Balanço Patrimonial

Contas ano1 ano2 ano3 AV0 AV1 AV2 AH 1/0 AH 2/1

ATIVO
ATIVO CIRCULANTE R$ 801.80 R$ 902.90 1,001,1
Disponível R$ 76.70 R$ 64.90 R$ 32.70
Antec/ imp. A rec. R$ 75.50 R$ 84.20 R$ 94.50
clientes R$ 323.60 R$ 398.60 R$ 464.80
estoques R$ 326.00 R$ 355.20 R$ 409.10
ATIVO Real. Exerc Seguinte
Devedores por funcionamento
Devedores por financiamento
Estoques
Despesas do Exerc. Seguinte
Ativo RLP
Tributos a compensar R$ 115.80 R$ 181.60 R$ 163.40
Devedores por financiamento
ATIVO REALIZAVEL TOTAL
ATIVO PERMANENTE
Investimentos R$ 19.30 R$ 0.30 R$ 0.30
Intangígel R$ 8.80 R$ 14.90
Imobilizado R$ 113.30 R$ 118.20 R$ 114.00
Imobilizado R$ 19.40
Total do ATIVO 1,069,6 1,211,8 1,1,293,7

Contas ano1 ano2 ano3 AV0 AV1 AV2 AH 1/0 AH 2/1

PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE R$ 394.70 R$ 473.30 R$ 562.40
Credores por Funcionamento
Instituições financeiras R$ 65.60 R$ 108.40 R$ 122.80
fornecedores R$ 168.10 R$ 175.30 R$ 225.60
Obrigações c/ pessoal R$ 43.70 R$ 44.30 R$ 54.20
imp. A pagar R$ 13.90 R$ 17.00 R$ 30.30
provisões e contas a pagar R$ 86.90 R$ 117.60 R$ 116.70
juros/capit. Proprio/dividendos R$ 16.50 R$ 10.70 R$ 12.80
*Cédula de Prod Rural Financ.
Passivo Exig Longo Prazo R$ 251.90 R$ 285.20 R$ 235.10
instituições fin. R$ 138.10 R$ 157.20 R$ 12,606.00
prov. Cont. e impostos R$ 113.80 R$ 128.00 R$ 108.50
ICMS/Sistema bom emprego
Financiamento agrícola/equivalencia
PASSIVO EXIGIVEL TOTAL R$ 251.90 R$ 285.20 R$ 235.10

participação de minoritários R$ 0.20 R$ 0.20

RESULT. EXERC. FUTUROS
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Reserva de Capital
Reservas Legais Estatutárias
Reservas de Equalização
Reserva de Reavaliação
Reservas de Sobra Inflacionária
Reserva IPC/BTNF 1990
Sobras a Disposição da A.G.O
Total do PASSIVO

ano1 ano2 ano3

ATIVO PERMANENTE
Ativo RLP
ATIVO CIRCULANTE

ano1 ano2 ano3

PL
REF
ELP
PC

Dados do DRE ano1 ano2 ano3

Venda Bruta 1,702,3 1,987,0 2,087,6
Venda Líquida 1,524,0 1,786,6 1,871,7
Custo do Produto Vendido 1,215,1 1,491,0 1,516,2
Lucro Bruto R$ 308.90 R$ 295.60 R$ 355.60
Lucro Líquido R$ 100.60 R$ 40.50 R$ 53.60

Análise Financeira Básica

Análise 2001 2002 Fórmula Resultado
Lucratividade 2002
Retorno sobre o Ativo LL / A# =
Giro do Ativo VL / AT pior
Retorno sobre Vendas LL / VL .100 melhor
Retorno sobre o PL LL / PL - LL melhor
Estrutura
Grau de Endividamento PC + ELP / PL .100 melhor
Composição do Endividamento PC / (PC + ELP) .100 pior
Imobilização do PL AP / PL .100 melhor
Liquidez
Liquidez Geral AC + RLP / PC + ELP melhor
Liquidez Corrente AC / PC melhor
Liquidez Seca AC-Est-DES / PC melhor
Ciclo Financeiro
PMRE E# / CPV . 360 pior
PMRV # DREC / Vendas.360 pior
PMPC # DPAG / Compras.360 melhor
Ciclo Financeiro PMRE+PMRV-PMPC pior

ANÁLISE VERTICAL

ano1

100% 100%

90% 90% ANÁLISE HORIZONTAL DO ATIVO

80% 80%

70% 70%

920
60% 60%

900
50% 50%
880
40% 40%
860
30% 30%
840
20% 20%
820
10% 10%
800
0% 0%
780

760

740
ano2
1 2 3 4 5 6 7 8
100% 100%

90% 90%

80% 80%

70% 70%

60% 60%

50% 50%

40% 40%

30% 30%

20% 20%

ANÁLISE HORIZONTAL DO PASSIVO

10% 10%

0% 0%

600

ano3
500

100% 100%

400
90% 90%

80% 80%
300

70% 70%

200
60% 60%

50% 50%
100

40% 40%

0
30% 30%

1 2 3 4 5 6 7 8
20% 20%

10% 10%

0% 0%