Anlise das Informaes do EMS para SPED Fiscal

1. CD0101 Parmetros globais

Sugere-se a utilizao dos bloqueios existentes nos Parmetros Globais para
validar e impedir a entrada de informaes inconsistentes como o CNPJ,
Inscrio Estadual e validao de cidades.

Valores Recomendado
Bloqueio CNPJ Com bloqueio
CNPJ Obrigatrio Sim
Inscrio Estadual Obrigatria Sim
Valida Cidades Sim

2. CD0330 Manuteno de Cidades

Faz-se necessria a atualizao dos cdigos de Domiclio Fiscal e IBGE no
Cadastro de Cidades, conforme a tabela disponibilizada pelo IBGE.

Estas informaes sero utilizadas pelo SPED FISCAL para gerao dos
seguintes registros:
o 0000 Abertura do Arquivo e identificao da Entidade
o 0100 Dados do Contabilista
o 0150 Cadastro de Participante
o C115 Local de Coleta e Entrega

No arquivo de inconsistncias gerado pelo Validador, possvel verificar as
cidades sem cdigo de Domiclio Fiscal e cdigo de IBGE.

A correo destas informaes poder ser efetuada atravs das seguintes
alternativas:

o Manuteno das informaes pelo usurio atravs do programa CD0330
Manuteno de Cidades.

o Criao das cidades e atualizao das informaes de Domiclio Fiscal e
IBGE atravs de Importador executado pela Datasul LogMan com base
no arquivo disponibilizado pelo IBGE. Ao optar por esta alternativa, o
cliente dever comunicar o consultor responsvel pelo saneamento de
dados da sua empresa, autorizando a importao.

Segue exemplo:


3. CD0181 Manuteno de Pases

Os Cdigos do Pas SISCOMEX devero ser revisados com o objetivo de
ficarem consistentes com a tabela disponibilizada pelo fisco. Esta informao
ser utilizada para geraes dos registros referentes s Informaes sobre
Exportao (1100).

A correo poder ser efetuada atravs das seguintes alternativas:

o Manuteno das informaes pelo usurio atravs do programa CD0181
Manuteno de Pases.

o Atualizao do Cdigo do Pas SISCOMEX atravs de Importador
executado pela Datasul LogMan com base no arquivo disponibilizado pelo
Fisco. Ao optar por esta alternativa, o cliente dever comunicar o
consultor responsvel pelo saneamento de dados da sua empresa,
autorizando a importao.

Para o pas BRASIL dever ser ativado o Bloqueio de Endereos para
impossibilitar a entrada de endereos invlidos e, consequentemente, evitar
inconsistncias na gerao dos registros para o SPED FISCAL.

Segue exemplo:



4. CD0606 Natureza de Operao


As naturezas de operao devero ser revisadas com o objetivo de
compatibilizar o modelo do documento fiscal com o CFOP correspondente.

A correo das informaes dever ser efetuada pelo usurio atravs do
programa CD0606 Manuteno de Natureza de Operao.

Segue exemplo:



5. Cadastro de Clientes / Fornecedores (Emitentes) e
Transportadores

Validaes

Os cadastros de clientes, fornecedores e transportadores devero ser
revisados com o objetivo de identificar Inscrio Estadual no informada
ou com o formato incorreto. Nos casos em que no houver a Inscrio
Estadual, dever ser informado ISENTO no respectivo campo.

O endereo dos clientes e fornecedores dever ser informado atravs do
seguinte formato:

Endereo = Nome do Logradouro + ,(vrgula) + Nmero do Logradouro
+ ,(vrgula) + complemento.

Utilizando a vrgula como separador, o EMS conseguir diferenciar as
informaes do endereo, atualizando cada informao na respectiva
coluna.

A informao correspondente ao Bairro obrigatria no SPED FISCAL e
dever ser atualizada no cadastro de clientes, fornecedores e
transportadores.

A cidade dever estar cadastrada no EMS, permitindo a identificao do
cdigo de IBGE.

Atualizaes

As correes podero ser realizadas atravs das seguintes alternativas:

Manualmente atravs dos programas CD0401 Manuteno de
Fornecedores, CD0704 Manuteno de Clientes e CD0402
Manuteno de Transportadores.

Transportadora: Em operaes tais como: remessas simblicas, faturamento
simblico, transporte prprio, venda balco, informar o cdigo 9 - sem frete,
ou seja, operaes sem cobrana de frete. Quando houver transporte com mais
de um responsvel pelo seu pagamento, deve ser informado o indicador do
frete relativo ao responsvel pelo primeiro percurso.

6. Clientes e Fornecedores com mesmo CNPJ


Os clientes e fornecedores com CNPJ duplicados devero ser analisados
sendo que dever permanecer um nico cdigo de cliente/fornecedor para
cada CNPJ.
Nas situaes em que um determinado cliente tambm opera como
fornecedor, dever ser parametrizado como Ambos no EMS.

A partir da release 2.06B do EMS, um cliente/fornecedor poder ser
desativado atravs dos programas CM0201 - Clientes e CD0401
Fornecedores.

Nas releases anteriores a 2.06B do EMS, a nica forma de desativar um
cliente suspend-lo atravs do programa PD0806 Informaes de
Crdito dos Clientes.

7. Tipo do Item

Na gerao dos registros 0200 Identificao dos Itens obrigatria
informao correspondente ao tipo do item de acordo com a sua destinao.
Nas situaes de um mesmo item ser utilizado para mais de uma
destinao, dever ser informado o tipo de maior relevncia.

Os possveis tipos do item de acordo com o Fisco esto relacionados na
tabela abaixo.

Tipo do Item
00 Mercadoria para Revenda
01 Matria-Prima
02 Embalagem
03 Produto em Processo
04 Produto Acabado
05 Subproduto
06 Produto Intermedirio
07 Material de Uso e Consumo
08 Ativo Imobilizado
09 Servios
10 Outros Insumos;
99 Outras

A correo dos tipos do item poder ser efetuada atravs das seguintes
alternativas:

o Manuteno das informaes pelo usurio atravs do programa CE0106
Manuteno de Itens.

o Manuteno das informaes do Item X Estabelecimento pelo usurio
atravs do programa CD0147 Itens X Estabelecimento para
Faturamento

o Atualizao do tipo do item na planilha de validao e importao desta
informao para o EMS. Ao optar por esta alternativa, o cliente dever
comunicar o consultor responsvel pelo saneamento de dados da sua
empresa, autorizando a importao.

8. Itens sem Classificao Fiscal

Como a classificao fiscal ser gerada nos arquivos do SPED, os itens
devero ser analisados com o objetivo de certificar-se que as classificaes
fiscais esto informadas e condizentes.

A obrigatoriedade da Classificao Fiscal ocorre para todos os itens
correspondentes atividade fim ou quando gerarem Crdito ou Dbito de
IPI, ou para itens sujeitos substituio tributria de ICMS ou itens que
possuam operaes de exportao ou importao.

Os itens genricos (Dbito Direto) no tero a Classificao Fiscal enviada
para o SPED quando o tipo do item for igual a 07 Material de Uso e
Consumo, 09 Servios, 10-Outros Insumos, 99 Outros.

A correo da classificao fiscal dever ser efetuada por intermdio de
manuteno das informaes pelo usurio atravs do programa CD0903
Atualizao Itens Faturamento.


9. Saldos em Poder de Terceiros

No Bloco H Inventrio do SPED FISCAL sero demonstrados todos os
saldos que esto em terceiros ou foram recebidos de terceiros e que no
foram totalmente retornados.

importante observar que os saldos no retornados dentro do prazo
previsto em legislao (conforme Unidade de Federao geralmente 180
dias), podem ser descaracterizados como operaes com terceiros,
configurando Faturamento e passveis de autuao pelo Fisco.

Os saldos em poder de terceiros fora do prazo previsto em legislao
podero ser consultados atravs do programa RE0508 Relatrio de Saldos
Terceiros.

10. Consideraes Importantes Referentes ao Registro de
Identificao de Itens (0200)

o Campo 02 Cdigo do Item Campo Obrigatrio

Preenchimento: informar com cdigos prprios do informante do arquivo
os itens das operaes de entradas de mercadorias ou aquisies
de servios, bem como das operaes de sadas de mercadorias ou
prestaes de servios.

Validao: o valor informado neste campo deve existir em pelo menos
um registro dos demais blocos.

o Campo 03 Descrio Campo Obrigatrio

Preenchimento: so vedadas descries diferentes para o mesmo item
ou descries genricas, ressalvadas as operaes abaixo, desde que
no destinada posterior circulao ou apropriao na produo:
1- de aquisio de "materiais para uso/consumo" que no gerem direitos
a crditos;
2- que discriminem por gnero a aquisio de bens para o "ativo fixo" (e
sua baixa);
3- que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes
com atividades econmicas de fornecimento de energia eltrica, de
fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado e
de prestao de servio de comunicao e telecomunicao que
podero, a critrio do Fisco, utilizar registros consolidados por classe de
consumo para representar suas sadas ou prestaes.
permitida a modificao da descrio, desde que no implique
descaracterizao do produto. Neste caso, o campo deve ser preenchido
com a atual descrio utilizada no perodo. As descries substitudas
devem ser informadas nos registros 0205.

o Campo 07 Tipo do Item Campo Obrigatrio

Preenchimento: informar o tipo do item aplicvel. Nas situaes de um
mesmo cdigo de item possuir mais de um tipo de item (destinao),
deve ser informado o tipo de maior relevncia.
Deve ser informada a destinao inicial do produto, considerando-se os
conceitos:

00 - Mercadoria para revenda produto adquirido comercializao;

01 Matria-prima: a mercadoria que componha, fsica e/ou
quimicamente, um produto em processo ou produto acabado e que no
seja oriunda do processo produtivo. A mercadoria recebida para
industrializao classificada como Tipo 01, pois no decorre do
processo produtivo, mesmo que no processo de produo se produza
mercadoria similar classificada como Tipo 03;

03 Produto em processo: o produto que possua as seguintes
caractersticas, cumulativamente: oriundo do processo produtivo; e,
preponderantemente, consumido no processo produtivo. Dentre os
produtos em processo est includo o produto resultante caracterizado
como retorno de produo (vide conceito de retorno de produo
abaixo);

04 Produto acabado: o produto que possua as seguintes
caractersticas, cumulativamente: oriundo do processo produtivo;
produto final resultante do objeto da atividade econmica do
contribuinte; e pronto para ser comercializado;

05 - Subproduto: o produto que possua as seguintes caractersticas,
cumulativamente: oriundo do processo produtivo e no objeto da
produo principal do estabelecimento; tem aproveitamento econmico;
no se enquadre no conceito de produto em processo (Tipo 03) ou de
produto acabado (Tipo 04);

06 Produto intermedirio - aquele que, embora no se integrando
ao novo produto, for consumido no processo de industrializao;

Valores vlidos: [00, 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 99]

o Campo 08 NCM

Preenchimento: informar o Cdigo NCM, com oito dgitos, conforme a
Nomenclatura Comum do MERCOSUL, de acordo com o Decreto n
6.006/06.

Validao: o preenchimento do campo obrigatrio se:
1. o campo IND_ATIV do registro 0000 for igual a 0 (zero) (industrial
ou equiparado a industrial), mas apenas para os tens correspondentes
atividade fim ou quando gerarem crditos e dbitos de IPI;
2. Itens sujeitos substituio tributria, quando houver reteno do
ICMS;
3. Itens Importados ou Exportados
Fica dispensado o preenchimento deste campo, quando o tipo de item
informado no campo TP_ITEM for igual a 07 - Material de Uso e
Consumo; ou 09 -Servios; ou 10 - Outros insumos; ou 99 Outras.