORA

a operao inversa do vendor.


uma operao de financiamento de compras com base
na cesso de crdito, permitindo que uma empresa
compre o seu produto a prazo e o vendedor receba o
pagamento vista.
Ocorre quando pequenas indstrias, fabricantes de
componentes, vendem para grandes montadoras,
indstrias de veculos e eletrodomsticos.
Nesse caso, em vez de o vendedor (indstria) ser o fiador
do contrato, o prprio comprador que funciona como tal.
um instrumento de crdito que dilata o prazo de
pagamento de compra sem envolver o vendedor
(fornecedor).
O ttulo a pagar funciona como um lastro para o banco
financiar o cliente que ir lhe pagar em data futura prcombinada, acrescido de juros e IOF.
Como no vendor, este produto exige um contrato-me
definindo as condies bsicas da operao, que ser
efetivada quando do envio ao banco dos contratos-filhos,
com as planilhas dos dados dos pagamentos que sero
financiados.
3.2.11

Leasing (tipos, funcionamento, bens)

O princpio bsico que fundamenta a operao de leasing


que o fato gerador de rendimentos para uma empresa
a utilizao e no a propriedade de um bem.
No Brasil, o leasing chamado de arrendamento mercantil.
H dois tipos de leasing:
financeiro - funciona como uma operao financeira, o
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1
FORNECEDOR

ARRENDATRIO
4

Funcionamento
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)

(6)
(7)

Escolhe o bem, negocia preo e condies


Assinam o contrato de leasing
Autoriza o faturamento e a entrega do bem
Fatura e entrega o bem
Recebe a Nota Fiscal e o documento emitido
pelo arrendatrio comunicando o
recebimento do bem
Paga o valor do bem expresso na Nota Fiscal
Paga as contraprestaes

Bens arrendveis: podem ser arrendados bens mveis ou


imveis, novos ou usados, de fabricao nacional ou
estrangeira.
Havendo dvida quanto possibilidade de um bem ser
objeto de arrendamento, aplique a seguinte regra bsica:
todo bem classificvel no ativo imobilizado da pessoa
jurdica pode ser objeto de arrendamento.
Vantagens para o arrendatrio:
financiamento total do bem,
liberao do capital de giro da empresa,
longo prazo da operao,
deduo dos valores das contraprestaes pagos como
despesa operacional.
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117. (CEF/FCC/2004-I) NO considerada uma vantagem


da operao de leasing
(A) A alta carga tributria.
(B) A possibilidade de renovao peridica da maquinaria
da empresa, atendendo assim s exigncias do
desenvolvimento tecnolgico e do prprio mercado.
(C) A minimizao de problemas devido imobilizao,
reduzindo tambm o risco de empresa.
(D) A maior flexibilidade e dinamismo aos recursos
financeiros da empresa, deixando os mesmos disponveis
para outros investimentos e para a sustentao do capital
de giro.
(E) O prazo da operao compatvel com a amortizao
econmica do bem.
118. (BB/2007-3/Cespe) As operaes de leasing so uma
alternativa eficiente aos financiamentos de longo prazo no
mercado financeiro.
(A) Certo.
(B) Errado.
119. (BB/2007-3/Cespe) O lease back, ou leasing de
retorno, uma variao do leasing operacional, tendo a
mesma natureza deste.
(A) Certo.
(B) Errado.
120. (BB/FCC/2006-DF) Analise:
O princpio bsico do I o de que o lucro vem da II de um
bem e no da sua III .
Preenchem correta e respectivamente as lacunas I , II e IIII
acima:
I
II
III
A

cheque
especial

aquisio

fabricao

compror

utilizao

compra

leasing

utilizao

propriedade

vendor

fabricao

venda

crdito direto
ao consumidor

utilizao

compra

121. (BB/FCC/2006-SP) A empresa XYZW firmou um


contrato de leasing financeiro de uma mquina. Caso
queira adquirir essa mquina ao trmino do contrato,
dever pagar empresa de leasing
(A) o Valor de Mercado da mquina.
(B) o Valor Residual Garantido.
(C) o Valor de Mercado da mquina deduzido da
contraprestaes desembolsadas no perodo do contrato.
(D) o Valor da Depreciao acumulada do bem.
(E) 10% da soma das contraprestaes desembolsada no
perodo do contrato.
3.3 Operaes Acessrias
3.3.1

Cobrana e Pagamento de Ttulos e Carns

Entende-se por cobrana a ao de cobrar ou receber uma


dvida.
Cobrana bancria a operao que consiste em o banco
receber ttulos, tais como: saques, notas promissrias,
duplicatas, etc., cuja cobrana se encarrega, por conta dos
donos das importncias neles consignadas.
As empresas podem promover a cobrana de seus ttulos
mercantis de vrias formas, entre as quais:
recebimento atravs da tesouraria;
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cobrana no local do estabelecimento ou da residncia

do cliente (devedor), atravs de cobradores; e a

cobrana atravs de estabelecimentos de crdito.

3.3.2

Arrecadao de Tributos e Tarifas Pblicas

So servios prestados s instituies pblicas atravs de


acordos e convnios especficos, que estabelecem as
condies de arrecadaes e repasses desses
tributos/tarifas.
Os prazos que os recursos ficam retidos no banco, o fluxo
dos documentos e as formas de repasse variam conforme
cada tributo/tarifa.
Os bancos atravs de seus pontos de atendimento,
substituem, na verdade as antigas coletorias; este servio
o maior gerador de filas nas agncias bancrias.
Os bancos cada vez mais aperfeioam a tecnologia de
informtica e criam mtodos alternativos para o
recolhimento e o repasse mais geis deste servio.
Hoje existem cerca de 60 tributos distribudos em seis
impostos, 30 taxas e 24 contribuies econmicas e
sociais.
Vantagens para o banco:
aumento de aplicaes graas aos valores arrecadados,
com consequente aumento das receitas,
atrativo para a conquista de novos clientes,
ancoragem do cliente no banco (domiclio bancrio).
vantagens para o cliente/instituio pblica:
certeza do rigor no cumprimento das clusulas
contratuais,
eliminao de custos administrativos,
segurana e tranquilidade no manuseio dos valores.
Vantagens para o cliente/contribuinte:
comodidade do recolhimento/pagamento do tributo num
domiclio bancrio,
financiamento/remunerao dos recolhimentos,
segurana dos servios executados,
eliminao da perda de tempo e do trabalho de
pagamento em diferentes rgos pblicos,
possibilidade do agendamento atravs do dbito em
conta.
122. (BB/FCC/2006-DF) Analise:
Em uma operao de cobrana, o I registra os ttulos no II ,
que por sua vez encarrega-se de receber o pagamento do
III conforme as condies combinadas.
Preenchem correta e respectivamente as lacunas I, II e III
acima:
I
II
III
A

emissor

banco

titular

sacado

banco

beneficirio

sacado

cedente

titular

cedente

banco

sacado

titular

sacado

banco

123. (BB/FCC/2006-MT/MS/TO) Relacionam possveis


benefcios para os bancos decorrentes da prestao de
servios de cobrana:
I. Obteno de receitas por meio de spread.
II. Ampliao dos depsitos vista.
III. Obteno de receitas por meio de tarifa.
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IV. Consolidao do relacionamento com o cliente, sem


ampliao do risco de crdito.
correto o que consta em
(A) III e IV.
(B) I, II, III, e IV.
(C) I, apenas.
(D) I, II e III, apenas.
(E) II, III e IV, apenas.
3.3.3

Transferncias Automticas de Fundos

Como o prprio nome diz, trata-se da transferncia


automtica de fundos efetuada a pedido, desde que
observadas as condies estipuladas pelo cliente.
um servio prestado ao cliente que por gerenciamento
de seu caixa, necessite ter uma ou mais contas em uma ou
mais agncias do banco.
O cliente informa previamente ao banco em que contas
deseja manter este ou aquele saldo; o banco,
automaticamente, ao final do dia, movimenta as contas do
cliente, de forma a fechar o saldo dirio dessas contas de
acordo com o determinado pelo cliente.
3.3.4

Home/Office Banking

Trata-se do banco em casa ou no escritrio.


Basicamente, toda e qualquer ligao entre o
computador do cliente e o computador do banco,
permitindo s partes se comunicarem a distncia.
O cliente, sem sair de casa ou do escritrio, pode entre
outras coisas obter/fazer:
informaes sobre saldo e movimentao em conta
corrente,
saldo e movimentao de cobrana/contas a pagar,
posio, aplicaes e resgates em fundos,
operaes de emprstimos;
cotaes de moedas/ndices e bolsas de valores,
saldo em caderneta de poupana,
pagar suas contas de cobrana bancria, de
concessionrias de servios, de tributos, e
realizar a transferncia de recursos financeiros.
3.3.5

Remote Banking

No processo de reduo de custos, os bancos


recentemente, reconheceram a importncia de reduzir o
trnsito e a fila de clientes nas agncias e a necessidade
de investirem em instalaes alternativas de atendimento.
Assim foi intensificado o atendimento remoto (fora das
agncias), segmentado pelo tipo de servio prestado pelos
bancos:
saques de dinheiro,
depsito fora do caixa dos bancos,
entrega em domiclio de tales de cheque,
pagamento de contas fora do caixa dos bancos,
dbito automtico em conta corrente de concessionrias
de servios pblicos e outras empresas, e
troca de informaes constante com os bancos para
obter/fazer as vrias transaes possveis atravs do
home/office banking.

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3.3.6

Banco Virtual

o banco totalmente remoto, ou seja, suas transaes


com seus clientes so realizadas totalmente atravs do
remote banking.
O banco diversifica os seus canais de distribuio de tal
forma que derruba os limites criados, de espao, tempo ou
meio de comunicao.
A tecnologia tem papel fundamental para garantir a
integrao dos requisitos de convenincia, segurana,
eficcia e relacionamento, exigidos pelo conceito do banco
virtual.
A internet viabilizou de forma definitiva o banco virtual.
A reduo dos custos das transaes bancrias como
resultado da facilitao e agilizao dos processos , sem
dvida, o maior impacto prtico de todos estes
mecanismos.
3.3.7

Dinheiro de Plstico

O dinheiro um meio de pagamento.


Atravs dele os seres humanos obtm as coisas
necessrias sobrevivncia.
o jeito que o mundo inventou para as coisas mudarem
de dono.
O dinheiro de plstico o meio de pagamento com a
utilizao dos cartes magnticos, que podem ser de
dbito, ou de crdito.
Os cartes de dbito no representam um estmulo ao
consumo, pois permitem compras mediante o saque no
presente sobre valores j existentes na conta corrente do
cliente.
Os cartes de crdito estimulam o consumo, pois permitem
compras mediante o saque no presente sobre o limite de
crdito do cliente, sem que, necessariamente, os valores
existam na conta corrente dele.
Os cartes magnticos possuem as seguintes
caractersticas:
utilizados para saques em terminais de auto-atendimento
dos bancos e nos quiosques de redes como o Banco 24
Horas;
onde houver equipamento que permita a transferncia
eletrnica de fundos, podem ser utilizados como moeda
para pagamento, tanto na funo dbito como na crdito,
substituindo com vantagem o cheque;
viabilizam a obteno de extratos de conta
corrente/fundos/poupana;
podem ser utilizados para autorizar o resgate e
aplicaes entre contas correntes e de investimento.
124. (CEF/FCC/2004-I) Existe hoje uma srie de
alternativas de DINHEIRO DE PLSTICO, que facilita o dia
a dia das pessoas e representa um enorme incentivo ao
consumo, por representar uma alternativa de crdito
intermediada pelo mercado bancrio, portanto, est correto
afirmar que o
(A) carto de crdito utilizado para aquisio de bens ou
servios, alavanca as vendas dos estabelecimentos
credenciados.
(B) Estmulo ao consumo despertado pelo Carto e Crdito
uma vantagem, mesmo quando o consumidor deseja
poupar.
(C) Desenvolvimento tecnolgico tem restringido a
utilizao dos cartes magnticos.
(D) Carto de dbito uma garantia para o consumidor
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apesar de no representar dbito previamente aprovado.


(E) Carto magntico utilizao para obteno de extrato
de conta corrente, poupana mas no podem ser utilizados
para saques.
125. (BB/FCC/2006-DF) Sobre cartes de crdito, analise:
I. Permitem compatibilizar as necessidades de consumo
dos titulares s suas disponibilidades de caixa, medida
em que a data de vencimento da fatura coincida com o
crdito dos seus salrios.
II. Oferecem aos titulares a possibilidade de parcelar o
pagamento de suas compras, concedendo-lhes um limite
de crdito rotativo.
III. Podem proporcionar benefcios adicionais aos titulares,
medida em que realizem parcerias com empresas
reconhecidas no mercado (cartes co-branded).
correto o que consta em

Exemplos: cartes de empresas areas, indstria


automobilstica, redes de varejo etc.
Carto afinidade - O carto de afinidade reflete uma
parceria entre a administradora do carto de crdito com
organizaes no lucrativas. Trata-se de um carto que
possui um apelo que tem como objetivo identificar o cliente
com a empresa, sendo que o mesmo opta por contribuir
financeiramente, mesmo que indiretamente, com essas
organizaes. Nesse tipo de carto o cliente informado
quanto e como ele est contribuindo com a empresa.
Exemplos: Credicard Unicef, Real USP, Bradesco APAE,
etc.

(A) II e III, apenas.


(B) I, II e III.
(C) I, apenas.
(D) II, apenas.
(E) III, apenas.

Carto Private Label - Cartes Private Label so cartes


de crdito emitidos por um varejista e usualmente vlidos
apenas para a realizao de compras com este varejista.
So diferentes dos cartes de crdito de uso genrico, pois
no tm uma bandeira de aceitao universal em todo o
comrcio, tais como as bandeiras Mastercard, Visa e
American Express. Por terem uma aceitao limitada a
uma nica cadeia de varejistas, so cartes direcionados a
um pblico alvo especfico e que, na maioria das vezes, j
cliente deste varejista.

3.3.8

3.3.9 Conceitos de Corporate Finance

Cartes de Crdito

Utilizados para a aquisio de bens ou servios nos


estabelecimentos credenciados.
Para esses estabelecimentos trazem a real vantagem de
ser um indutor ao crescimento das vendas e a suposta
desvantagem de um rebate no seu preo vista pela
demora no prazo do repasse dos recursos provenientes
das vendas.
Para o portador, quando paga os valores no vencimento
seguinte a compra representa a vantagem de ganhos reais
sobre a inflao alm de ajustar suas necessidades de
consumo s suas disponibilidades momentneas de caixa.
Os cartes de crdito tm a desvantagem de incentivar o
consumo nos momentos em que o consumidor desejava
poupar.
Alm de dinheiro de plstico so, acima de tudo, um
crdito automtico.
Podem ser de uso nacional ou internacional (neste ltimo
caso a converso feita pela taxa do dlar do dia do
pagamento da fatura).
Os termos tcnicos utilizados neste segmento so:
portador pessoa fsica ou jurdica usuria do carto,
bandeira instituio que autoriza o emissor a gerar
cartes com sua marca e que coloca estabelecimentos
no mundo inteiro disposio do portador,
emissor a administradora vinculada a uma instituio
financeira autorizada pela bandeira a emitir cartes com
seu nome,
acquirer a administradora que afilia estabelecimentos
ao sistema de cartes de crdito da bandeira que
associada,
estabelecimento a loja ou prestadora de servios que
aceita os cartes de uma determinada bandeira,
instituio financeira os bancos autorizados pelas
bandeiras a emitir o carto.
Carto co-branded carto de marca compartilhada. O
carto carrega o logotipo da empresa associada e a
bandeira, trazendo vantagens especficas para seus
portadores como, por exemplo: milhagem reas e
descontos progressivos nas compras. Reflete uma parceria
em vendas e marketing cujo objetivo fidelizar o cliente.
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Cuida das finanas corporativas, ou seja, dos recursos


financeiros das chamadas empresas corporate (grande
porte).
Trata-se de uma clientela muito especial que necessita de
solues ousadas e inovadoras para operaes complexas
que envolvem a intermediao de fuses e aquisies
(mergers & acquisitions), a saber:
fuso consiste na juno de duas empresas do mesmo
porte e segmento, que perdem por completo suas
identidades originais, surgindo uma terceira empresa;
ciso consiste na fragmentao de uma empresa em
novas empresas, tambm contempla a extino de
empresa originadora, surgindo novas empresas;
incorporao juno de duas ou mais empresas de
portes diferentes, sendo que uma delas preserva sua
identidade original.
Repasses de recursos do BNDES, e a administrao de
recursos de terceiros.
Os tcnicos financeiros que trabalham nesta rea
assessoram clientes de vrias formas:
aconselhamento a clientes em fuses e aquisies,
estruturao de operaes de financiamentos de
empresas e de projetos (project finance),
avaliao de empresas,
assessoria em processos de privatizao, e
assessoria financeira estratgica.
EXERCCIOS
126. (BB/FCC/2006-SP) correto afirmar:
(A) Enquanto nas operaes de desconto financeiro existe
o direito de regresso em relao ao cedente quando ocorre
a inadimplncia do sacado, no factoring no h esse
direito.
(B) A empresa de factoring remunerada pela cobrana
da taxa SELIC acrescida de um prmio de risco sobre o
valor dos ttulos por ela descontados.
(C) No h incidncia de impostos sobre a comisso
cobrada pelas empresas de factoring.
(D) Tanto nas operaes de desconto financeiro como nas
de factoring existe o direito de regresso em relao ao
cedente quando ocorre inadimplncia do sacado.
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(E) Enquanto nas operaes de factoring existe direito de


regresso em relao ao cedente quando ocorre a
inadimplncia do sacado, no desconto factoring financeiro
no h esse direito.
127. (BASA/2007/CESPE) O desconto bancrio, operao
tipicamente ativa para o banco, o contrato pelo qual o
banco antecipa ao cliente o valor de um crdito contra
terceiro
(A) Certo.
(B) Errado.
128. (BB/FCC/2006-SP) Uma forma de buscar a segurana
do sistema financeiro se d com a fixao do capital
mnimo das instituies financeiras, cuja competncia do
(A) Banco Central do Brasil.
(B) Conselho de Recursos do Sistema Financeiro
Nacional.
(C) Ministro da Fazenda.
(D) Presidente da Repblica.
(E) Conselho Monetrio Nacional.
129. (BACEN/Analista/2002/ESAF) Entre as atribuies do
Conselho Monetrio Nacional, definidas pela Lei 4595/64 e
legislaes posteriores, no se inclui:
(A) disciplinar o crdito em todas as suas modalidades.
(B) fixar as diretrizes e normas da poltica cambial.
(C) executar a poltica monetria.
(D) expedir normas gerais de contabilidade e estatstica a
serem observadas pelas instituies financeiras.
(E) disciplinar as atividades das bolsas de valores.
130. (Anbid CPA-10/ECAC) O Conselho Monetrio
Nacional:
(A) o rgo mximo do Sistema Financeiro Nacional;
(B) tem funes normativas;
(C) composto pelo Ministro da Fazenda, do
Planejamento, Oramento e Gesto e do Presidente do
Banco Central do Brasil;
(D) todas as respostas acima esto corretas.
(BB/CESPE/2007-3) Com relao ao SFN e seus rgos,
julgue os prximos itens.
131. O Conselho de Recursos do Sistema Financeiro um
rgo singular, integrante da estrutura do Ministrio da
Fazenda, que tem a finalidade de julgar, em segunda e
ltima instncia administrativa, os recursos interpostos.
(A) Certo.
(B) Errado.
132. A diretoria colegiada do BACEN composta de nove
membros, sendo um deles o presidente, todos nomeados
pelo presidente da Repblica, entre os brasileiros de
ilibada reputao e notria capacidade em assuntos
econmico-financeiros, aps a aprovao pelo Senado
Federal.
(A) Certo.
(B) Errado.
133. (BB/FCC/2006-DF) NO se refere a uma competncia
do Banco Central do Brasil:
(A) receber os recolhimentos compulsrios.
(B) fixar as diretrizes e normas da poltica cambial.
(C) exercer a fiscalizao das instituies financeiras.
(D) executar os servios do meio circulante.
(E) emitir moeda-papel e moeda metlica.
134. (BB/FCC/2006-SP) Com relao atuao do Banco
Central do Brasil, correto afirmar que ele
(A) pode determinar o capital mnimo das companhias
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abertas, no mercado de capitais.


(B) fiscaliza as companhias de seguro.
(C) pode realizar operaes de redesconto para
instituies financeiras.
(D) no pode comprar ou vender ttulos pblicos federais.
(E) pode limitar as taxas de juros.
135. (CEF/FCC/2004) Assinale a afirmativa correta.
(A) O Banco do Brasil uma sociedade annima de capital
fechado, cujo controle acionrio exercido pela Unio.
(B) O Conselho Monetrio Nacional um rgo normativo,
desempenhando atividade executiva. Processa todo o
controle do sistema financeiro, influenciando as aes de
rgos normativos.
(C) O Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e
Social define as regras, limites e condutas das instituies
financeiras, alm de ser considerado formulador de toda a
poltica de moeda e do crdito.
(D) Uma das atribuies do Conselho Monetrio Nacional
fixar diretrizes e normas da poltica cambial, visando ao
controle da paridade da moeda e o equilbrio do balano
de pagamentos.
(E) Dentre as principais atribuies de competncia do
Banco Central destaca-se efetuar o controle do crdito de
capitais estrangeiros e executar os servios de
compensao.
136. (BACEN/Analista/2002/ESAF) Na atual estrutura do
sistema financeiro nacional, assinale, entre os rgos
abaixo indicados, aquele ao qual foi concedido o exerccio
exclusivo da competncia da Unio para a emisso de
moeda.
(A) Tesouro Nacional
(B) Ministrio do Planejamento
(C) Casa da Moeda
(D) Banco Central do Brasil
(E) Superintendncia da Moeda e do Crdito
137. (BACEN/Analista/2002/ESAF) Com relao s
funes e objetivos do Banco Central do Brasil, avalie as
afirmaes a seguir e assinale com V as verdadeiras e
com F as falsas. Em seguida, assinale a opo que
contm a sequncia correta de avaliaes:
( ) O Banco Central do Brasil cumpre e faz cumprir as
normas expedidas pelo Conselho Monetrio Nacional.
( ) O Banco Central do Brasil possui a responsabilidade do
financiamento atividade agrcola.
( ) O Banco Central do Brasil o depositrio e
administrador das reservas internacionais do Pas.
( ) O Banco Central do Brasil o depositrio e
administrador do Fundo de Garantia por Tempo de
Servio (FGTS).
(A) V, V, F, F
(B) V, V, V, F
(C) V, F, V, V
(D) V, F, V, F
(E) V, V, F, V
138. (Anbid CPA-10/ECAC) De quais ferramentas dispe o
Banco Central para fazer poltica monetria?
(A) Emisso de moeda, compra e venda de ttulos
pblicos, controle do cmbio.
(B) Compra e venda de ttulos pblicos, controle da taxa de
juros e dos depsitos compulsrios dos bancos.
(C) Emisso de moeda, controle da taxa de juros e compra
e venda de ttulos pblicos.
(D) Controle da taxa de juros, dos depsitos compulsrios
dos bancos e da taxa de cmbio.
139. (Anbid CPA-10/ECAC) Liquidez da economia significa:
(A) muita gente comprando;
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(B) a quantidade de dinheiro em circulao na economia;


(C) as empresas capitalizadas;
(D) economia crescendo.
140. (Anbid CPA-10/ECAC) Para executar a poltica
monetria, o Banco Central dispe de algumas
ferramentas, com EXCEO de:
(A) controle da taxa de cmbio;
(B) controle da taxa de juros;
(C) controle da Reserva Bancria;
(D) compra e venda de ttulos pblicos.
141. (Anbid CPA-10/ECAC) A execuo da poltica
monetria e cambial nacional funo de qual rgo?
(A) Banco Central do Brasil
(B) Conselho Monetrio Nacional
(C) Comisso de Valores Mobilirios
(D) As alternativas a e b esto corretas.
142. (Anbid CPA-10/ECAC) Normatizar todos os tipos de
crdito no pas atribuio de que rgo?
(A) Banco Central do Brasil
(B) Comisso de Valores Mobilirios
(C) Comit de Poltica Monetria
(D) Conselho Monetrio Nacional
143. (Anbid CPA-10/ECAC) Assinale a alternativa FALSA:
O Banco Central, para cumprir a sua funo de executor
da Poltica Monetria:
(A) recebe o depsito compulsrio dos bancos;
(B) controla a taxa de juros;
(C) opera a compra e a venda de ttulos pblicos federais;
(D) fiscaliza os bancos.
144. (Anbid CPA-10/ECAC) Uma poltica monetria
restritiva indicada para momentos de:
(A) altas taxas de juros;
(B) baixas taxas de juros;
(C) cmbio elevado;
(D) conteno da inflao.
145. (Anbid CPA-10/ECAC) O Banco Central do Brasil o
rgo executivo central do Sistema Financeiro Nacional,
responsvel pela fiscalizao e cumprimento das
disposies que regulam o funcionamento do Sistema. De
acordo com as normas expedidas pelo Conselho
Monetrio Nacional, cabe ao Banco Central:
(A) a regulao do mercado de Bolsa de Valores;
(B) cumprir as metas inflacionrias medidas pelo IPCA;
(C) fiscalizar a Comisso de Valores Mobilirios;
(D) emprestar recursos diretamente ao pblico e evitar a
inflao.
146. (Anbid CPA-10/ECAC) Consideram-se instituies
financeiras:
(A) tanto Pessoas Fsicas como jurdicas que tenham
como atividade exclusiva a intermediao de recursos
financeiros;
(B) tanto Pessoas Jurdicas pblicas quanto privadas, que
tenham como atividade principal ou acessria a coleta,
intermediao ou aplicao de recursos financeiros e a
custdia de valores de propriedade de terceiros;
(C) tanto Pessoas Jurdicas pblicas quanto Pessoas
Fsicas, que tenham a custdia de valor de propriedade de
terceiros como atividade exclusiva;
(D) somente Pessoas Jurdicas que fazem a intermediao
de recursos financeiros e as Pessoas Fsicas que prestem
servio de custdia de valor a terceiros.
147. (Anbid CPA-10/ECAC) Cabe ao Banco Central:
I. emitir papel-moeda;
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II. estimular a formao de poupana e sua aplicao em


valores mobilirios;
III. realizar as operaes de redesconto;
IV. exercer o controle de crdito;
V. fiscalizar as instituies financeiras.
(A) I e II esto corretas.
(B) I, III, IV e V esto corretas.
(C) I, II, IV e V esto corretas.
(D) II e V esto corretas.
148. (Anbid CPA-10/ECAC) Como podemos definir juro?
(A) A compensao, em ttulos, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
previamente combinada.
(B) A compensao, em dinheiro, pelo uso de uma
mquina, por determinado tempo, a um preo
estabelecido.
(C) A compensao, em dinheiro, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
indeterminada, que ser estabelecida no trmino da
utilizao do capital.
(D) A compensao, em dinheiro, pelo uso de um capital
financeiro, por determinado tempo, a uma taxa
previamente combinada.
(BB/CESPE/2007-MT/TO) O SFN composto pelos
subsistemas normativo e operativo. O subsistema
normativo responsvel pelo funcionamento do mercado
financeiro e de suas instituies, fiscalizando e
regulamentando suas atividades por meio, principalmente,
do CMN e do Banco Central do Brasil (BACEN). A
Comisso de Valores Mobilirios (CVM) um rgo
normativo de apoio do sistema financeiro, atuando mais
especificamente no controle e fiscalizao do mercado de
valores mobilirios (aes e debntures). No subsistema
normativo, enquadram-se, ainda, trs outras instituies
financeiras que apresentam um carter especial de
atuao, assumindo certas responsabilidades prprias e
interagindo com vrios outros segmentos do mercado
financeiro: o BB, o Banco Nacional de Desenvolvimento
Econmico e Social (BNDES) e a Caixa Econmica
Federal (CAIXA). O subsistema operativo cuida da
intermediao, do suporte operacional e da administrao.
Existem instituies que pertencem ao subsistema de
intermediao e que so classificadas em bancrias e nobancrias. Estas podem ser instituies auxiliares do
mercado ou instituies definidas como no-financeiras,
porm integrantes do mercado financeiro.
Tendo as informaes acima com referncia inicial, julgue
os itens a seguir, a respeito do SFN.
149. A poltica do CMN objetiva, entre outros, adaptar o
volume dos meios de pagamento s reais necessidades da
economia nacional e seu processo de desenvolvimento e,
tambm, zelar pela liquidez e insolvncia das instituies
financeiras.
(A) Certo.
(B) Errado.
150. Compete privativamente ao BACEN determinar o
recolhimento de at 100% do total dos depsitos vista e
outros ttulos contbeis das instituies financeiras, seja na
forma de subscrio de letras ou obrigaes do Tesouro
Nacional ou compra de ttulos da dvida pblica federal,
seja por meio do recolhimento em espcie.
(A) Certo.
(B) Errado.
151. atribuio do Conselho de Recursos do Sistema
Financeiro Nacional (CRSFN) julgar, em segunda e ltima
instncia administrativa, recursos interpostos de decises
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relativas a penalidades administrativas aplicadas pelo


BACEN, pela CVM e pela Secretaria de Comrcio Exterior,
nas infraes previstas na legislao em vigor.
(A) Certo.
(B) Errado.
152. (Banco do Nordeste/2007/FS) Dentre as opes
apresentadas abaixo, uma no guarda coerncia com as
competncias do Banco Central do Brasil (BACEN) e suas
atribuies. Assinale-a.
(A) Atua como recebedor dos depsitos compulsrios das
instituies financeiras.
(B) Supervisiona os servios de compensao de cheques
e outros papis entre as instituies financeiras.
(C) Fiscaliza as instituies financeiras, aplicando, se
necessrio, as penalidades prescritas em lei.
(D) Regulamenta as operaes de cmbio e fixa as
diretrizes das operaes de redesconto.
(E) Constitui-se no principal executor das polticas
monetrias traadas pelo CMN.
153. (CEF/FCC/2004-II) A necessidade de conhecimento
do Sistema Financeiro Nacional crescente ao longo do
tempo, pela importncia que exerce na economia e no
segmento empresarial de um pas. O SFN composto por
um conjunto de instituies financeiras pblicas e privadas,
e seu rgo normativo mximo o Conselho Monetrio
Nacional.
Assinale a afirmativa correta.
(A) O Sistema Financeiro Nacional envolve dois grandes
subsistemas: de Intermediao e Financeiro.
(B) O Sistema Financeiro Nacional composto por um
conjunto de instituies financeiras e instrumentos
financeiros que visam transferir recursos dos agentes
superavitrios para os deficitrios.
(C) O Sistema Financeiro Nacional no permite a
existncia de conglomerados financeiros.
(D) O mercado financeiro pode ser considerado como
elemento esttico no processo de crescimento econmico,
uma vez que permite a elevao das taxas de poupana.
(E) As instituies financeiras podem ser classificadas
como bancrias e bancarizadas.
154. (Basa/Cespe/2007) O CRSFN uma autarquia
federal, cuja secretaria-executiva funciona no edifcio-sede
do BACEN, em Braslia.
(A) Certo.
(B) Errado.
155. (Basa/Cespe/2007) So operaes passivas
bancrias: RDB, CDB e cheque especial.
(A) Certo.
(B) Errado.
156. (BNB/FS/2007) Analise as assertivas apresentadas,
classificando-as em V (verdadeira) ou F (falsa) e marque a
opo correspondente.
( ) O Sistema Financeiro Nacional (SFN) composto por
um conjunto de instituies pblicas e privadas e tem
como rgo normativo mximo o Conselho Monetrio
Nacional (CMN).
( ) O SFN envolve dois grandes subsistemas: um
normativo e outro de intermediao financeira, sendo que
este ltimo composto por instituies que estabelecem
diretrizes de atuao das instituies financeiras
operativas, como a Comisso de Valores Mobilirios, por
exemplo.
( ) O CMN reveste-se de amplas atribuies, inclusive da
formulao da poltica de moeda e do crdito, com o
objetivo de resguardar os interesses econmico-sociais do
Pas.
( ) Um sistema financeiro, grosso modo, pode ser
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entendido como um conjunto de instituies e instrumentos


que, em ltima anlise, se ocupa da transferncia de
recursos dos agentes econmicos superavitrios para os
agentes deficitrios.
( ) Como regra, as instituies financeiras so
classificadas como bancrias ou monetrias e no
bancrias ou no monetrias. Como exemplos destas
ltimas esto as sociedades corretoras, os bancos de
investimentos e os bancos mltiplos.
(A) V-V-F-F-V
(B) V-F-F-V-V
(C) V-F-V-V-F
(D) V-V-V-V-V
Julgue os itens seguintes.
157. O Sistema Financeiro pode ser entendido como
elemento dinmico no processo de crescimento econmico
pelo fato de permitir a elevao das taxas de poupana e
de reinvestimento.
158. A Lei de Reforma do Sistema Financeiro Nacional (Lei
n 4.595/1964) criou o Banco Central do Brasil e o
Conselho Monetrio Nacional.
159. A Lei de Reforma do Sistema Financeiro Nacional (Lei
n 4.595/1964) criou o Conselho Monetrio Nacional e as
Bolsas de Valores.
160. A absoro dos recursos disponveis em moeda
estrangeira, resultantes de investimentos estrangeiros
financeiros no pas, atribuio do CMN.
161. A Bovespa foi criada em 1966 e atua no mbito do
SFN.
162. A Caixa Econmica Federal (CEF) a instituio
financeira responsvel pela operacionalizao das polticas
do Governo Federal para a habitao popular e o
saneamento bsico.
163. A Caixa Econmica Federal (CEF) a responsvel
pela gesto dos recursos captados pelo Fundo de Garantia
por Tempo de Servio.
164. A capacidade de alta alavancagem no especfica
das instituies financeiras.
165. A capacidade de criar moeda escritural
caracterstica dos bancos comerciais.
166. A capacidade de influir nos mercados de taxas de
juros caracterstica do BACEN.
167. A Captao de recursos por meio da emisso de seus
ttulos feita por apenas por Bancos e Corretoras de
Valores.
168. A Comisso de Valores Mobilirios (CVM) tem registro
de permisso outorgado pelo BACEN.
169. A Comisso de Valores Mobilirios (CVM) tem sede
prpria.
170. A Comisso de Valores Mobilirios e as instituies
operacionais (ou operativas) devem se subordinar s
normas do CMN.
171. A Lei n 6.385/1976 que criou a CVM tambm
reformulou o sistema de Bolsas de Valores no Brasil dando
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origem as Corretoras de Valores.

carteira comercial.

172. A Lei n 6.385/1976, que criou a Comisso de Valores


Mobilirios (CVM), transferiu do Banco Central para a CVM
a responsabilidade pela regulamentao e fiscalizao das
atividades relacionadas ao mercado de valores mobilirios.

188. As principais Instituies de crdito de mdio e longo


prazo, que tambm podem captar depsitos vista, so os
Bancos de Desenvolvimento e Bancos de Investimentos.

173. A Lei n 6.404/1976 das S.A. estabeleceu regras


claras quanto aos direitos e obrigaes de acionistas e
rgos estatutrios e legais.
174. A possibilidade de especular nos mercados de cmbio
prerrogativa das instituies financeiras.
175. A possibilidade de operar na compra e venda de
aes fora da Bolsa de Valores exclusiva do CGPC.
176. A Secretaria de Previdncia Complementar (SPC)
um rgo executivo do Ministrio da Previdncia e
Assistncia Social responsvel pelo controle e fiscalizao
das entidades de previdncia privada fechada.
177. A taxa de juros divulgada pelo Comit de Poltica
Monetria (COPOM), em suas reunies ordinrias,
acompanhada de indicativo de vis, pode ser alterada pelo
Presidente do Banco Central, na direo do vis, sem
necessitar de uma convocao extraordinria do COPOM.
178. A taxa de juros divulgada pelo Comit de Poltica
Monetria (COPOM), em suas reunies ordinrias, vigora
at a prxima reunio e vem, geralmente, acompanhada
de indicativo de vis que pode ser alterado pelo presidente
do BACEN.

189. As reunies da CVM so semanais, sendo nessas


reunies decidida a taxa de inflao para a economia.
190. As reunies do BACEN so quinzenais, sendo nessas
ocasies decidida e comunicada ao mercado a taxa meta
para o financiamento dos ttulos pblicos, conhecida como
taxa SELIC.
191. As reunies do CMN so mensais, sendo nessas
ocasies decidida e comunicada ao mercado a taxa meta
para o financiamento dos ttulos pblicos, conhecida como
taxa SELIC.
192. As reunies do COPOM so quinzenais, para definir a
taxa conhecida como taxa SELIC.
193. As reunies ordinrias do COPOM ocorrem oito vezes
ao ano, sendo nessas ocasies decidida e comunicada ao
mercado a taxa-meta para o financiamento dos ttulos
pblicos, conhecida como taxa SELIC.
194. Associaes de Poupana e Emprstimos e Bancos
de Investimentos possuem o poder multiplicador da
moeda.
195. Atenuar os desequilbrios regionais criando novos
plos de produo atribuio da CVM.

179. Agncia de Fomento e Desenvolvimento e Bancos de


Investimentos podem atuar no prego do mercado de
balco.

196. Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e


Social (BNDES) no um Banco, no sistema legal
Brasileiro.

180. Aplicao de recursos em emprstimos internacionais


atribuio do CGPC.

197. Bancos de Desenvolvimento e Bancos de


Investimentos so instituies financeiras no captadoras
de depsitos vista.

181. As Caixas Econmicas podem operar no crdito ao


consumidor, emprestar sob garantia de penhor industrial e
tm o monoplio das operaes de emprstimo sob
penhor de bens pessoais e sob consignao.
182. As cooperativas atuam exclusivamente no setor de
servios da economia com o objetivo de financiamento dos
pequenos negcios comerciais.
183. As cooperativas de crdito so associaes de
funcionrios de uma determinada empresa e suas
operaes ficam restritas aos cooperados.
184. As Corretoras de Poupana so as principais gestoras
da caderneta de poupana no Brasil.
185. As Corretoras e Distribuidoras de Valores e os
Bancos de Investimentos so importantes intermediadores
do Mercado de Capitais.
186. As instituies que compem o Sistema Financeiro
Nacional (SFN) devem permitir, dentro das melhores
condies possveis, a realizao dos fluxos de fundos
entre tomadores e poupadores de recursos para a
economia.
187. As principais instituies de crdito em curto prazo,
captadoras de depsitos vista, so os Bancos
Comerciais, Caixas Econmicas, Bancos Mltiplos com
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198. Bancos de Desenvolvimento e Bolsa de Valores no


so instituies financeiras.
199. Cabe ao BACEN a fixao das regras do mercado
financeiro e do mercado acionrio.
200. Cabe ao Conselho Monetrio Nacional (CMN) a
fixao da taxa da SELIC, por meio do COPOM (Comit de
Poltica Monetria).
201. Cabe ao Conselho Monetrio Nacional (CMN) a
fixao das diretrizes das polticas monetrias, creditcia e
cambial do pas.
202. Cabe ao Conselho Monetrio Nacional (CMN) a
fixao das diretrizes das taxas de juros e taxa de crdito
do mercado.
203. Cabe ao Conselho Monetrio Nacional (CMN) a
fixao das diretrizes polticas monetrias e cambiais.
204. Captao de recursos em caderneta de poupana
uma das atribuies da Caixa Econmica Federal (CEF).
205. Captao de recursos em depsitos judiciais
atribuio exclusiva dos bancos comerciais.

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206. Companhias hipotecrias e Sociedades de Crdito


Imobilirio podem financiar operaes habitacionais.

226. O SELIC foi institudo em 1986 e atua no mbito da


Comisso de Valores Mobilirios (CVM).

207. objetivo do COPOM estabelecer as diretrizes do


mercado monetrio, definindo metas de acordo com as
polticas econmicas do governo.

227. O Sistema Financeiro formado pelos intermedirios


financeiros que facilitam a relao entre poupadores e
tomadores de recursos.

208. Financiamento do crdito direto ao consumidor


atribuio exclusiva dos bancos comerciais.

228. O Sistema Financeiro Nacional (SFN) composto por


um conjunto de instituies financeiras pblicas e privadas
e seu rgo mximo o Conselho Monetrio Nacional
(CMN).

209. Fiscalizao das administradoras de fundos de


investimentos atribuio da CVM.
210. Fiscalizar as atividades das entidades de previdncia
aberta, inclusive quanto ao exato cumprimento da
legislao e normas em vigor, e aplicar as penalidades
cabveis so atribuies da SUSEP.

229. O Sistema Financeiro pode ser entendido como o


conjunto de instituies que asseguram a liquidez do
mercado de forma a facilitar a tomada de recursos do
governo por meio da colocao de seus ttulos.

211. Fortalecer o setor empresarial nacional atribuio do


CRSFN.

230. O Sistema Financeiro pode ser entendido como o


conjunto de instituies que propiciam condies
favorveis para manter um fluxo de recursos entre
poupadores e investidores.

212. Instituies financeiras no captadoras de depsitos


vista so aquelas que captam recursos atravs da emisso
de ttulos para emprstimo; elas intermedeiam moeda.

231. O Sistema Financeiro pode ser entendido como o


maior gerador de PIB da nao.

213. O BACEN foi institudo em 1990 e atua no mbito do


Conselho Monetrio Nacional.

232. O Sistema Financeiro pode ser entendido como um


sistema que responsvel pela balana de pagamentos e
criao de moeda.

214. O Banco Central do Brasil (BCB) tem autonomia


patrimonial.
215. O Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores
Mobilirios so entidades supervisoras.
216. O Banco Cooperativo atua como um banco comercial
captando e emprestando os recursos.
217. O Banco do Brasil (BB) j atuou com atribuies de
Banco Central.
218. O Banco do Brasil (BB), alm das funes de banco
comercial, conserva, ainda, algumas funes atpicas.
Uma dessas funes a captao de recursos para o
tesouro nacional.
219. O BNDES a instituio responsvel pela poltica de
investimentos de longo prazo do Governo Federal e seu
objetivo impulsionar o desenvolvimento eco-nmico e
social do pas.
220. O Comit de Poltica Econmica (COPOM) rene-se
mensalmente.
221. O Conselho Monetrio Nacional (CMN) tem sede
prpria, em Braslia.
222. O COPOM foi institudo em 1996 e atua no mbito do
Banco Central.
223. O crdito direto ao consumidor atribuio das
Financeiras e Bancos Mltiplos com carteira de aceite.
224. O funcionamento das bolsas de valores existentes no
Brasil deve ser supervisionado pela CVM.
225. O saneamento dos bancos em condies duvidosas
de liquidez, funcionando como um fundo de reserva
objetivo do FGC.

Grancursos Conhecimentos Bancrios Mercado Financeiro Prof. Cid Roberto

233. O vis da taxa SELIC pode ser de baixa ou de alta, ou


neutro, e representa uma tendncia de comportamento da
taxa SELIC.
234. Os bancos comerciais podem captar recursos vista e
a prazo, obter recursos externos e emprestar todos esses
recursos.
235. Bancos Comerciais, Caixas Econmicas, Bancos
Cooperativos e Cooperativas de Crdito so chamados de
Instituies Financeiras Monetrias, pois captam depsitos
vista e, portanto, multiplicam moeda escritural.
236. Proceder liquidao das entidades fechadas de
previdncia que tiverem cassada a autorizao de
funcionamento ou das que deixarem de ter condies para
funcionar atribuio do BACEN.
237. Promover o crescimento e a diversificao de
exportaes atribuio do BACEN.
238. Recebimento, a crdito do Tesouro Nacional, das
arrecadaes de tributos e rendas federais atribuio dos
bancos de investimento.
239. Sobre o Comit de Poltica Econmica (COPOM)
podemos afirmar que foi institudo em 1994 e atua no
mbito da Receita Federal.
240. Sociedades Corretoras de Ttulos e Valores
Mobilirios e Comisso de Valores Mobilirios fazem parte
do mercado de capitais.
241. Sociedades Corretoras de Ttulos e Valores
Mobilirios tm atribuies mais amplas do que as
Sociedades Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios.
242. Sociedades de Arrendamento Mercantil e Sociedade
de Crdito e Financiamento e Investimento podem
financiar bens diretamente aos clientes.

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243. Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimento


e Sociedades de Crdito ao Microempreendedor podem
financiar operaes habitacionais.
244. Sociedades Distribuidoras de Ttulos e Valores
Mobilirios e Companhia Hipotecria podem captar
recursos em depsitos a prazo.
245. Trata-se de objetivo da Comisso de Valores
Mobilirios (CVM): assegurar o funcionamento eficiente e
regular das bolsas de valores e instituies auxiliares.
246. Trata-se de objetivo da Comisso de Valores
Mobilirios (CVM): fiscalizao do mercado interbancrio
de cmbio e das operaes com certificados de depsito
interfinanceiro.
247. Trata-se de objetivo da Comisso de Valores
Mobilirios (CVM): proteger os titulares de valores
mobilirios contra emisses irregulares e outros tipos de
atos ilegais.
248. Trata-se de competncia privativa do Banco Central
controlar o fluxo de capitais estrangeiros garantindo o
correto funcionamento do mercado cambial.
249. Trata-se de competncia privativa do Banco Central
efetuar a colocao de ttulos pblicos federais com
objetivo de captar recursos para o Tesouro Nacional.
250. Trata-se de competncia privativa do Banco Central
exercer a fiscalizao das instituies financeiras, punindoas quando necessrio.
251. Trata-se de competncia privativa do Banco Central
receber os recolhimentos compulsrios dos bancos
comerciais.

empresas clientes. Est se tratando do conceito de


(A) conta garantida.
(B) cheque especial.
(C) fiana bancria.
(D) desconto de duplicatas.
(E) alienao fiduciria.
258. (NossaCaixa/Vunesp/2009) A caderneta de poupana
remunera seus investidores da seguinte forma:
(A) CDI + 0,5% ao ms.
(B) TR + 6% ao ano.
(C) TR + 3% ao ano.
(D) IGPM + 6% ao ano.
(E) IGPM + 0,5% ao ms.
1

Estrutura organizao, disposio e ordem dos elementos essenciais


que compem um corpo (concreto ou abstrato)

Finanas cincia e atividade do manejo do dinheiro ou de ttulos que o


representem, especialmente com relao ao Estado.
3

Nacional que diz respeito a uma nao em sua totalidade

Autarquia entidade de direito pblico, com autonomia econmica,


tcnica e administrativa, embora fiscalizada e tutelada pelo Estado, o qual
eventualmente lhe fornece recursos, e constitui rgo auxiliar de seus
servios.

Cooperativa sociedade de pessoas, com forma e natureza jurdica


prprias, de ordem civil, constituda para prestar servios aos associados.

6
Sociedade 1. ambiente humano em que o indivduo se encontra
integrado, 2. grupo de pessoas que, por contrato, se obrigam mutuamente a
combinar seus recursos para alcanar fins comuns.

Cesgranrio - Fundao Cesgranrio

FCC Fundao Carlos Chagas


9
Anbid - Associao Nacional dos Bancos de Investimento
10

CPA-10 Certificao Profissional Anbid Srie 10, destina-se a


certificar profissionais que desempenham atividades de comercializao e
distribuio de produtos de investimento diretamente junto ao pblico
investidor em agncias bancrias, bem como de atendimento ao pblico
investidor em centrais de atendimento.

11
Exame de Certificao Anbid CPA-10, Llian Gallagher e outros,
Elsevier Editora Ltda., 2007

252. Trata-se de competncia privativa do Banco Central


regular a execuo dos servios de compensao de
cheques e outros papis.
253. Trata-se de objetivo da Comisso de Valores
Mobilirios (CVM) fiscalizar as corretoras de cmbio.
254. Trata-se de objetivo da Comisso de Valores
Mobilirios (CVM): estimular a aplicao de poupana no
mercado acionrio.
255. (NossaCaixa/Vunesp/2009) A determinao dos
percentuais de recolhimento compulsrio sobre os
recursos vista atribuio
(A) do Banco do Brasil.
(B) do Banco Central do Brasil.
(C) da Casa da Moeda.
(D) da Comisso de Valores Mobilirios.
(E) das Caixas Econmicas.
256. (NossaCaixa/Vunesp/2009) A fixao de normas e
diretrizes da poltica cambial uma das atribuies
(A) do Banco do Brasil.
(B) das Caixas Econmicas.
(C) do Conselho Monetrio Nacional.
(D) da Comisso de Valores Mobilirios.
(E) do Banco Central do Brasil.
257. (NossaCaixa/Vunesp/2009) o emprstimo destinado
a antecipar os valores a receber das vendas a prazo,
financiadas atravs da emisso de documentos mercantis
ou de servios, emitidas pela empresa vendedora para as
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Gabaritos
1.

2.

3.

4.

9.

10. B

11. A

12. B

5.

13. B

6.

14. A

7.

15. B

8.

16. B

17. A

18. B

19. A

20. E

21. E

22. B

23. B

24. D

25. B

26. A

27. A

28. A

29. A

30. A

31. B

32. A

33. B

34. A

35. A

36. B

37. A

38. B

39. B

40. A

41. B

42. B

43. A

44. B

45. A

46. A

47. B

48. B

49. A

50. B

51. A

52. B

53. B

54. A

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56. A

57. A

58. B

59. A

60. A

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86. X

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101. B

102. A

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106. B

107. A

108. A

109. D

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111. D

112. C

113. B

114. D

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116. B

117. A

118. B

119. A

120. C

121. B

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123. E

124. A

125. B

126. A

127. B

128. E

129. B

130. D

131. A

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133. B

134. C

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140. A

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143. D

144. D

145. B

146. B

147. B

148. D

149. A

150. X

151. B

152. D

153. B

154. A

155. A

156. C

157. E

158. C

159. E

160. E

161. E

162. C

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166. C

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168. E

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170. C

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172. C

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175. E

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252. C

253. E

254. C

255. B

256. C

257. D

258. B

Observaes
132. O gabarito definitivo deu como certo o comando. A
prova foi em 16.09.2007, mas em 23.05.2007, a Diesp foi
extinta. preciso estar muito atento para a maneira que o
comando do Cespe for dado, visto que temos o Decreto
Presidencial n 91.961, de 19.11.1985, ainda em vigor,
dizendo que o Banco Central do Brasil ser administrado
por uma diretoria composta por nove membros, um dos
quais ser o presidente, todos nomeados pelo Presidente
da Repblica, entre brasileiros de ilibada reputao e
notria capacidade em assuntos econmicofinanceiros.Todavia, em 23.05.2007, foi extinta a Diesp Diretoria de Estudos Especiais, quando ento a diretoria
colegiada passou a ter oito membros, situao que
permanece at hoje.
150. O gabarito preliminar deu como certo. O definitivo
anulou a questo. Argumento: Porque h ambiguidade em
sua redao.

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