Empresa XYZ

Universidade So Judas Tadeu

Faculdade de Cincias Humanas e Sociais
Administrao de Empresas
Administrao Financeira I - Prof.Max

Demonstraes Financeiras da XYZ S.A. (em milhares de reais)

Balano Patrimonial
Ativo
31/12/X1
Caixa e bancos
41,008
Duplicatas a receber
270,172
Matria-Prima
199,445
Produtos em elaborao
272,038
Produtos acabados
94,456
Adiantamentos a fornecedores
90,319
Ativo Circulante
967438.6452
No Circulante
1895455.71
Duplicatas a receber
5,105
Adiantamentos a fornecedores
50,926
Aplicaes financeiras
241,447
Debntures
Realizvel a Longo Prazo
297478.9355
Investimentos
235,577
Imobilizado
1,153,216
Diferido
209,184
Intangvel
Permanente
1597976.774
Ativo Total
2862894.355

A.V.
1.43
9.44
6.97
9.50
3.30
3.15
33.79233
66.20767
0.18
1.78
8.43
10.39085
8.23
40.28
7.31
55.81683
100

Passivo
Fornecedores
Emprstimos Instituies Financeiras
Debntures
Salrios/Tributos/Contribuies
Dividendos a Pagar
Emprstimos B.N.D.E.S.
Passivo Circulante
No Circulante
Emprstimos Instituies Financeiras
Debntures
Emprstimos B.N.D.E.S.
Exigvel a Longo Prazo
Capital
Reserva de Lucros
Patrimnio Lquido
Passivo Total

31/12/X1
359,518
441,384
19,685
48,788
17,675
47,483
934531.9668
1928362.387
236,316
142,391
333,935
712642.3871
1,018,545
197,175
1215720
2862894.354

A.V
12.56
15.42
0.69
1.70
0.62
1.66
32.64291
67.35709
8.25
4.97
11.66
24.89237
35.58
6.89
42.46472
100

Demonstrativo de resultado
Vendas brutas
(-) Vendas anuladas/impostos incidentes s/ vendas
Receita lquida de vendas
(-) Custo das mercadorias vendidas

31/12/X1
A.V
3,506,329
118.55
(548,614)
(18.55)
2957714.839 100
(2,129,671)
(72.00)

Pgina 1

A.H
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1
1
100%
100%
100%
100%
1
100%
100%
100%
100%
1
1

Empresa XYZ
Lucro bruto
(-)Despesas
.Vendas
.Administrativas
.Depreciao e amortizao
(-)Outras despesas operacionais
(-) Despesas financeiras lquidas
(+/-)Resultado da equivalncia patrimonial
Lucro operacional
Receita extra-operacional
Despesa extra-operacional
Resultado antes do I.R. e contribuio social
(-)Proviso p/ I.R. e contribuio social
(-)Participaes dos empregados nos resultados
Lucro/prejuzo lquido

828044.1935
(779,364)
(438,121)
(131,003)
(132,049)
(11,579)
(66,612)
5,164
53844.19355
1,526
55370.32258
(2,614)
52756.45161

27.99608
(26.35)
(14.81)
(4.43)
(4.46)
(0.39)
(2.25)
0.17
1.820466
0.05
1.872064
(0.09)
1.78369

empresa ABC as contas mais represntativas no exercicio encerrado em 31 de dezembro de X1 foram:Imobilizado:40,21%

Estoques:19,77%(matria prima 6,97% produto em elaborao 9,50% e Produto acabado 3,30)E duplicatas a receber 9,44%

Do exerccio encerrado 31/dez/x2 as contas mais representativas foram: Imobilizado: 40,12% Estoques: 18,50%(Matria

A representavidade no exercicio encerrado em 31/12/X3 Apresentou-se semelhante a X2 Imobilizado 34,25 % Estoques 18,72% (M

No exercico encerrado em 31/12/X1 as maiores representividades foram: E.P inst financ: 42,66% (Passivo circulante - emprest ins

No exercicio encerrado em 31/12/X2 as contas mais representativas foram Capital: 37,84 :Imprestimos 36,73 IFIS 7,68 debendure

NO exericio encerrado em 31 as mais representativas foram capital 40,40%,enmprestimos bancarios 30,98% (passivo circulante) e

DRE REPRESENTATIVIDADES
Em X1 as contas mais representativas foram o custo da mercadoria vendida 72%, As vendas anuladas e imp sob vendas 18,55%;

No exercico de X2 continuaram sendo as mais representativas CMV 70,86% ; Vendas anuladas e Imp inc Sob vendas22,86 %; de
Em X3 Permanece CMV= 70,57 Vendas Anuladas e Imp Sob vendas 21,27 Vendas 16,30

Nominalmete as principais :Investimentos 72,87 ; Aplicaoes financ 60,40 Imobilizado 29,05 Comparando-se X2 a X1

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Empresa XYZ

ersidade So Judas Tadeu

de Cincias Humanas e Sociais
ministrao de Empresas
trao Financeira I - Prof.Max
2o.AADM
maro/2.010

31/12/X2
55,715
248,116
198,214
324,098
163,828
99,005
1088975.8
2620404.4
7,515
28,184
387,276
102,502
525477.2
407,253
1,488,252
199,423
2094927.2
3709380.2
31/12/X2
495,646
283,418
23,958
92,681
35,624
35,649
966976.8
2742402.97
511,151
160,596
347,758
1019504.8
1,403,768
319,130
1722898.17
3709379.77

A.V.

A.H.
1.50
6.69
5.34
8.74
4.42
2.67

0.20
0.76
10.44
2.76
14.16617256
10.98
40.12
5.38
56.4764755
100

35.86
(8.16)
(0.62)
19.14
73.44
9.62
12.56277651
38.24667
47.20
(44.66)
60.40
76.64349886
72.87
29.05
(4.67)
31.09872645
29.56748452

A.V

A.H

13.36
7.64
0.65
2.50
0.96
0.96
26.06842276
73.93157724
13.78
4.33
9.38
27.48450855
37.84
8.60
46.44706869
100

37.86
(35.79)
21.71
89.97
101.55
(24.92)
3.471773506
42.21408735
116.30
12.78
4.14
43.05980369
37.82
61.85
41.71833725
29.56746953

29.35735194
70.64264806

31/12/X2
4,350,464
(809,449)
3541014.8
100
(2,509,040)

A.V
122.86
(22.86)

31/12/X3
54,363
310,953
218,197
417,961
216,428
154,976
1372877
3182106.5
15,471
482,166
113,572
161,558
772766
631,557
1,559,948
217,836
2409340.5
4554983.5

A.V.
1.19
6.83
4.79
9.18
4.75
3.40
30.14010918
69.85989082
0.34
10.59
2.49
3.55
16.96528648
13.87
34.25
4.78
0.00
52.89460434
100

A.H
-2.43
25.33
10.08
28.96
32.11
56.53
26.07047833
21.43570283
105.86
1610.80
-70.67
57.61
47.05985341
55.08
4.82
9.23
0.00
15.00831628
22.79635018

31/12/X3
666,866
187,933
8,990
158,165
31,027
47,835
1100813.5
3454170.77
275,031
200,745
690,651
1166426
1,840,120
447,625
2287744.77
4554984.27

A.V
14.64
4.13
0.20
3.47
0.68
1.05
24.16722945
75.83277055
6.04
4.41
15.16
25.60768448
40.40
9.83
50.22508606
100

A.H
85.49
-57.42
-54.33
224.19
75.54
0.74
17.79302786
79.12456666
16.38
40.98
106.82
63.67620298
80.66
127.02
88.18023637
59.10416895

A.H

31/12/X3 A.V
5,669,815
(994,529)
19.7213049
4675286
100
(70.86)
17.81
(3,299,153)
24.07
47.54

Pgina 3

A.H
121.27
-21.27

61.70
81.28
58.07088428
-70.57
54.91

Empresa XYZ
1031975.2
(948,779)
(564,474)
(128,329)
(160,625)
(13,322)
(82,029)
17,798
100994.8
28,290
129285.0857
(7,331)
121954.2857

29.14348734
(26.79)
(15.94)
(3.62)
(4.54)
(0.38)
(2.32)
0.50
2.852142838
0.80
3.651074424
(0.21)
3.444049026

24.62803411
21.74
28.84
(2.04)
21.64
15.05
23.14
244.65
87.56859996
1,753.73
133.4916607
180.46
131.164686

1376133.5
(1,245,730)
(762,271)
(163,068)
(228,093)
(17,796)
(74,502)
23,788
154192
17,900
172091.5
(43,597)
128495

29.43421001
-26.64
-16.30
-3.49
-4.88
-0.38
-1.59
0.51
3.298022838
0.38
0.00
3.680876421
-0.93
0.00
2.748388013

66.19082782
59.84
73.99
24.48
72.73
53.69
11.85
360.63
186.3669968
1072.87
0
210.8009706
1567.89
0
143.562628

31 de dezembro de X1 foram:Imobilizado:40,21%
Produto acabado 3,30)E duplicatas a receber 9,44%

as foram: Imobilizado: 40,12% Estoques: 18,50%(Matria Prima: 5,34% Produto Elaborado: 8,74% Produto acabado: 4,42% Investimentos permanentes

semelhante a X2 Imobilizado 34,25 % Estoques 18,72% (Mp 4,79 PE 9,18 PA 4,75) Investimentos 13,87 %)

: E.P inst financ: 42,66% (Passivo circulante - emprest inst financ 15,42% Debendures ,069% Emp BNDES 1,66 Exigido a longo prazo- INFS 8,25 Deben

am Capital: 37,84 :Imprestimos 36,73 IFIS 7,68 debendures ,65 Imprestimos BNDES ,96 - Longo prazo IFIS LP 13,78 Debendures 4,33n Emperstimos B

0%,enmprestimos bancarios 30,98% (passivo circulante) emprestimos de instituies finaceiras 4,13 Debend 0,20 Emp 1,05 Longo prazo Iifns 6,04 Debe

dida 72%, As vendas anuladas e imp sob vendas 18,55%; despesas de vendas 14,81%

86% ; Vendas anuladas e Imp inc Sob vendas22,86 %; despesa de vendas 15,94%

0 Imobilizado 29,05 Comparando-se X2 a X1

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Empresa XYZ

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Empresa XYZ

uto acabado: 4,42% Investimentos permanentes 10,98%

DES 1,66 Exigido a longo prazo- INFS 8,25 Debendures 4,97% Emp BNDS 11,66), Capital 35,58 Fornecedores 12,56%

IFIS LP 13,78 Debendures 4,33n Emperstimos BNDES 9,38 Fornecedores 13,36

ebend 0,20 Emp 1,05 Longo prazo Iifns 6,04 Debendures 4,41% Imp BNDES 15,16) Fornecedores 14,64%

Pgina 6