Page 1 of 6

04/09/2012
0 tweet
Curtir
Boletim Tcnico - Evento Contbil Transferncia de Controle
Expli cao sobre a o concei to de depreciao:
Ex: Aps adquiri r um patri mnio, o mesmo sofre depreciao mensal pel o uso, des gaste, obsol escncia, etc.Ento, contabil mente o regi stro
desta depreciao feito em uma conta de resul tado chamada Despesas com Depreci ao e sua contrapartida uma conta redutora do
ativo i mobil izado chamada Depreci ao Acu mul ad a. A Depreciao Acumulada vai acumul ando os valores de depreci ao mensai s at que
o s eu saldo chegue ao val or do patri mnio. Quando i sto ocorr er o patri mnio es tar totalmente depreciado.

Des envol vimento/Procedi mento
A segui r vamos apresentar as pastas/campos exi stentes em um evento e a confi gur ao do evento de T ransferncia de C ontrol e:
1- Pas ta - Identi ficao :
Na past a de I denti ficao de um evento so apresentados os segui ntes campos:
Process o: Neste campo i nformado o processo que corresponde o evento, em nosso exemplo o processo Tr an sferncia de C ontrol e.
In ati vo Quando esta opo esti ver marcada o evento contbi l estar i nati vo e no poder ser util izado nas contabi li zaes.
Nmero: Corresponde ao nmero do evento.
Nome: C orr es ponde ao nome doevento.
Cal cul ar val or a parti r de:
Defi ne como o valor dos i tens contbei s ser calculado, podendo ser atravs de frmula ou percentual. Estes doi s i tens s er o informados
posteriormente nos i tens do Evento Contbil
Frmula: O evento pode poss ui r uma frmul a para cl cul o dos val or es .
OBS: Na verso 1 1.50 os eventos no s o cal culados por frmu la.
Percentual : O event o pode ser cal cul ado por percentual. Ex: No evento de Bai xa, ao inclui r um i tem do evento deve ser definido o val or da
Baixa, deste valor o usurio informa qual percent ual i r contabi li zar. Lembrando que os i tens dbi to e crdi to devem sempre fechar.
Buscar Fil i al /Depto em: Neste campo deve ser i nformado de onde se deseja buscar os dados de fil ial e departamento.
Se fr i nformado a opo Evento C on tb il , ao contabi li zar o proces so, o s istema ir veri ficar em cada i tem do evento dentro da
pasta Dad os C ompl ementares , a fi l ial e D epto informados.
Se fr i nformada a opo Defaul t Cont bi l , na contabi li zao do proces so, o si stema ir veri ficar a fi li al e departamento que esto
informadas nos defaul ts das tabelas que esto sendo uti li zadas nos itens do evento contbil .

No Bonum.NET todas as contabi li zaes so feitas util izando eventos contbeis. O recurso de eventos contbeis permi te mai or fl exi bil idade na
defini o das contabil izaes exis tentes no si stema. Para cada processo ser necessrio cri ar um ti po de evento.
Exemplo: Precisaremos criar um event o de aquisi o, um evento para baixas, acrsci mos, depreciaes etc.
Cada empresa pode paramet rizar os s eus eventos para contabil izar as operaes de acordo com as contas desejadas,portanto a contabil izao
ficar bem flexvel e permiti r que cada empresa monte seus eventos de acordo com s eus processos internos de contabi li zao.
Este documento tem o objeti vo de expl icar o funcionamento do evento contbi l de Tr ansfernci a Monetri a padro que disponibi li zado a
partir da verso 11.50 ou superi ores.
Antes de citarmos os campos e itens do evento contbil de Transferncia de Controle, vamos apresentar o conceit o sobre o processo de
Trans ferncia de Cont role dentro do si stema.
O process o de Transfernci a de Control e ocorre quando a empresa necessi ta transferir um patri mnio ent re fil i ai s, centros de custos,
Departamentos, Local izaes ou Res ponsveis.
Ex: Em 01/01/2008 a empresa adqui riu uma Mqui na e regi strou a mesma no centro de cust o Admi ni strativo. Em 01/01/2009 esta mqui na
foi transfer ida para o centro de cus to Fi nanceiro. Ento a empresa reali zar uma transfernci a de controle em 01/01/2009 e ir contabil izar
a mesma.
A mquina que ser transferida sofre depreciao, ento a contabi li zao da transferncia de contr ol e dever tambm transfer ir o val or da
depreci ao acumulada da mqui na.
Produt o : RMGesto Patrimoni al 11.50

Process o : Evento Contbi l de Transfernci a de Control e

Subprocesso : Ges to Pat rimoni al

Data da publ icao : 03/08/2012

Na convers o das tabelas do TOTVS Gesto Patri monial para a verso 11.50 ou superi ores, o si stema j cr ia o evento contbi l de Transfernci a
Monetri a e vincula o mesmo aos grupos de Pat rimni os existentes na col igada. Com ist o, o trabalho do responsvel pelo sist ema ser de
revi sar os eventos que foram converti dos. Se desejado poder alterar o evento paracontabil izar de acor do com a necessidade da empresa.
Page 2 of 6
04/09/2012
Buscar Centro de Custo em: Da mesma manei ra que os dados de fi li al e departamento, deve ser i nfor mado onde os dados de centro de custo
sero buscados para que sejam informados na contabil izao.
Importante: O Evento C ontbi l tentar buscar Fil i al /Depart amento ou Cen tro de Cus to conforme a ordem defini da (para mudar ordem util ize
as s et as).
Exemplo C. Custo:
- Ordem par amet rizada
1 Patri mnio - Se no achar no Patrimni o tenta achar no Evento Contbi l
2 Evento Contbi l - Se no achar no Event o Contbil tenta achar no Default Contbil
3 Default Contbil - Se no achar no Defaul t fi ca sem centro de cus to
Apl icar Centro de Custo em: Define em qual dos itens (D bi to ou Crdito) o centro de custo ser preenchido.
Al gumas empresas no informam centros de custos em determi nadas contas, ento deve-se i nformar neste campo em quais contas a
informao ser gerada.
Agrupa Partid a Contbi l: Marcando esta opo, se os itens do evento (contas contbei s) possu rem mesma conta, centro de custo, fi li al,
depart amento e hi strico padro, os i tens s o agrupados gerando somente uma part ida contbi l.
2 Pasta I tens do Evento Contbi l
O i tem de evento r epresenta a par amet rizao i denti ficando de onde viro as informaes cont bei s que i ro compor o lanamento contbil .
Cada i tem pode ser responsvel em gerar uma ou mais Partidas do l anamento cont bi l.
Nos itens de um evento so apresentados os seguintes campos:
Apl icar:
Defi ne a ori gem das i nformaes que sero processadas por este i tem de evento, ou seja, quando o event o for processar este item a
informao vir do contexto do i tem informado no campo Apl icar.
Origem da Conta:
Especi fica qual a ori gem da conta que ser preenchida na Partida do Lanament o Contbil .
Tabel a Defaul t: As partidas sero carregas conforme o cadastro do defaul t i nformado.
In for mar Conta: A partida ser gerada com a conta informada pel o usurio no i tem de evento.
Buscar Defaul t:
Defi ne onde o i tem de evento vai buscar as i nfor maes contbei s que ir compor o l anamento/parti da contbi l. Cada item l istado nesta
opo possui em seu cadastro a opo defaul t contbil , nes te defaul t contbil que o evento busca as informaes.
- Conta do Processo de Contabil izao
Cl assi ficao do Cen tro C usto:
A cl assifi cao do Centro de Custo funciona como um fi ltro apl icado sobre o centro de custo i nformado nos defaul ts contbeis a ser carregado
(parametrizado no tpico acima).
Exemplo:
Se voc i nfor mar no item de evento uma cl ass ifi cao 02 - Admini str ati vo, o evento contbi l somente ircarregar do defaul t contbil as
partidas que tiverem o cent ro cus to com a cl assifi cao 02 - Admi nis trativo.
Cl assi ficao Conta:
A Classi ficao da conta funciona i gual Cl assi fi cao por C entro de Custo, ou seja, como um fi ltro, poi s neste caso somente sero carregados
do default contbil as Partidas que tiverem com a mesma cl ass ifi cao informada nos itens do evento contbil .

O evento contbil s empre i r gerar partidas dbito e partidas crdi to, no exis te mai s a opo de gerar em uma nica partida
o dbi to e crdit o nos mdul os de or igem. Se o usuri o desejar agrupar as parti das/Lanamentos em uma nica l inha, o
agrupamento deve ser feito pel o mdul o contbi l no proces so de Agrupamento de Lanament os.
Em caso de dvid as consul te o hel p do apli cati vo ou entre em contato pel o help desk.
Opes di sponveis para:
-Fi li al
-Centr o de Custo
-Departamento
-Local izao
- Grupo de Pat rimni o
- Cenrio Patri mni o
Page 3 of 6
04/09/2012
Val or/Frmula:
Identi fica a ori gem do valor que i ra ser apl icado nas Parti das a ser gerada.
Percentual :
Percentual a ser apli cado no valor identi ficado no campoVal or.
It ens Gerenci ai s
Os i tens gerenci ai s correspondem a parametri zao para o preenchi mento do rateio das Par tidas contbei s geradas pel o it em de evento, i sto
quando a conta identifi cada exi gi r rateio.
Origem Con ta:
Espec fica ori gem da conta gerenci al a ser preenchi da no ratei o da Parti da contbil pr ocessada pelo evento contbi l.
Opes di sponveis:
Tabel a Defaul t:
Esta opo permi te que a conta gerenci al venha da tabela defaul t a serem i dentifi cados no item gerencial , neste caso os cadastros a ser
l istado possui um campo chamado C onta Gerenci al de onde o evento i r pegar.
In for mar Conta
O usurio informa a conta a ser gerada no ratei o da Partida Contbi l.
Contabi li dade (Ratei o d efaul t da conta contbil ):
O evento contbil busca o rat ei o i nformado no cadastro da conta contbil , l embrando que no obrigatrio ter este rateio na contabil idade.
Def ault Cont bi l:
O evento busca a cont a gerencial do default contbil informado no i tem de evento. Lembrando que esta opo somente poder ser selecionada
se aopo informar conta no i tem de evento for i gual a Tabela Defaul t de Cent ro Custo ou Departamento:
Apli car em:
I denti fica de qual contexto o evento contbil dever identi ficar a i nfor mao para carregar a conta gerencial.
Descrio e Percentual : Di sponvel somente para opo T abel a Default e Informar Conta. Pode ser i nformado uma descrio parao item
gerenci al e qual percentual ser apli cado.
3 Pas ta - I denti ficao do Evento de T ransfernci a de Control e

No evento de Transferncia Monetria, a fil ial /depto e cent ro de custo esto configurados para buscar as i nformaes no Patrimni o e apl icar
o centro de custo nas cont as dbi to e crdi to.
4 Pasta - Iten s do Evento d e Tr ans ferncia de C on trole

Conforme cit ado anteri ormente, a t ransfernci a de controle pode ocorrer ent re Fil iai s, Centros de Custos, Departament os, Locali zaes e
Responsveis .
No evento padro de transferncia de Control e que apresentado pelo s istema aps a converso, exist em 4 itens dbito e 4 i tens crdi to
(tela apresentada no item 4). Este evento est configurado para patrimni os que sofrem depreci ao mensal e tambm para empresas que
Page 4 of 6
04/09/2012
1 i tem crdi to com o proces so Apl icar = Transfernci a de Control e Ori gem buscando o defaul t crdit o com a
classi ficao PATRI MONI O exis tente na tabela de Gr upo de Patrimni o.
1 i tem dbito com o processo Apl icar = Tr ansfernci a de Cont rol e Ori gem buscando a conta crdi to que ser informada no momento do
processo de contabi li zao da Transfernci a de Control e.
1 i tem dbito com o processo Apl icar = Tr ansfernci a de Cont rol e Desti no bus cando o default debi to com a cl assifi cao PATRIMONIO
exi stente na tabel a de Grupo de Patri mnio.
1 i tem crdi to com o proces so Apl icar = Transfernci a de Control e Destino buscando a cont a dbito queser i nformada no moment o do
processo de contabi li zao da Transfernci a Monetri a.
Estes itens iro contabi li zar o val or do patr imni o, que em nosso exemplo de R$ 100.000,00. O valor de R$ 100.000,00 em nos so exemplo
est s ai ndo da cont a contbil Ve cul os na fi li al 1 e entrando na conta contbi l tambm de ve cul os na fil ial 2.
Aten o: C ad a empr esa pos sui su a conta trans itri a, por tan to o even to padro est confi gur ado para q ue a conta transi tri a seja
i nformada no process o de con tab il izao, mas o u surio pode al terar o evento dei xando esta con ta contbil fi xa no mes mo.
A segui r i remos apresentar os it ens de event os para contabi li zar a depreci ao acumulada.
1 i tem dbito com o processo Apl icar = D epreciao Acumulada (Transf. Ori gem) buscando o defaul t dbi tocom a
classi ficao PATDEPACUM exi stente na tabela de Grupo de Patri mnio.
1 i tem crdi to com o proces so Apl icar = Depreciao Acumul ada (Transf. Origem) bus cando a conta crdito que ser i nformada no
momento do process o de contabi li zao da Transfernci a de Control e.
1 i tem crdi to com o proces so Apl icar = Depreciao Acumul ada (Transf. Desti no) buscando o defaul t cr di to com a
classi ficao PATDEPACUM exi stente na tabela de Grupo de Patri mnio.
1 i tem dbito com o processo Apl icar = D epreciao Acumulada (Transf.D estino) buscando a conta dbit o que ser informada no
momento do process o de contabi li zao da Transfernci a de Control e.
Estes itens iro contabi li zar o val or da depreciao acumul ada do patrimnio, que em nosso exempl o de R$ 30.000,00.
O val or de R$ 30.000,00 de depreci ao acumulada em nosso exempl o est sai ndo da conta contbi l D epreciao Acumulada de Veculos na
fil ial 1 e entrando na conta contbil t ambm de D epr eciao Acumulada de Veculos nafil ial 2.
Aten o: Se alguma cont a contbil confi guradas nos it ens d e eventos possu rem di str ibui o gerencial , os iten s gerenci ai s devem ser
configurados.

necessi tam fechar os dbitos e crdito em uma mesma fil ial , assi m necessri o uti li zar uma conta trans itri a.
Se o patri mnio sofre depreci ao mensal , cons equentemente o mesmo possuir depreciao acumul ada, portanto na transferncia Monetria
a mesma dever tambm ser t ransferi da.
Se o patri mnio transferi do no sofre depreciao mensal, somente o valor do patri mnio que ser t ransferi do.
Ex: Vamos supor que o Patri mnio X pertencente ao grupo Vecul os possua os segui ntes valores:
Valor do Patrimni o = R$ 100.000,00
Valor da Depreciao Acumul ada = R$ 30.000,00
Fil ial = 1
Este patri mnio ser transferido para a fil ial 2.
O evento padro de Transferncia de Controle possui os segui ntes i tens:

Aten o: C ad a empr esa pos sui su a conta trans itri a, por tan to o even to padro est confi gur ado para q ue a conta transi tri a seja
i nformada no process o de con tab il izao, mas o u surio pode al terar o evento dei xando esta con ta contbil fi xa no mes mo.
Na convers o da base de dados o si stema verifi ca se o parmet ro Per mite Di ferena entre fi li ais es t marcado. Caso esteja marcado, o
evento padro de transferncia de Controle ser criado sem a ut il izao de contas transi tr ias, caso contrri o, o evento cri ado util izando as
contas transitri as, de acordo com nosso exempl o.
Razonetes da contabil izao:
Ex:

Repare que a conta transi tria foi uti li zada apenas para fechar os dbi tos e crdi tos por fi li al, no final a mesma es t zerada. A conta de
Veculos aps o pr ocesso possui o saldo de R$ 100.000,00 na fil ial 2 e a conta de depreciao acumul ada de Veculos possui o sal do de R$
30.000, tambm na fi li al 2.
Este exempl o portant o apresentou uma transfernci a monetria ent re patrimni os do mesmo grupo com fil iai s di ferentes e que pos suam saldo
de depreciao acumul ada.
Em nos so exemplo, o Lanc. 1 e Lanc. 2 correspondem aos itens de evento responsveis pela contabil izao da transferncia do val or do
Patrimni o (R$ 100.000,00).
Page 5 of 6
04/09/2012
Este exempl o expl icou o funcionamento dos itens do evento de Transfernci a de C ontrol e padro.
Os Lanc. 3 e 4 correspondem aos itens de evento respons veis pela contabil izao da tr ansfernci a do valor da depreci ao Acumul ada do
Patrimni o (R$ 30.000,00).
Page 6 of 6
04/09/2012