MS/CS Gerncia de Contratao de Servios e Solues Integradas RF/RP Gerncia de Riscos Patrimoniais e Seguros RF/TS Gerncia de Tesouraria EMENTA Garantia de execuo contratual; Cauo em dinheiro ou ttulos da dvida pblica Seguro garantia; Fiana bancria; Gesto das garantias. Introduo: A gesto da garantia atribuio da gesto do contrato. Consiste em receber, confirmar sua validade, armazenar em local apropriado, cuidar das devidas atualizaes (aditivos, prorrogao de prazo, etc) e devolver ao final. Nos casos em que a garantia no for entregue ou estiver com irregularidades, e a Cemig retiver o valor devido, este dever ser devolvido sem correo. Parecer Minuta IS-053/2010 Parecer Garantia Contratual Das responsabilidades do gestor Lei 8666/93 INTRODUO MS/CS GARANTIA DE EXECUO CONTRATUAL MS/CS GARANTIA DE EXECUO CONTRATUAL Introduo: A Administrao pode exigir prestao de garantia nas contrataes de obras, servios e fornecimentos. Esta exigncia faculdade atribuda ao gestor, conforme ratificado na IS-53 item 6 Gesto de Garantias Contratuais, que o responsvel por avaliar sua necessidade de acordo com a complexidade do objeto do contrato. A garantia s ser exigida se estiver prevista no edital de licitao e ser devolvida aps executado o objeto do contrato. Nos casos de contratos que importem a entrega de bens pela administrao, dos quais o contratado ficar depositrio, ao valor da garantia dever ser acrescido o valor dos bens entregues. Importante: 1) Como o custo da garantia repassado para a proposta, quem paga pela garantia, na prtica, a prpria Cemig, por isto deve ser analisada a sua real necessidade. 2) Por exigncia legal deve ser assegurado ao contratado a faculdade de escolha da modalidade de garantia em qualquer momento durante seu perodo de exigibilidade. O valor da garantia no pode exceder a 5% do valor do contrato exceto quanto a fornecimentos, obras e servios de grande vulto quando o valor da garantia pode ser elevado at 10%. MS/CS GARANTIA DE EXECUO CONTRATUAL Objetivos: Assegurar a execuo do contrato; Cobrir o risco decorrente da substituio do contratado inadimplente, por outro; Evitar prejuzos ao patrimnio pblico. MS/CS GARANTIA DE EXECUO CONTRATUAL Critrios para definir exigncias: A definio da solicitao ou no de garantia contratual deve partir do gestor que levantou a demanda, uma vez que este conhece as caractersticas do objeto e tem, portanto, condies de identificar os riscos e prejuzos causados a nossa organizao em casos em que a garantia possa nos resguardar de maiores danos. Veja ento, o fluxograma para o processo que descreve uma sugesto de critrios para solicitao da garantia contratual. Definio de exigncia ou no de garantia contratual (fluxograma a parte) MS/CS GARANTIA DE EXECUO CONTRATUAL Modalidades: Cauo em dinheiro ou ttulos da dvida pblica; Seguro garantia; Fiana bancria. MS/CS CAUO EM DINHEIRO OU TTULOS DA DVIDA PBLICA Conceito: Na cauo real, a contratada transferir para a Cemig, a posse de um bem corpreo, visando a assegurar o cumprimento de sua prestao ou satisfao da sano. A lei permite a cauo real de dinheiro ou Ttulos da Dvida Pblica. Cauo em dinheiro: a) A cauo em dinheiro deve ser depositada em uma das contas Cemig (vide passo a passo SAP) e entregue a guia comprovante ao gestor do contrato. : http://cemig20/ServicosEApoio/Apoio/ppassomysap/Materiais_e_Servicos GS.050.090.S.02 b) Contabilizao do depsito da garantia contratual no SAP: Passo a passo n : http://cemig20/ServicosEApoio/Apoio/ppassomysap/Materiais_e_Servicos GS.050.091.S.01 Importante: 1 No deve ser recebido dinheiro em espcie, nem cheque. 2 A devoluo de cauo em dinheiro dever ser feita com as devidas correes monetrias. 3 Ao ser solicitado um aditivo, o gestor responsvel dever observar a existncia de garantia e solicitar o seu complemento. MS/CS CAUO EM DINHEIRO OU TTULOS DA DVIDA PBLICA Ttulos da Dvida Pblica: Ao receber Ttulos da Dvida Pblica, o gestor dever encaminhar o ttulo Diretoria Jurdica para anlise da validade. Ttulos Pblicos que no tenham qualquer valor, em estrita observncia aos preceitos legais, no devero ser aceitos. MS/CS SEGURO GARANTIA RF/RP SEGURO GARANTIA Definio de Seguro-Garantia O Seguro-Garantia, garante a performance da obrigao de uma terceira parte perante o Segurado atravs de : pagamento emdinheiro ou; efetivo cumprimento da obrigao O processo de subscrio envolve a anlise dos direitos e obrigaes decorrentes do contrato objeto do Seguro Garantia RF/RP SEGURO GARANTIA Tomador (Contratado) Segurado (Contratante) Seguradora-Garantia (Surety) Parte que est sendo garantida pela aplice de Seguro-Garantia. Sua Performance est sendo garantida pela Seguradora a um terceiro. Parte que ser ressarcida pela Seguradora, caso a aplice seja acionada, pela no performance do Tomador. Parte que garante ao Segurado que caso a performance do Tomador no acontea, este ser ressarcido do prejuzo de acordo com as clusulas da aplice RF/RP SEGURO GARANTIA Gerenciamento da aplice A Seguradora parceira da Contratante, por isto, deve-se: 1. Avisar tempestivamente Seguradora em caso de: alterao do risco (valor, prazo, condies,etc.); inadimplemento contratual do Contratado (Tomador). 2. Elaborar Dossi de todos os fatos que comprovem eventuais sinistros. 3. No tomar nenhuma ao sem o aval da Seguradora (acordo com o Contratado, etc.). A RF/RP ser responsvel somente por definir as Seguradoras aptas para fornecer o Seguro Garantia. RF/RP SEGURO GARANTIA 7.6.1.4. No caso de utilizao do Seguro Garantia, a aplice correspondente indicar a CONTRATANTE como beneficiria (segurada), devendo ser adotado o modelo aprovado pela Superintendncia de Seguros Privados SUSEP, rgo vinculado ao Ministrio da Fazenda. 7.6.1.4.1. O Seguro dever garantir o fiel cumprimento das obrigaes assumidas pelo tomador no contrato principal, firmado com a CONTRATANTE, bem como obrigaes quanto ao pagamento de tributos, obrigaes trabalhistas de qualquer natureza, de seguridade social, indenizaes a terceiros. 7.6.1.4.2. A aplice de seguro dever estar acompanhada dos seguintes documentos: a) Certido de Regularidade expedida pela Superintendncia de Seguros Privados SUSEP, atestando que est em total cumprimento com suas obrigaes junto mesma; b) Documento do(s) Ressegurador(es) comprovando que a seguradora est em dia com seus compromissos financeiros com o(s) mesmo(s) e um dos seguintes documentos: b.1)comprovao do(s) resseguro(s), atravs de cpia de documento(s) pertinente(s) ressegurador(es); b.2)declarao da prpria seguradora que a operao est dentro do contrato de automaticidade ou simplificado do(s) ressegurador(es). 7.6.1.4.3. A garantia oferecida no poder conter qualquer tipo de ressalva ou condies que possam dificultar ou impedir sua execuo ou ainda que deixem dvidas quanto firmeza da garantia oferecida. RF/RP FIANA BANCRIA RF/TS FIANA BANCRIA Conceito e Objetivos: Fiana Bancria: o instrumento pelo qual a instituio bancria garante o cumprimento das obrigaes contratuais da afianada junto a um beneficirio. Fiador: Instituio Financeira emissora da fiana Afianada: o cliente da Instituio Financeira que possui uma obrigao com um terceiro. Beneficirio: o credor da carta de fiana, tem o direito de execut-la em caso de no cumprimento das obrigaes contratuais pela afianada. RF/TS FIANA BANCRIA Contedo: -Valor Garantido (obs: a determinao do mesmo responsabilidade do gestor) -Prazo de validade (responsabilidade do gestor) -Notificao Fiadora em caso de no cumprimento das obrigaes da afianada; deve estar especificado na fiana a forma de notificao, por parte do beneficirio, ao fiador e o prazo mximo de pagamento - Documentos autenticados que comprovem a validade da fiana. RF/TS FIANA BANCRIA Procedimentos para anlise da Fiana Bancria: A RF/TS analisa apenas a qualificao da instituio Financeira emissora da carta de fiana, no se responsabilizando pelos demais aspectos da mesma. Os requisitos atuais para aprovao da instituio financeira so os seguintes: Rating exigido: (considera aceito se atingir no mnimo uma das classificaes de rating baixo). igual ou superior a RA90 pela classificao do Riskbank; igual ou superior a BBB pela Fitch; igual ou superior a Baa1 pela Moody`s; igual ou superior a BBB pela Standard & Poors. Patrimnio Lquido: Patrimnio Lquido igual ou superior a R$200 milhes. Modelo de Carta Fiana RF/TS GESTO DAS GARANTIAS MS/CS MS/CS FLUXOGRAMA GESTO DE GARANTIA CONTRATUAL (FLUXOGRAMA A PARTE) GESTO DAS GARANTIAS Neste fluxograma abaixo procuramos demonstrar qual a lgica sequencial deste processo desde o recebimento do termo de garantia at a devoluo ao final do cumprimento do contrato. ETAPA DO PROCESSO RESPONSVEL Gestor RF/TS RF/RP JC/DA CR/CB MS/CS Definio pela exigibilidade da Garantia de Fiel Cumprimento X Definio do valor da Garantia de Fiel Cumprimento X Incluir a exigncia da Garantia de Fiel Cumprimento no Edital de Licitao X Validade do teor da Carta Fiana (fora do padro Cemig) X Validade do teor da Aplice de Seguro Garantia X Validade do Ttulo da Dvida Pblica X Aceitao do Banco prestador da Carta Fiana X Aceitao da Seguradora prestadora da Aplice de Seguro Garantia X Solicitar ao Contratado o encaminhamento da Garantia de Fiel Cumprimento X Solicitar ao Contratado a atualizao do valor da Garantia de Fiel Cumprimento X Solicitar a revalidao da Garantia de Fiel Cumprimento ao Contratado Notificar ao Banco / Seguradora eventuais inadimplementos contratais do Contratado X Enviar cpia das notificaes ao Banco / Seguradora a MS/CS X Providenciar reteno(es) de pagamento no caso da no apresentao da Garantia X Contabilizar as Garantias recebidas mediante cauo em dinheiro X Apoio sobre processamento de retenes e contabilizaes da Garantia X Providenciar a devoluo da Garantia de Fiel Cumprimento ao Contratado X GESTO DAS GARANTIAS Matriz de responsabilidades referentes a gesto de garantia contratual: GESTO DE GARANTIA CONTRATUAL Perguntas frequentes: 1 Qual a data de incio da garantia? A partir do incio da prestao de servio. 2 Qual a data de trmino da garantia? 90 dias aps o encerramento do contrato. 3 A garantia recebida em dinheiro devolvida reajustada no final do contrato? Com qual ndice? Sim, com o ndice IPCA conforme previso contratual. 4 Nos contratos novos constar o endereo para onde as garantias sero enviadas? Sim, nos novos contratos os endereos j so informados de forma que o recebedor seja o gestor do contrato. 5 Para os casos em que o fornecedor NO apresentar a garantia exigida, legal fazer o bloqueio de pagamento no valor da garantia? Pode apenas bloquear, ou deve-se fazer algum documento especfico no SAP? No. Somente a reteno do valor j predispe a situao correta. Perguntas frequentes: 6 Para contratos antigos, em que a garantia continua em poder daMS/CS, o que ser feito? Quando da execuo de aditivos, este incluir o novo endereamento para assuntos relativo a garantia e a encaminhar ao rgo gestor. Na hiptese de no ter sido celebrado. Quando da celebrao do Termo de Quitao: Quando celebrado pelo rgo gestor, este dever solicitar a garantia a MS/CS e providenciar a sua devoluo ao Contratado; Quando celebrado pela MS/CS, esta providenciar a sua devoluo ao Contratado. 7 O ttulo da dvida pblica um documento ao portador ou nominal contratante? Este documento executado pelo portador. Deve ser arquivado pelo gestor do contrato que ser responsvel por sua correta execuo se for o caso. 8 Como questionar a RF/RP se a Seguradora X est apta para fornecer Seguro Garantia? Enviar aplice para RF/RP via memorando. GESTO DE GARANTIA CONTRATUAL Perguntas frequentes: 9 Quem ser responsvel por avaliar se a aplice est de acordo com solicitao do contrato? O Gestor do contrato. 10 Como avisar a Seguradora sobre as ocorrncias do contrato/seguro? Preferencialmente por carta com aviso de recebimento. A Seguradora deve ser avisada sobre qualquer tipo de inadimplemento. 11 Pode ser recebida mais de uma aplice para um mesmo contrato? Sim, desde que as coberturas sejam diferentes. 12 Podemos ter um seguro para o contrato e outro seguro para o aditivo, de Seguradoras diferentes? No. No possvel termos cobertura de 2 formas diferentes para o mesmo risco. 13 Qual o prazo para apresentar garantia para o aditivo? 30 dias, da mesma forma que para o contrato. GESTO DE GARANTIA CONTRATUAL Perguntas frequentes: 14 No caso de apostilamento no h formalizao de aditivo e algumas Seguradoras no aceitam endossar a garantia sem o aditivo formal assinado. Como fazer? A Lei permite no fazer o Termo Aditivo para simples apostilamento e isso que a Cemig adota. O que pode ser adotado a Cemig fazer uma Declarao informando que o contrato foi apostilado, sem emisso de Termo Aditivo, passando o valor total do contrato de X para Y. 15 Existe umcheck list para avaliar garantia? Atualmente no h. 16 No caso de reter pagamento em funo de no apresentar garantia, o valor retido dever ser devolvido reajustado quando da liberao no final do contrato ou na apresentao da garantia. No, pois este valor no se configura com cauo em dinheiro, ele resultado de aplicao de penalidade contratual. 17 Quem pode auxiliar o gestor do contrato na anlise do teor da aplice de seguro? Este apoio pode ser prestado pela JR/DA. GESTO DE GARANTIA CONTRATUAL Perguntas frequentes: 18 Se for encontrada divergncia entre o teor da Carta Fiana em relao ao edital, deve ser solicitada anlise Jurdica para verificar se est conforme? Correto. 19 Quem faz o clculo do reajuste da devoluo da cauo em dinheiro? O gestor do contrato, utilizando o ndice definido o contrato, IPCA. 20 Como devolver o termo de garantia contratada? Se a garantia prestada foi uma aplice de seguro, um ttulo da dvida pblica ou uma carta fiana, o documento deve ser fisicamente devolvido juntamente com o Termo de Quitao. Se a garantia foi prestada por meio de cauo em dinheiro aps a assinatura do Termo de Quitao deve-se fazer o processamento no SAP para que a devoluo seja contabilizada. 21 No caso de Consrcio pode-se aceitar a garantia de cada um, na proporo do contrato? Sim, contudo possvel tambm, considerando a solidariedade existente entre os consorciados, aceitar uma garantia nica feita por um dos consorciados ou em propores diferentes da composio do consrcio. GESTO DE GARANTIA CONTRATUAL Perguntas frequentes: 22 Como os documentos referentes s garantias contratuais devem ser guardados? O arquivo fsico da carta fiana, ttulo da dvida pblica ou seguro garantia fica arquivado pelo gestor do contrato. Os documentos que esto atualmente com a MS/CS sero enviados para o gestor do contrato quando houver um aditivo formalizado. Quando o gestor for emitir o Termo de Quitao, deve pedir a garantia para MS/CS e devolve-la junto com o Termo para o contratado. 23 A garantia cobre o valor anual para servios contnuos (conservao e limpeza, leitura de medidores, etc). Nesse caso, no primeiro ano apresentada uma garantia, no segundo ano, apresentada outra garantia? Este ponto depende da modalidade de garantia adotada. Se for a cauo em dinheiro basta ajustar o valor depositado ao novo valor da garantia. No caso de aplice de seguro, possvel fazer o endosso desse documento. Para a carta de fiana necessrio a emisso de novo documento. GESTO DE GARANTIA CONTRATUAL Perguntas frequentes: 24 A devoluo da garantia prevista para ser feita 90 dias aps o trmino do CT. No caso em que a execuo do servio for concluda antes do fim da vigncia do contrato pode-se considerar 90 dias aps o trmino do servio para devoluo da garantia? A garantia pode ser mantida pela Cemig at 90 dias aps o trmino da vigncia do contrato, contudo, se verificada a regularidade do contrato e emitido o termo de quitao, a garantia pode ser devolvida nesse momento. 25 Conforme comentado na palestra gostaria de solicitar informaes quanto ao prazo estabelecido para vigncia da Aplice de Seguro-Garantia. Conforme informao do mercado no existe uma legislao especfica sobre o prazo mnimo ou mximo para contratao. A questo da vigncia do seguro, anteriormente era em aberto, ou seja, at a extino total das obrigaes do tomador, agora passou a ser com um prazo determinado, que deve ser o prazo requerido no contrato original. Atualmente, o mercado trabalha com um prazo mximo de 3 anos, tendo em vista a necessidade de avaliao constante do risco. GESTO DE GARANTIA CONTRATUAL Contatos: MS/CS mailto:MS/CS - Sugestes Reclamaes RF/TS eduardo.domingues@cemig.com.br RF/RP rmacri@cemig.com.br GESTO DE GARANTIA CONTRATUAL FIM GARANTIA DE EXECUO CONTRATUAL CLUSULA XXX DO EDITAL: DA GARANTIA DE EXECUO DO CONTRATO Para a garantia do fiel cumprimento de todas as clusulas do presente CONTRATO, ressarcimento de danos, pagamento de multas e demais penalidades, a CONTRATADA apresentar a CONTRATANTE, no prazo de at 30 dias aps a data de inicio da vigncia do Contrato, a garantia correspondente a 5% do valor anual OU total do CONTRATO, representada por ________________________. Pargrafo Primeiro A garantia referida no caput desta Clusula dever ser atualizada sempre que houver alterao no valor contratual, bem como quando da aplicao do reajuste previsto na Clusula Stima, de maneira que corresponda sempre a 5% (cinco por cento) do valor global do Contrato, obrigando-se a CONTRATADA a tomar todas as providncias, as suas exclusivas expensas, para assegurar o cumprimento desta obrigao, tempestivamente. Pargrafo Segundo O prazo de validade da garantia de que trata essa clusula ser contado a partir da data de incio da vigncia do Contrato, especificado em sua Clusula Quarta, e dever estender-se por mais 90 (noventa) dias aps a data da concluso dos servios. Pargrafo Terceiro A garantia referida no caput desta Clusula dever ser entregue diretamente ao representante da CONTRATANTE, Gerente da _________, ou por empregado devidamente designado pelo mesmo, no seguinte endereo: Gerncia de _____________________, (citar o endereo completo do rgo gestor). Pargrafo Quarto A garantia quando apresentada em dinheiro, ser atualizada monetariamente pelo IPCA-IBGE. MS/CS GARANTIA DE EXECUO CONTRATUAL CLUSULA XXX DO EDITAL: DO INADIMPLEMENTO CONTRATUAL, DA RESCISO E DAS PENALIDADES Caracterizado o inadimplemento pela CONTRATADA, poder a CONTRATANTE: Sem prejuzo do disposto acima, na hiptese de descumprimento da obrigao especfica, citada na Clusula DA GARANTIA DE EXECUO DO CONTRATO a CONTRATANTE poder reter integralmente o valor da garantia contratual nos pagamentos devidos CONTRATADA. MS/CS GARANTIA DE EXECUO CONTRATUAL Das responsabilidades do gestor Lei 8666/93 Art. 66. O contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as clusulas avenadas e as normas desta lei, respondendo cada uma pelas consequncias de sua inexecuo total ou parcial. Art. 67. A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administrao especialmente designado, permitida a contratao de terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de informaes pertinentes a essa atribuio. Art. 82. Os agentes administrativos que praticarem atos em desacordo com os preceitos desta Lei ou visando a frustrar os objetivos da licitao sujeitam-se s sanes previstas nesta Lei e nos regulamentos prprios, sem prejuzo das responsabilidades civil e criminal que seu ato ensejar. Art.84. Considera-se servidor pblico, para os fins desta Lei, aquele que exerce, mesmo que transitoriamente ou sem remunerao, cargo, funo ou emprego pblico. 1 o Equipara-se a servidor pblico, para os fins desta Lei, quem exerce cargo, emprego ou funo em entidade paraestatal, assim consideradas, alm das fundaes, empresas pblicas e sociedades de economia mista, as demais entidades sob controle, direto ou indireto, do Poder Pblico. MS/CS