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MICRO

PEQUENA
MDIA

0
1
1

PLANILHA DE PROGRAMAO DE INVESTIMENTOS


Nome da Empresa:
Porte:

2004

nome da empresa

MICRO

IMPOSTOS

0.0%

Utilizar Taxa de Crescimento

SIM

0.0%

Utilizar Custo Padro

SIM

60.0%

Valor do Salrio Mnimo

Valor do Pr-Labore atual

Projetado:

% Frete

0.0%

Despesas Mensais:
Aluguel
Energia
Telefone
gua
Honorrios do Contador
Faturamento dos ltimos 12 meses

Atual

Projetado
-

Inserir valores
atual e projetado
para os custos
indicados.

Aqui voc poder realizar o rateio do


faturamento atual, entre os tipos de
atividades abaixo.

A soma dever ser igual a 100%


Produtos

0.0%

Servios
0.0%

Outros
0.0%

1 - PLANILHA DE INVESTIMENTOS PROGRAMADOS

Discriminao
USOS
Investimento Fixo
Mquinas/Equipamentos
mveis e utenslios
Obras Civis
veculos
Instalaes
Terrenos
Treinamento
Outros
Capital de giro
Estoque
Caixa/bancos
Fornecedores
Impostos e outras contas pagar
FONTES
Capital prprio
Capital de terceiros
Outros

ATUAL
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Participao de Capital de Terceiros nos Investimentos Projetados


Participao de Capital Prprio nos Investimentos Projetados

Projetado
10,000.00
10,000.00
###
###
10,000.00
###
###
###
###
###
0.00
###
###
###
###
10,000.00
1,000.00
9,000.00
90%
10%

TOTAL
10,000.00
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
1,000.00
9,000.00
0.00

Os valore
coluna re
investime
projetado

Os valore
coluna re
investime
existente

Os valores desta
coluna referem-se aos
investimentos
projetados
Os valores desta
coluna referem-se aos
investimentos
existentes/atuais
O TOTAL dos USOS
deve bater com o
TOTAL das FONTES.

PLANILHA DE RECEITAS PROJETADAS


Discriminao

TOTAL

Ms 1

Ms 2

Ms 3

Ms 4

Ms 5

Ms 6

Produtos
vendas Vista
vendas Prazo
recebimento vendas prazo
Servios
vendas vista
vendas prazo
recebimento vendas prazo
Receitas no operacionais
Receitas financeiras
Outros
Total Vendas vista
Total vendas prazo
Total das entradas do ms

100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00

100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00

SUBTOTAL A

100,000.00

100,000.00

Discriminao

TOTAL

Ms 7

Ms 8

Ms 9

Ms 10

Ms 11

Ms 12

Produtos
vendas Vista
vendas Prazo
recebimento vendas prazo
Servios
vendas vista
vendas prazo
recebimento vendas prazo
Receitas no operacionais
Receitas financeiras
Outros
Total Vendas vista
Total vendas prazo
Total das entradas do ms

SUBTOTAL B

TOTAL A + B

100,000.00

Ano:

2004

3 - PLANILHA DE CUSTOS
Discriminao
TOTAL DOS CUSTOS FIXOS
1 - Mo-de-obra
2 - Encargos sociais
3 - Pr-labore
4 - Encargos sobre pr-labore
3 - Material de Limpeza
4 - Honorrios do contador
5 - Material de expediente
6 - gua
7 - Energia
8 - Telefone
9 - Aluguel
10 - Depreciao - Q3/Q4
11 - Manuteno/conservao - Q3/Q4
12 - Seguro - Q3/Q4
13 - Outros (3% sobre o total dos custos fixos)
TOTAL DOS CUSTOS VARIVEIS
1 - Mo-de-obra varivel
2 - Encargos Sociais
3 - Impostos e Contribuies
4 - Comisso sobre vendas (% sobre vendas)
5 - Consumo de materiais diretos - CMV
6 - Frete
7 - Outros (3% sobre o total dos Custos variveis)
TOTAL (soma custos fixos + variveis)
Percentual das vendas realizadas por vendedores
Percentual de custo do material direto sobre as receitas
Valor do consumo material direto

Atual
50%
0%

R$ 1.00
Projetado
515.00
400.00
50.00
50.00
15.00
61,800.00
60,000.00
1,800.00
62,315.00
50%
0%
-

Taxa/IC

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

0.0%
0.0%

percentual para
incremento. Aplicado
coluna "projetado"
referente aos custos
ao lado

percentual a ser aplicado na base clculo das


comisses sobre vendas

Espao reservado
para lanar
cargos/funo

4 - PLANILHA DE MO-DE-OBRA INDIRETA


Funo

Soma
Encargos Sociais
Subtotal A
Pr-labore
Encargos Sociais
Subtotal B
TOTAL A + B

Espao reservado
para lanar
cargos/funo

5 - PLANILHA DE MO-DE-OBRA DIRETA


Funo

Soma
Encargos Sociais
TOTAL

Qtde
1.00
###
###
###
###
###
1.00
60%
1.00
1.00
20%
1.00

Valor Atual

2.00

Qtde
1.00
2.00
###
###
###
3.00
60%
3.00

Qtde
1.00
1.00
60%
1.00
1.00
20%
1.00

2.00

Qtde
1.00
2.00
3.00
60%

3.00

Valor Atual

R$ 1.00
Valor Projetado
-

Qde/SM
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0

Quantide de
salrio
mnimo
aplicado
quantidade
de pessoas
da referida
funo.

1.0

R$ 1.00
Valor Projetado
-

Qde/SM
2.0
1.5
1.0
1.0
1.0
1.0

Quantide de
salrio
mnimo
aplicado
quantidade
de pessoas
da referida
funo.

DEPRECIAO - Q3
SITUAO ATUAL
Depreiao, Manuteno/Conservao e Seguro
Discriminao

Investimento Fixo

Obras Civis
Mq./Equipamentos
Mveis/Utenslios
Instalaes
Veculos

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

TOTAL

0.00

Depreciao
Taxa
Valor
4%
10%
10%
10%
20%
---

Manut./Conservao
Taxa
0.5%
1.5%
0.2%
1.5%
10.0%
---

DEPRECIAO - Q4
SITUAO PROJETADA
Depreiao, Manuteno/Conservao e Seguro
Discriminao
Obras Civis
Mq./Equipamentos
Mveis/Utenslios
Instalaes
Veculos
TOTAL

Investimento Fixo
10,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00

Depreciao
Taxa
Valor
4%
400.00
10%
10%
10%
20%
--400.00

Manut./Conservao
Taxa
0.5%
1.5%
0.2%
1.5%
10.0%
---

Manut./Conservao
Valor
-

Manut./Conservao
Valor
50.00
50.00

R$ 1.00
Seguro
Taxa
Valor
0.5%
1.0%
0.2%
1.0%
8.0%
---

R$ 1.00
Seguro
Taxa
Valor
0.5%
50.00
1.0%
0.2%
1.0%
8.0%
--50.00

5 - PLANILHA RESULTADOS OPERACIONAIS


Discriminao

Atual

1 - Receita

Projetado
-

1.1 - Produtos

1.2 - Servios

1.3 - Outros

40,000.00

100,000.00

35,000.00

100,000.00
-

30,000.00
25,000.00

2 - Custos Variveis

61,800.00

3 - Margem de Contribuio

38,200.00

4 - Custos Fixos

515.00

15,000.00

5 - Lucro Operacional

37,685.00

10,000.00

6 - Imposto de Renda

7 - Contribuio social

8 - Lucro Lquido Final

37,685.00

O clculo do Imposto de Renda e Contribuio Social depende do enquadramento da empresa a


base de lucro. Caso a empresa seja optante pelo SIMPLES os valores a serem recolhidos pelo
IRPJ e CSSL, esto inclusos no recolhimento simplificado.
Devido s grande particularidades, a planilha realiza o clculo do IRPJ e CSSL com base no
LUCRO REAL, seguindo base de clculo de 15% para IR sobre lucro e 9% para CSSL sobre
lucro.
1

20,000.00

5,000.00
-

70,000.00

60,000.00

50,000.00

40,000.00

SIMPLES

SIM
30,000.00

20,000.00

10,000.00

2 - Custos Variveis

4 - Cu

40,000.00
35,000.00
30,000.00
25,000.00
Pr-Labore

20,000.00

Lucro Lquido

15,000.00
10,000.00
5,000.00
Atual
70,000.00

Projetado

60,000.00

50,000.00

40,000.00

30,000.00

20,000.00

10,000.00

2 - Custos Variveis

4 - Custos Fixos

5 - Lucro Operacional

8 - Lucro L quido
Final

DEMONSTRATIVO DE CAPACIDADE DE PAGAMENTO


Discriminao
Atual
1 - Lucro Lquido
2 - Depreciao
3 - Disponibilidades (1 + 2)
4 - Exigibilidades
4.1 Amortizao do Financiamento
5 - Saldo (3 - 4.1)
Capacidade pagamento %
Capacidade pagamento R$
Juros
Spread e/ou encargos [TJLP]
Prazo da Amortizao (excluindo a carncia)
INDICADORES
Discriminao
Margem de Contribuio s/ Vendas
Lucratividade
Ponto de Equilbrio
Rentabilidade do Projeto
Prazo de Retorno do Investimento

R$ 1.00
Projetado
37,685.00
400.00
38,085.00
9,000.00
3,262.50
34,822.50
8.57
4.23
8.75%
0.00%
36 meses

Unidade
%
%
R$
%
Meses

Projetado
Valor
38.20
37.69
1,348.17
376.85
3.18

Inserir
dados para
projeo