SOLUES FISCAIS PARA O VAREJO

SAT-CF-e e NFC-e

Palestra Sindilojas
So Paulo
17/03/2015

Agenda
I SAT-CF-e
Motivao do projeto
Modelo de funcionamento e caractersticas do
SAT
Mudanas na legislao
Pontos de ateno

II NFC-e
III Comparativo entre SAT e NFC-e
IV Dvidas

Motivao busca de solues

Necessidade de extrao dos dados para

transmisso do REDF (NFP) elevados
prazos, possveis erros de digitao,
possibilidade de alterao de dados
Custo de Aquisio (de R$ 1.500,00 a R$
2.600,00)
Custo de interveno tcnica
Obrigatoriedade
do
equipamento
abrange poucos contribuintes (15% dos
estabelecimentos do varejo)
Complexidade
de
relatrios
(mapa
resumo, reduo Z, Leitura X)
Documento fiscal em papel

SAT
Sistema Autenticador e
Transmissor de Cupom Fiscal
Eletrnico

Projeto SAT

Cria um novo modelo de documento

fiscal eletrnico, o Cupom Fiscal
Eletrnico SAT (CF-e-SAT), aderente ao
modelo da NF-e
Desenvolve o equipamento SAT, um
padro de equipamento de baixo custo
que gere, autentique e transmita, via
Internet Banda Larga, os documentos
eletrnicos emitidos pelos
estabelecimentos comerciais com
validade jurdica

Sefaz SP/Deat IV/Documentos Digitais

Modelo de funcionamento do SAT

Caractersticas do SAT-CF-e
Requisitos para uso do SAT
Equipamento
de
processamento
de
dados
(normalmente computador ou microterminal tipo PC),
com porta USB
Aplicativo Comercial de frente de loja (AC)
Impressora comum (pode ser compartilhada)
Meio de comunicao com a Internet (pode ser
compartilhada)
Equipamento SAT homologado

Requisitos Gerais
Equipamento autnomo dispensa figura do
interventor
Monitorao das transmisses de CF-e-SAT pode ser
feita pelo contribuinte, pelo site da SEFAZ
7

Caractersticas do SAT-CF-e
Tecnologia Internet Banda Larga para
comunicao (WiFi ou Ethernet)
Transmisso peridica:
No precisa de internet 24h;
No precisa de internet na frente de caixa

Cancelamento: somente de CF-e-SAT emitido

at 30 minutos antes
O CF-e-SAT j est integrado EFD bem como
ao SPED contribuies
Impresso feita em impressora comum
diretamente pelo Aplicativo Comercial
SAT no possui mecanismo impressor
SAT no controla impresso de documentos no fiscais

Caractersticas do SAT-CF-e
Equipamento possui certificado digital
prprio, capaz de assinar dados de venda
do CF-e-SAT
Dois tipos de certificado digital do
equipamento SAT:
Emitido pela SEFAZ (sem custo de aquisio para o
contribuinte), ou
Emitido por Autoridade Certificadora da cadeia ICPBrasil (aquisio por conta do contribuinte)

Transmisso em Contingncia
No caso de problemas na transmisso dos
CF-e-SAT pelo SAT:
Ser possvel enviar os CF-e-SAT atravs do site da
SEFAZ (upload de arquivos)

No caso de quebra do SAT ser permitido:

Utilizar outro SAT do estabelecimento (backup)
Trocar por outro SAT
Hoje no ECF no permitido a troca por manuteno

Emitir a NF-e
Emitir a NFC-e

10

Interao com a Nota Fiscal Paulista

O SAT j nascer integrado com a NFP, ou
seja, o CF-e-SAT no precisa ser transmitido
pelo REDF
Consumidor poder
Consultar CF-e-SAT com CPF declarado
Efetuar reclamao para informaes divergentes

Tempo para disponibilizao do documento

fiscal deve diminuir
O prazo atual de transmisso , como regra, at o dia
19 do ms subsequente ao da compra

11

Extrato do CF-e-SAT
Representao impressa dos dados do CFe-SAT, para o consumidor:
manter controle de suas aquisies
consultar o CF-e-SAT na Nota Fiscal Paulista

No documento fiscal
No se confunde com o CF-e-SAT

Impresso obrigatria
Por opo do consumidor pode ser
impresso em formato resumido
(ecolgico)

12

Extrato do CF-e-SAT

completo

resumido

13

Qtde SAT x Qtde de Checkouts

PCAT 37/2013 ....

SAT

......

Checkout

14

Qtde SAT x Qtde de Checkouts

PCAT 37/2013 ....

SAT

......

Checkout

15

Mudanas na PCAT 147/2012 Obrigatoriedade

Artigo 27 - A emisso do Cupom Fiscal Eletrnico - CF-e-SAT, modelo 59, por meio do
SAT, ser obrigatria:
I - em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamento Emissor de Cupom Fiscal
- ECF, a partir da data da inscrio no Cadastro de Contribuintes do ICMS, para os
estabelecimentos que vierem a ser inscritos a partir de 01-07-2015;
II - em substituio Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2:
a) a partir de 01-01-2016, para os contribuintes que auferirem receita bruta
maior ou igual a R$ 100.000,00 no ano de 2015;
b) a partir de 01-01-2017, para os contribuintes que auferirem receita bruta
maior ou igual a R$ 80.000,00 no ano de 2016;
c) a partir de 01-01-2018, para os contribuintes que auferirem receita bruta
superior a R$ 60.000,00 no ano de 2017;
d) decorrido o prazo indicado na alnea c, a partir do primeiro dia do ano
subsequente quele em que o contribuinte auferir receita bruta superior a R$
60.000,00.
III - para os estabelecimentos cuja atividade econmica esteja classificada no cdigo
4731-8/00 (comrcio varejista de combustveis para veculos automotores) da CNAE:
a) a partir de 01-07-2015, em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamento
Emissor de Cupom Fiscal - ECF;
b) a partir de 01-01-2016, em substituio Nota Fiscal de Venda a Consumidor,
modelo 2.

16

Mudanas na PCAT 147/2012 Obrigatoriedade

Artigo 27 - [...]
IV- em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamento Emissor de
Cupom Fiscal ECF que, a partir de 01-07-2015, contar com 5 anos ou mais
da data da primeira lacrao indicada no Atestado de Interveno, devendo o
contribuinte, nesse caso, providenciar a cessao de uso do ECF, conforme
previsto na legislao.
V- a partir de 01-07-2015, para os estabelecimentos que tenham optado, nos
termos da alnea d do item 1 do 3 do artigo 251 do RICMS, pela utilizao
de sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de Nota
Fiscal, modelo 1, em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamento
Emissor de Cupom Fiscal ECF.

17

Mudanas na PCAT 147/2012 Obrigatoriedade

Artigo 27 - [...]
1 - Relativamente aos estabelecimentos que, em 30-06-2015, j estiverem
inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS, a emisso do CF-e-SAT em
substituio ao Cupom Fiscal emitido por ECF observar, a partir de 01-07-2015, o
seguinte:
1 - no sero concedidas novas autorizaes de uso de equipamento ECF, exceto
quando se tratar de:
a) ECF recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista pertencente ao
mesmo contribuinte;
b) estabelecimento paulista pertencente a empresa resultante de incorporao, no caso
de ECF recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista pertencente
empresa incorporadora ou incorporada;
c) estabelecimento paulista pertencente a empresa resultante de fuso ou ciso, no
caso de ECF recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista pertencente
empresa fusionada ou cindida;

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Mudanas na PCAT 147/2012 Obrigatoriedade

Artigo 27 - [...]
1 - Relativamente aos estabelecimentos que, em 30-06-2015, j estiverem
inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS, a emisso do CF-e-SAT em
substituio ao Cupom Fiscal emitido por ECF observar, a partir de 01-07-2015, o
seguinte:
1 [...]
2 - ser vedado o uso de equipamento ECF que conte 5 anos ou mais da data
da primeira lacrao indicada no Atestado de Interveno, devendo o
contribuinte, nesse caso, providenciar a cessao de uso do ECF, conforme
previsto na legislao;
3 - at que todos os equipamentos ECF venham a ser substitudos pelo SAT em
decorrncia do disposto no item 2, podero ser utilizados, no mesmo
estabelecimento, os dois tipos de equipamento.

19

Mudanas na PCAT 147/2012

Obrigatoriedade
Artigo 27 - [...]
2 - Na hiptese do inciso I, tratando-se de estabelecimento paulista pertencente a
empresa resultante de incorporao, fuso ou ciso, poder ser autorizada a utilizao
de equipamento ECF para emisso de Cupom Fiscal nos seguintes casos, aplicando-se,
no que couber, o disposto no 1:
1 - equipamento recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista
pertencente empresa incorporadora ou incorporada;
2 - equipamento recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista
pertencente empresa fusionada ou cindida.
3 - Na hiptese do inciso II, o contribuinte, uma vez obrigado a emitir CF-e-SAT,
ter a obrigatoriedade mantida mesmo que, em anos subsequentes, venha a auferir
receita bruta menor que aquela que determinou a imposio de tal obrigao, exceto
se vier a tornar-se Microempreendedor Individual - MEI.
3-A - Na hiptese do inciso III, a partir da data de incio da obrigatoriedade
de emisso do CF-e-SAT, no ser admitida a utilizao concomitante, no
mesmo estabelecimento, de equipamentos ECF e SAT, no se aplicando o
disposto nos 1 a 3.

20

Mudanas na PCAT 147/2012

Obrigatoriedade
Artigo 27 - [...]
4 - A Secretaria da Fazenda poder, a qualquer tempo, determinar, de ofcio, a
obrigatoriedade da emisso de CF-e-SAT, segundo os critrios previstos no item 14 do
3 do artigo 212-O do Regulamento do ICMS.
5 - A partir de 1 de setembro de 2014, at a data de incio da
obrigatoriedade, a emisso do CF-e SAT ser facultativa, sendo admitida a
utilizao concomitante, no mesmo estabelecimento, de equipamentos ECF e
SAT.

21

Pontos de ateno

Testes pelas Software Houses:

A Sefaz j disponibiliza um emulador off-line do SAT;
disponvel para download em
www.fazenda.sp.gov.br/sat > Downloads > Arquivos
Vigentes
Conforme a Especificao Tcnica de Requisitos
do
SAT,
o
programa
AC
interagir
exclusivamente com o equipamento SAT, no
havendo interface direta com a retaguarda da
Sefaz
O padro de comunicao entre o AC e o SAT vale
para todos os modelos de equipamento,
independente do fabricante, padro que est sendo
disponibilizado pelo emulador off-line da SEFAZ
22

Pontos de ateno
Aplicativo Comercial (AC) para uso com
SAT dever ter funcionalidades
especficas
Documentos de referncia:

Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz

Especificao Tcnica de Requisitos do SAT
Ato Cotepe n 09/2012 e 47/2012
Portaria CAT disciplinando uso do SAT (a ser
publicada)

As referncias apontadas nos tpicos seguintes so

indicaes; recomenda-se fortemente a leitura
completa dos manuais e da legislao.
23

Pontos de ateno
Software house fornecer cdigo de
vinculao ao contribuinte
Cdigo vincula o CNPJ da software house ao CNPJ do
contribuinte.
Cdigo ser assinado digitalmente pela software
house com certificado digital ICP-Brasil.

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, item 3.6.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.4
e captulo 6.

24

Pontos de ateno
Dados da venda so enviados de uma s
vez pelo AC ao SAT
No existe concomitncia;
Dados so enviados no formato xml.

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, item 3.2.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.5
e captulos 4 e 6.

25

Pontos de ateno
AC dever receber e armazenar a cpia de
segurana do CF-e-SAT gerado pelo SAT

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, item 3.2.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.6
e captulos 4 e 6.

26

Pontos de ateno
AC dever receber e armazenar a cpia de
segurana do CF-e-SAT de cancelamento
gerado pelo SAT

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, item 3.2.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.8
e captulos 4 e 6.

27

Pontos de ateno
AC dever emitir o extrato do CF-e-SAT a
partir da cpia de segurana do CF-e-SAT;
Emitir inclusive para CF-e-SAT de cancelamento;
QR Code

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, itens 3.2 e 4.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.8
e captulos 4 e 6.

28

Pontos de ateno
Documentos no fiscais no sero
emitidos pelo SAT.

29

Pontos de ateno
Interface entre AC e SAT
Exibir ao operador mensagens enviadas pela Sefaz,
nos retornos das funes chamadas pelo AC;

30

Pontos de Ateno
Convivncia SAT x NFC-e. Ser permitido
NFC-e com contingncia off line?

No ser adotada a contingncia off-line em SP;

Contingncia da NFC-e em SP ser o SAT.

31

Pontos de Ateno
Com o SAT, ser necessrio o envio de
REDF, para fins de cumprimento de
exigncia do programa NFP?

O SAT j nascer integrado ao sistema da Nota Fiscal

Paulista, e no ser necessria a entrega de REDF no
caso do CF-e-SAT.
Caso o contribuinte mantenha ECF em uso
concomitante ao SAT no estabelecimento, mantida
a obrigatoriedade de envio de REDF correspondente
aos Cupons Fiscais emitidos por ECF.

32

Material de consulta

Legislao e documentao tcnica

disponveis no endereo eletrnico:

www.fazenda.sp.gov.br/sat

33

NFC-e
Nota Fiscal do Consumidor
eletrnica

34

NFC-e - Objetivos

Oferecer nova alternativa para os documentos

fiscais que registram operaes em que o
destinatrio seja consumidor final;
Foco Inicial do Projeto nos Grandes Varejistas;
Viabilizar uma alternativa totalmente eletrnica
para o controle e fiscalizao do varejo;
Convivncia de Solues no Varejo (em So Paulo:
com o ECF, durante o perodo de transio, e o
SAT);

35

Escopo do projeto NFC-e

Documentar operaes comerciais de

venda presencial a consumidor final
(pessoa fsica ou jurdica) em operao
interna onde no haja transporte e
sem gerao de crdito de ICMS ao
adquirente.

36

Premissas base

Convergncia com os padres da NF-e;

Soluo eletrnica sem obrigatoriedade de
hardware;
Reduo do custo Brasil;
No exigncia de homologao de hardware ou
software ;
Mnima interferncia no ambiente do
contribuinte.

37

O que a NFC-e?
Arquivo eletrnico XML
Mesmo leiaute da NF-e modelo 55 porm modelo

especfico de documento (modelo 65);

Existncia apenas digital;
Assinado pelo contribuinte com certificado digital,
emitido em cadeia de certificao da ICP-Brasil;
Que recebeu autorizao de uso da Autoridade
Tributria competente, previamente a concluso da
transao comercial;
Que est disponvel para consulta no Portal da
Administrao Tributria via Internet;
Cancelamento dentro de 30 minutos;
A NFC-e j est integrada na EFD bem como ao
SPED contribuies.
38

O que a NFC-e?

Possui uma representao impressa Resumida

(DANFE NFC-e)

Aps a autorizao da NFC-e

Onde consta a chave de acesso que permite a
consulta da NFC-e no Portal da Administrao
Tributria
Possui cdigo de barras unidimensional com a
chave de acesso para consulta
Possui impresso QR Code para consulta da NFC-e

Relatrio de Vendas impresso com

informaes detalhadas da operao comercial
39

Modelo operacional da NFC-e

Sefaz

40

Modelo operacional da NFC-e

41

Qtde SAT x Qtde de Checkouts

SAT e NFC-e ....
Internet

Servidor NFC-e
SEFAZ

SAT

......

Checkout

42

QR Code ideia introduzida pelo SAT

43

Contingncia NFC-e

Problemas

Tcnicos no Sistema do
Contribuinte, Sistema de Autorizao
SEFAZ ou Internet;

Deciso de Entrada em Contingncia do

Contribuinte;

Alm das Alternativas de Contingncia

existentes para NF-e, o SAT servir como
contingncia NFC-e em So Paulo.

44

Pontos Comuns e
Diferenas entre os
dois projetos

45

Gerao do Documento Fiscal

ECF

SAT

NFC-e

Cupom Fiscal

CF-e-SAT

NFC-e

(papel)

(eletrnico)

(eletrnico)

Meio de
gerao do DF

Equipamento ECF

Equipamento SAT

Programa emissor

Meio de
transmisso do
DF ao Fisco

Internet

Internet

Posterior venda

Prvio venda

(Convnio 85/01)

Documento
Fiscal (DF)
gerado

Momento de
transmisso do
DF ao Fisco

Guarda do DF

Contribuinte

(a gerao, contudo, feita

previamente venda)

(autorizao on-line)

Contribuinte

Contribuinte

46

Necessidades de infraestrutura
ECF
(Convnio 85/01)

SAT

NFC-e

Comum (para

Comum (para

impresso de Extrato)

impresso de DANFE)

Tipo de
Impressora

Fiscal (prprio ECF)

Computador
(PC/similar) no
ponto de venda

Necessrio

Necessrio

Necessrio

Tipo programa
no ponto venda

AC (SP, MT)
PAF-ECF (demais)

AC

AC +
Programa emissor

Disponibilidade
de Internet

Peridica

Full time

(cf. exigncia Fisco)

(autorizao on-line)

Instalao

Interventor Tcnico

Prprio contribuinte

Fornecedor do AC

4747

Necessidades de infraestrutura
ECF
(Convnio 85/01)

SAT

NFC-e

Manuteno

Interventor Tcnico

Devoluo ao
fabricante

Fornecedor do AC

Custo da
soluo

Alto

Baixo

Baixo

NFVC
(modelo 2)

SAT Reserva
NF-e, NFC-e

SAT

Emisso
centralizada

Possvel

Possvel

Impresso
centralizada

Possvel

Possvel

SEFAZ (SAT)
ICP-Brasil

ICP-Brasil

Contingncia

Certificado
Digital

48

Obrigaes tributrias acessrias

ECF
(Convnio 85/01)

SAT

NFC-e

Transmisso de
REDF

Necessria

Emisso de
documentos
auxiliares

Leitura X
Reduo Z
Mapa Resumo

Escriturao
convencional

Mapa Resumo

CF-e-SAT

NFC-e

(agrupado ou individual)

(agrupado ou individual)

EFD

Reduo Z
Cupom Fiscal
Itens do Cupom

CF-e-SAT

NFC-e

4949

Dvidas

50

17/03/2015