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Manual NFTS
Manual NFTS
Tomador/Intermedirio de
Servios - NFTS
Verso 1.3
pg. 2
NDICE
1. Consideraes Gerais ...................................................................................................... 3
1.1. Definio ................................................................................................................. 3
1.2. Obrigatoriedade de emisso da NFTS ........................................................................ 3
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1. Consideraes Gerais
1.1. Definio
A Nota Fiscal Eletrnica do Tomador/Intermedirio de Servios NFTS foi instituda pela Lei N 15.406, de 8
de julho de 2011, e se destina declarao dos servios tomados ou intermediados pelas pessoas jurdicas
e pelos condomnios edilcios residenciais ou comerciais por ocasio da contratao de servios.
Os servios tomados antes informados na Declarao Eletrnica de Servios - DES agora so passveis da
emisso da Nota Fiscal do Tomador/Intermedirio de Servios NFTS.
Observao: nas hipteses previstas nos item II e III, quando os servios forem tomados por fundos de
investimento ou clubes de investimento, a NFTS dever ser emitida pelo seu administrador.
Observaes importantes:
rgos pblicos
Os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem como
suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades
controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, tambm esto obrigados
emisso da Nota Fiscal Eletrnica do Tomador/Intermedirio de Servios NFTS, ainda que no haja
obrigatoriedade de reteno na fonte do Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza ISS.
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Pessoas Fsicas
As pessoas fsicas no devem declarar os servios tomados ou intermediados por meio da emisso da
NFTS. Na hiptese da pessoa fsica ser responsvel pelo recolhimento do ISS, nos termos do Art. 7, 1,
inciso II, da Lei N 13.701, de 24 de dezembro de 2003, dever emitir a guia de recolhimento diretamente no
portal de pagamentos.
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O acesso ao sistema da NFTS poder ser efetuado por meio de duas maneiras distintas:
Certificao Digital: obrigatrio o acesso ao sistema da NFTS por meio de Certificao Digital para
todos os tomadores ou intermedirios de servio que tambm forem emitentes de NFS-e, exceto
optantes pelo Simples Nacional.
Senha Web: poder ser utilizada por aqueles que sejam exclusivamente tomadores de servio
pessoa jurdica, bem como pelos tomadores de servio que tambm forem emitentes de NFS-e
inscritos no Simples Nacional.
No optante do Simples
Nacional
Exclusivamente tomador de
servio
Certificado Digital
Condomnio
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Neste caso no ser necessrio digitar o CNPJ. Acesse o sistema da NFTS clicando no link correspondente.
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Clique em No sou
cadastrado para iniciar o
cadastro
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OBSERVAO: a Senha Web tambm poder ser obtida pelo endereo abaixo:
http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/
Leia as instrues e clique em Avanar.
Aps clicar em Avanar, ser aberta uma pgina na qual devero ser preenchidos os dados da Pessoa
Jurdica. Ao concluir, clique em Avanar.
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Uma tela com o resumo dos dados digitados ser apresentada. Verifique as informaes e clique em
Confirmar Dados para dar continuidade ao cadastro.
Escolha e digite a sua senha. Redigite a mesma senha no local indicado para confirmar. Digite uma Dica de
Senha para o eventual caso de esquecimento de senha. Depois clique em Avanar para dar continuidade
ao cadastramento.
Aps efetuar o cadastramento da Senha Web, ela dever ser desbloqueada pela Prefeitura do Municpio de
So Paulo. Para tanto dever ser emitido o formulrio "SOLICITAO DE DESBLOQUEIO DA SENHA
WEB". Este formulrio dever ser impresso, assinado e entregue no local nele indicado. (apresentar
documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a conferncia da assinatura pelo servidor
responsvel).
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Verifique se o seu
computador possui a ltima
verso do software Adobe
Acrobat Reader
No caso das pessoas jurdicas: o formulrio dever obrigatoriamente ser entregue na Praa de
Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao lado da
Galeria Prestes Maia).
Observao: Alm do formulrio, devero ser apresentados os seguintes documentos:
Para os casos em que o signatrio da Solicitao de Desbloqueio da Senha WEB for procurador da
pessoa jurdica, obrigatrio anexar a procurao do interessado, autorizando o procurador a
represent-lo neste ato, e documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a
conferncia da assinatura pelo servidor responsvel. Observar que o outorgante da procurao tambm
dever obrigatoriamente ter poderes legais para emitir a autorizao.
Para a entrega desse formulrio e da documentao, no ser necessrio o comparecimento do prprio
interessado, assim como no necessrio estabelecer um procurador para ser mero portador dos papis.
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O formulrio e os documentos sero analisados. Caso os dados preenchidos no formulrio estejam corretos
e todos os documentos tenham sido apresentados, a sua senha ser desbloqueada. Aps o desbloqueio da
senha pelos funcionrios da PMSP, ser enviado um aviso ao e-mail cadastrado comunicando o
desbloqueio de sua senha secreta. Caso exista algum impedimento para o desbloqueio da senha, voc
tambm ser comunicado, via e-mail, da rejeio da solicitao de senha.
Observamos que se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Antispam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a Senha
Web, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam.
Para emisso da NFTS, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos ativos que estejam
inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM e que possuam cdigo de servio vigente.
No caso de ser necessrio emitir a NFTS por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, no
aconselhvel compartilhar a mesma senha entre os estabelecimentos. Sugerimos que seja efetuado o
cadastramento de usurios, de modo que cada estabelecimento possa acessar o sistema da NFTS
individualmente, por meio de senha de acesso prpria.
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Clique em
Alterar
Senha
Informe o CPF ou CNPJ utilizado no cadastramento da Senha Web, a senha atual e o cdigo da imagem.
Clique em Login para avanar.
Informe a senha atual, digite a nova senha e a confirme. Digite tambm a dica da senha para facilitar futuros
acessos. Clique em Atualizar para finalizar o processo.
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Clique
aqui
Ao clicar em Esqueceu a senha? Clique aqui., uma nova tela ser aberta.
Ser possvel visualizar a dica de senha ou receber a senha no e-mail informado no cadastramento da
Senha Web.
Alternativamente, solicite a reinicializao da Senha Web. Neste caso, clique em Cadastrar nova senha.
Cadastre uma nova senha e imprima o formulrio de desbloqueio da Senha Web. Solicite o desbloqueio na
Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao
lado da Galeria Prestes Maia).
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Observao importante:
obrigatrio o preenchimento prvio da Configurao do Perfil para acesso emisso da NFTS.
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Digite o CPF ou
CNPJ do
prestador de
servios
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Nome / Razo Social: Digite o Nome ou a Razo Social do prestador de servios. Utilize as letras
maisculas e minsculas conforme o caso.
CEP: Digite o CEP. (O Estado, a Cidade, o Bairro e o Logradouro sero automaticamente preenchidos,
dependendo do CEP informado). Caso no saiba o CEP, clique em No sei o CEP..
Estado: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado
Cidade: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado
Bairro: Digite o bairro.
Tipo: Selecione o tipo do logradouro.
Logradouro: Digite o logradouro.
Nmero: Digite o nmero.
Complemento: Digite o complemento.
E-mail: Cadastre o e-mail do prestador de servios. Se no houver e-mail, no preencha o campo.
Preenchimento dos dados do Prestador de Servios
O sistema da NFTS efetuar o preenchimento automtico do prestador de Servios nas hipteses abaixo.
Os dados apresentados pelo sistema podero ou no ser alterados, conforme o caso.
Pessoas Fsicas ou Jurdicas com inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM
a) Razo Social e Endereo
Quando o CNPJ informado pertencer ao Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM deste Municpio, o
sistema buscar os dados (razo social, endereo) na base da Prefeitura, no permitindo sua alterao.
Verifique com o prestador se o endereo informado no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM est
desatualizado. Caso estiver, sugerimos solicitar ao prestador dos servios que efetue a alterao
cadastral no CCM.
b) E-mail
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O E-mail do prestador dos servios ser preenchido automaticamente, caso este tomador tenha
cadastrado seu E-mail no campo E-MAIL PARA RECEBIMENTO DE NFS-E.
Pessoas Fsicas ou Jurdicas no inscritas no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM
O sistema da NFTS poder sugerir para preenchimento, os dados do prestador de servios. Se os dados
estiverem incorretos, o tomador poder efetuar a sua alterao clicando em Para alterar/preencher os
dados, clique aqui.
Normal: selecione esta opo quando a prestao for tributada pelo ISS
Imune: selecione esta opo para operaes imunes do ISS.
Suspenso / Deciso Judicial: selecione esta opo caso exista deciso judicial suspendendo a
exigibilidade do crdito tributrio relativo ao ISS.
No campo DOCUMENTO FISCAL o tomador dever declarar o tipo de documento emitido pelo prestador
de servios ou ainda a sua dispensa ou no emisso, na seguinte conformidade:
a) Com emisso de documento fiscal autorizado pelo municpio:
Prestadores estabelecidos fora de So Paulo: servios com emisso de nota fiscal de servios, nota
fiscal-fatura de servios, nota fiscal simplificada de servios, cupom fiscal, bilhete, entre outros, devidamente
autorizados pelo municpio.
Prestadores estabelecidos em So Paulo: Os servios com emisso de NFS-e NUNCA devem ser
declarados por meio da emisso da NFTS.
b) Dispensado de emisso de documento fiscal
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Somente devero ser declarados por meio desta opo os servios de prestadores de servio estabelecidos
FORA do Municpio de So Paulo que sejam desobrigados da emisso de documento fiscal. Nesta opo
devero ser declarados os servios tomados ou intermediados de pessoas fsicas ou jurdicas (incluindo
Sociedade de Profissionais) que emitirem recibo, que esto dispensadas da emisso de documento fiscal
pela legislao do municpio em que esto estabelecidas ou domiciliadas.
Os servios tomados ou intermediados de prestadores de servios estabelecidos no municpio de So Paulo
NO devero ser declarados por meio desta opo.
c) Sem emisso de documento fiscal, embora obrigado
Devero ser declarados por meio desta opo os servios tomados ou intermediados de prestadores de
servio de dentro ou fora de So Paulo que no emitirem documento fiscal, embora obrigados sua
emisso.
Conforme Art. 7, 1, da Lei N 13.701, de 24 de Dezembro de 2003, o tomador do servio responsvel
pelo Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza - ISS e deve reter e recolher o seu montante quando o
prestador:
I - obrigado emisso de Nota Fiscal de Servios Eletrnica, Cupom Fiscal Eletrnico ou outro documento
exigido pela Administrao, no o fizer;
II - desobrigado da emisso de Nota Fiscal de Servios Eletrnica, Cupom Fiscal Eletrnico ou outro
documento exigido pela Administrao, no fornecer recibo de que conste, no mnimo, o nome do
contribuinte, o nmero de sua inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM, seu endereo, a
descrio do servio prestado, o nome e nmero de inscrio no Cadastro de Pessoa Fsica - CPF ou no
Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica - CNPJ do tomador e o valor do servio.
Servios tomados de prestadores emitentes de NFS-e com autorizao suspensa, nos termos da
Instruo Normativa SF/SUREM n 19, de 16 de dezembro de 2011
Devero tambm ser declarados por meio da opo Sem emisso de documento fiscal, embora
obrigado as NFTS a serem emitidas pelas pessoas jurdicas e os condomnios edilcios residenciais ou
comerciais estabelecidos no Municpio de So Paulo, quando tomarem servios de pessoa jurdica
domiciliada no Municpio de So Paulo que no emitir NFS-e em razo da suspenso da autorizao de que
trata o artigo 1 da Instruo Normativa SF/SUREM n 19, de 16 de dezembro de 2011.
Nmero
Preenchimento Obrigatrio
Srie
Preenchimento Facultativo
Preenchimento Facultativo
Preenchimento Facultativo
Preenchimento Facultativo
Preenchimento Facultativo
(*) Caso a srie seja informada, o preenchimento do nmero passar a ser obrigatrio.
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Ateno: A ME ou EPP optante pelo Simples Nacional dever informar ao tomador, no prprio corpo do
documento fiscal, a alquota aplicvel.
O prestador de servios ME ou EPP optante pelo Simples Nacional dever informar ao tomador, no prprio
corpo do documento fiscal, a alquota aplicvel. Para os prestadores inscritos no Simples Nacional, os
servios tomados com responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios devem ter a alquota do
ISS digitada no ato de emisso da NFTS, conforme alquotas vigentes na Lei do Simples Nacional Lei
Complementar Federal n 123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes.
Quando a alquota no for informada no documento fiscal ou o prestador no emitir documento fiscal
(embora obrigado sua emisso), aplicar-se- a alquota correspondente ao percentual de ISS referente
maior alquota prevista nos Anexos III, IV ou V da Lei Complementar n 123/2006.
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Caso exista necessidade de consulta ao Cadastro de Empresas de Fora do Municpio CPOM, aparecer a
mensagem Em caso de dvidas, clique aqui para verificar se o ISS dever ser retido. Ao clicar na
mensagem, ser apresentada a situao da inscrio do CNPJ do prestador de fora de So Paulo no
CPOM.
Para mais informaes sobre o Cadastro de Empresas de Fora do Municpio CPOM, consulte:
http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/cpom/
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Este campo dever ser digitado utilizando letras maisculas e minsculas. Evite digitar tudo apenas com
letras maisculas. Para pular uma linha ou criar um pargrafo, digite o ENTER. Evite alinhar textos utilizando
espaos. Este campo tambm pode ser utilizado para informar a reteno de tributos federais ou para
qualquer outra informao relevante.
Note que h um limite para o tamanho do texto a ser preenchido. Caso voc ultrapasse este limite, o sistema
mostrar uma mensagem de erro avisando que sua discriminao est muito extensa. Neste caso, abrevie
um pouco mais o texto e/ou diminua o nmero de linhas/pargrafos criados.
Caso deseje finalizar a emisso da NFTS, clique em Emitir>>.
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Indicao de responsabilidade de
recolhimento do ISS pelo tomador de
Servios
Outras Informaes
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5. Gerenciamento de Usurios
A funcionalidade de emisso da NFTS pelo tomador ou intermedirio de servios est integrada ao sistema
da NFS-e e poder ser acessada por meio da Senha Web ou por Certificado Digital. No caso de ser
necessrio emitir a NFTS por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, sugerimos que seja efetuado o
cadastramento de usurios, de modo que possam acessar o sistema individualmente. O sistema permite a
delegao de acesso a vrios usurios. Desse modo cada usurio da empresa poder acessar o sistema
individualmente por meio de senha ou Certificado Digital prprios.
Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a
mesma raiz de CNPJ. Para emisso da NFTS, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos
ativos que estejam inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM. Opcionalmente, o Certificado
Digital poder ser utilizado para acessar o sistema.
Certificao Digital: para quem est obrigado ao acesso via Certificao Digital, comunicamos que a
obrigatoriedade estende-se ao gerenciamento de usurios. Cada usurio dever possuir um Certificado
Digital vlido para utilizar o sistema, e o procedimento para cadastramento e administrao dos usurios
ser anlogo ao efetuado via senha web.
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O gestor dever selecionar, para cada um dos estabelecimentos da pessoa jurdica, os acessos permitidos
para cada usurio.
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Observaes
Todos os atos praticados pelo usurio no sistema so registrados. A pessoa jurdica ser responsvel
por todos os atos praticados por meio do acesso delegado ao usurio para acesso ao sistema.
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Clique no CPF do usurio para alterar os acessos ou excluir usurios. Os acessos disponibilizados a este
usurio sero apresentados. Para alterar os acessos deste usurio, clique em Alterar. Para excluir o
usurio, no mais permitindo seu acesso ao sistema da NFS-e em nome da Pessoa Jurdica, clique em
Excluir.
Ao acessar o sistema em nome da empresa, por meio de sua senha individual, o usurio dever clicar em
Minha Empresa, na caixa Outras Informaes.
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O acesso ao sistema da NFS-e, sob a tica da pessoa jurdica que lhe conferiu acesso estar ento
disponibilizado, no todo ou em parte.
Este usurio poder ainda acessar a NFS-e como tomador de servios, consultando as NFS-e recebidas e
seus respectivos crditos. Para tanto, poder acessar sua conta, clicando em Minha Conta.
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A funcionalidade de emisso da NFTS pelo tomador ou intermedirio de servios est integrada ao sistema
da NFS-e. Para consultar os servios tomados ou intermediados por meio da emisso da NFTS, clique no
menu Consulta de Notas e Consulta de NFTS.
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Para consultar as NFTS emitidas como tomador de servios, clique em NFTS SERVIOS TOMADOS.
As NFTS emitidas referentes aos servios tomados sero ento apresentadas.
CCM do emitente da NFTS
Para consultar as NFTS emitidas como intermedirio dos servios, clique em NFTS SERVIOS
INTERMEDIADOS.
Sero apresentadas todas as NFTS emitidas como intermedirio dos servios.
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Responsabilidade de
recolhimento do
Intermedirio
ISS Retido? = SIM
A imagem da NFTS ser ento apresentada. Clique em Cancelar NFTS para cancelar definitivamente uma
NFTS.
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Regra Geral para a Guia de Pagamentos da NFTS: O sujeito passivo deve recolher at o dia 10 (dez) de
cada ms, o Imposto correspondente aos servios prestados, tomados ou intermediados de terceiros,
relativos ao ms anterior.
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Somente os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo,
bem como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, que recolherem
o Imposto retido na fonte por meio dos sistemas oramentrio e financeiro dos governos federal, estadual e
municipal.
Para emitir uma guia de pagamento do ISS referente s NFS-e emitidas ou recebidas, selecione:
- O estabelecimento (CCM) e o Exerccio no qual deseja emitir a guia de pagamento;
- Opo Guias Pendentes;
- Verifique o ms (incidncia) no qual deseja efetuar o pagamento do ISS;
- Clique em Consultar;
- Clique em Emitir Guia.
Clique aqui
para emitir a
guia de
pagamento.
Clique aqui
para acessar
guias j
emitidas.
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NFTS emitidas
Somente sero includas na guia de pagamento as NFTS no canceladas, emitidas por servios tomados ou
intermediados com a opo ISS Retido pelo Tomador igual a Sim.
Observaes:
No sero includas na guia de recolhimento, as NFTS:
NFS-e emitidas
No canceladas;
Com a opo Tributado em So Paulo, e preenchidas com a responsabilidade de recolhimento
pelo prestador de servios;
At o momento da solicitao de emisso da guia de recolhimento (salvo se j selecionadas em uma
guia anterior).
Observaes:
No sero includas na guia de recolhimento, as NFS-e:
Emitidas com a responsabilidade de recolhimento pelo tomador dos servios (ISS retido);
Emitidas com a opo Isento/Imune;
Emitidas com a opo Tributado fora de So Paulo;
Emitidas com a opo Suspenso / Deciso Judicial;
Emitidas por instituies financeiras obrigadas entrega da Declarao de Instituies Financeiras
DIF;
Emitidas por prestador de servios que declarou ser optante pelo Simples Nacional como
Microempresa, Empresa de Pequeno Porte, ou Microempreendedor Individual. Observe-se que se a
NFS-e for emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios, a NFS-e
aparecer na guia do tomador de servios;
Emitidas por Sociedades de Profissionais constitudas conforme art. 15 da Lei 13.701/2003, ou por
Profissionais Autnomos, desde que no exerccio regulamentar da atividade;
Inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou Incentivado (PPI) de dbitos tributrios;
Inscritas em Dvida Ativa Municipal.
NFS-e recebidas
Sero automaticamente includas as NFS-e recebidas onde a responsabilidade pelo recolhimento do ISS foi
atribuda a quem recebeu a NFS-e.
Verifique atentamente na Legislao Tributria Municipal a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador
ou prestador do servio).
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Selecione as NFTS
emitidas que sero
includas na guia
Ao se clicar em Imprimir Guia, o sistema apresentar, alm da guia de pagamento do ISS, a relao de
bancos autorizados a receber o recolhimento.
Para imprimir a guia, clique em Imprimir Guia. Opcionalmente ser possvel exportar a guia de
recolhimento para um arquivo em formato PDF. Para tanto, clique em Exportar para.PDF.
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Observe que ser possvel efetuar o recolhimento do ISS por vrios cdigos de servio, tanto para servios
prestados quanto tomados, por NFS-e emitidas ou recebidas e por NFTS emitidas, por meio de uma nica
guia de recolhimento emitida pelo sistema da NFS-e. Conforme j alertamos anteriormente, o recolhimento
do ISS devido pelos prestadores de servios e pelos responsveis tributrios, relativamente s operaes
registradas em NFS-e ou NFTS, dever ser efetuado, exclusivamente, por meio do Documento de
Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP obtido no Sistema da Nota Fiscal de Servios Eletrnica
NFS-e.
A relao de instituies bancrias autorizadas a receber a guia de recolhimento emitida pelo sistema da
NFS-e pode ser consultada no endereo:
https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/bancos.aspx
A guia da NFS-e pode ser paga nos seguintes canais:
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- Caixa;
- Caixa eletrnico;
- Internet (site do banco);
- "site-to-site" (a partir da pgina onde a guia foi emitida, clicando no cone do banco, o sistema redireciona
para a pgina de pagamento).
A Prefeitura do Municpio de So Paulo disponibiliza todos estes canais, ficando a critrio do banco
disponibiliz-los aos seus usurios.
A guia emitida pelo sistema da NFS-e deve ser paga mediante a captura ou digitao do cdigo de barras.
Ateno!
Existe outra sistemtica de pagamento em determinados canais na qual so digitados os dados do
pagamento (CCM, cdigo do tributo, incidncia, valor do tributo e eventuais dados adicionais). Esta
sistemtica NO deve ser utilizada para o pagamento da guia da NFS-e.
A guia de pagamento, ao ser gerada, passar a ser identificada por um nmero de controle. Para cancelar
uma guia, clique no N da Guia.
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