i 001019 Governo do Estado de Mato Grosso Secretaria de Estado de Desenvolvimento de Turismo SEDTUR EXCELENTISSIMO SENHOR CONSELHEIRO RELATOR DO EGREGIO ‘TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE MATO GROSSO. PROCESSO N* 8458-1/2012 ~ TCE BALANGO ANUAL ~ EXERCICIO 2012 APARECIDA MARIA BORGES BEZERRA, Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Turismo - SEDTUR, ja qualificada nos autos em epigrafe; JAIRO PRADELA, Secretério-Adjunto de Desenvolvimento do Turismo, jé qualificado nos autos; GENEKSON GOMES ALVES JUNIOR, Assessor Téonico Il, ja qualificado nos autos, ‘vém respeitosamente 4 honrosa presenga de Vossa Exceléncia, apresentar DEFESA eos apontamentos constantes no zelat6rio das Contas Anuais de Gestdo, relativo ao exercicio de 2012, da Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Turismo ~ SEDTUR ~ Processo 8458- 1/2012, pelas razes de fato e de direito a seguir expostas: ONTOS A SEREM ESCLARECIDOS: 1/2. IB 03 ~ Convénio Grave - Nao observancia das regras de prestacio de contas referentes a convénios e/ou instrumentos congéneres (art. 116 da Lei n° 8666/1993; Instrucées Normatives Conjuntas SEPLAN/SEFAZ/AGE n* 003/2009 e n° 004/2009; e art. 73, V1, ‘a’, da Lei n* 9504/1997). } L1. Aprovagiio irregular da prestacdo de contas do Convénio n° 129/2011/SEDTUR, celebrado com a Associacdo Casa de Guimaries. A irregularidade constatada foi a ndo 2 ‘Rua Voluntérios da Pétria, 118 - Bairro Centro Norte, CEP: 78.005-180 -Culabi ~ Mato Gross, ‘Tels (65) 3613-9313,Fax 65) 3613 9314, mail: gabinetesedtur mt.gov br i i001020 Governo do Estado de Mato Grosso Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Turismo SEDTUR realicasio por parte da Convenente, de licitagto na modatidade 'tomada de precos' para a contratagéo da empresa Tanane de B. Carreira, pelo valor de RS 262.600,00. (Iiem 4.5.1 deste relatério), 2k. Aprovagdo irregular da prestagdo de contas do Convénio n° 130/201U/SEDTUR, celebrado com a Associagdo Casa de Guimardes. A irregularidade constatada foi a no realizagto por parte da Convenente, de lteltupio na modatidade ‘tomada de precos' para a contratagio da empresa Caio CC Alves — ME (Ativa Comunicacéo), pelo valor de RS 184.145,00, (Hem 4.5.2 deste relatério) A principio, esclarecemos que a defesa dos apontamentos 1.1 ¢ 2.1 seré objeto de somente um t6pico para resposta em razio de se tratar da mesma suposta irregularidade, Convém salientar que a aplicagio da licitagto aos convénios é objeto de varios debates, todavia, sem um entendimento pacificado pela doutrina e/ou jurisprudéncia em face 4a peculiaridade do assonto, A Constituigéo Federal de 1988, consagrando os principios da igualdade, legalidade, moralidade ¢ eficitncia administrative, estabeleceu, no art. 37, inciso XXI, que, ressalvados 0s casos especificados na legislagio, as obras, servigos, compras e alienaedes ‘fetuados pela administragdo piblica serio contratados mediante processo de licitagio plblica que assegure igualdade de condigées a todos os concorrentes. A licitagdo, nesse sentido, deve ser entendida como um conjunto de procedimentos a serem seguidos pele administrago no curso de suas contratagées com vistas ‘a propiciar a escolha da proposta mais vantajosa, evitando desperdicio dos recursos piblicos, Entendemos que a disciplina estatuida pelo art. 116, caput, prevé a submissto dos convenentes & Lei n° 8,666/93 no que couber, mesmo sendo eles pessoas estranhas a ‘administragdo publica. A questo que se coloca, nesse ponto, € como identificar os dispositives da Lei n° 8.66/93 que, de fato, devem ser seguidos pelo particular a0 gerir 3 Roa Voluntérios da Patria 118 -Baiero Centro Norte, CEP: 78.008-180 - Culabs — Mato Grosso. ‘Tel: (65) 3613-9313 Fax (68) 3613 9314, exmaikgabloetegedturast.gov.br o i | ii i 1 1 001021 Governo do Estado de Mato Grosso Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Turismo SEDTUR recursos pliblicos, como no caso da Convenente que é uma Entidade Privada sem fins lucrativos (cadastro do sigcon em anexo). Nao resta diivida que o direito deve ser interpretado no sentido que conduza 20 resultado mais razodvel, deve-se buscar a exegese que tome vidvel 0 seu objetivo, ao invés da que o reduza a inutilidade. A Instruglo Normativa Conjunta SEPLAN/SEFAZ/AGE n. 003/2009 veio a0 regular 0 assunto n0 artigo 23, estabelecendo como regra a “execugda de obras e aguisigdo de produtos e servigas de terceiros com recursos do Convénio deverd obrigatoriamente ser recedida de licitagdo, nos moldes da Lei n° 8.666/93, de 21 de junho de 1993". Todavia, no parigrafo 2° do artigo citado previ que “Quando o Convenente for Entidade Privada sem Fins Lucrativos, a aquisicSo de produtos e servicos de terceiros, observados os principios da impessoatidade, moralidade e economicidade, poderd ser substitulda por cotacéo prévia de precos no mercado”. Assevera que consta na Cléusula XXXX do Termo de Convénio que a convenente devers realizar suas despesas mediante a realizagéo de uma cotaglo de pregos no mercado, obedecendo aos principios impessoalidade, moralidade ¢ economicidade, com base no art. 23 da IN 003/2009, que dispensa a realizagSo de lieitagio na forma da Lei n° 8.66/93. ‘Assim, quando se tatar de entidade privada sem fins lucrativos, como € 0 caso da Convenente, nfo resta diivida que a licitacdio podera ser substituida pela cotagdo de prego ‘no mercado, 0 que foi realizada pela Convenente. Registre-se que nfo houve qualquer alteraeo na legislago vigente durante a vvigtncia do convénio que tivesse alterado ou suprimido a possibilidade das entidades privadas sem fins lucrativos de realizarem seus gastos com base da cotacdo de precos autorizada pelo citado art. 23. ‘Run Voluntéris da Piria, 118 ~ Bairro Cestro Norte, CEP: 78.006-180 - Culabé —Mato Grasso, ‘Tel (65) 3615-9513,Fat. (65) 3613 9314, emallabinete@sedternt.guv.br o®ji | i ‘Governo do Estado de Mato Grosso 001022 Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Turismo SEDTUR Portanto, apesar de entender que a licitagéo €.0 melhor caminho para a consecuydo dos principics constitucionais norteadores da Administrago Publica, uma vez que ha previsto legal para a substituigao da licitagdo pela cotagiio de prego, ndo havia como nnéo entender regulares as refecidas prestagdes de contas, jé que foram entendidas satisfatérias ‘no cumprimento do objeto e regulares na aplicaydo dos recursos. Ademais, nos documentos acostados a prestagto de contas, observamos que hhouve a verificago de prego no mercado, sendo escolhidas aquelas com melhores ofertas, satisfazendo assim 0 objetivo da licitago de “garantir a observincia do principio constitucional da isonomia, a selegdo da proposta mais vantajosa para a administracdo e a Promocdo do desenvolvimento nacional sustentével e serd processada e fulgada em esirita conformidade com os principios bésicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da ‘igualdade, da publicidade, da probidade administrattva, da vineulacdo ao instrumento convocatéria, do julgamento abjetivo” (art. 3°, Lei 8.66/93). Diante das mzdes exposias, na certeza da justiga, esperamos o acatamento das Justificativas citadas, julgando como sanada os apontamentos 1.1 ¢ 2.1. 3. BB 0S — Gestao Patrimonial Grave — Auséncia ou deficiéncia dos registros analiticos de ‘bens de caréter permanente quanto aos elementos necessérios para a caracterizacto de cada um deles e dos agentes responsdveis pela sua guarda e administragao (art. 94 da Lei Federal n° 4320/1964), 3.1, No elaboragio do Inventério Fisico Financeiro dos bens méveis e iméveis do exercicio 2012, conforme determinam os arts. 83, 85, 89, 94 a 96 da Lei Federal n* 4.320/64, Responsdveis: Aparecida Maria Borges Bezerra (Secretéria de Estado} e Marcelo ‘Silva Pedroso (Presidente da Comissio-Conjunta de Patriménio) Bairro Centro Norte, CEP: 78.005-180 - Culabd— Mato Grosso. 13,Fan (65) 3613 9314, e-maligabinete@sedturcatgv.br co) @.001023 Governo do Estado de Mato Grosso Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Turismo SEDTUR Informamos a0 nobre relator que o inventétio da Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Turismo fo; realizado e fechado desde o més de dezembro de 2012, mas aguatdava posicionamento do Governo do Estado sobre a inscrigdo de Restos a Pagar e possiveis estomnos para gjustes por questio do fechamento do Balanigo Patrimonial. Tais ajustes referem-se aos tetos financeiros para inscrigSo de restos a pagar, que precisam ser analisados quanto & possibilidade de estomo ou manutengto dos saldos dos i tempenhos, de acordo com o estabelecido no Anexo II do Decreto 1.528 de 28/12/2012 que ‘ora anexamos. Contudo, os bens permanentes méveis ¢ iméveis jé estavam relacionados e ‘ncomporados em controle proprio da Geréncia competeate. i ‘Quando foram solicitados pelo auditor foi encaminhado por e-mail o inventério Brovis6rio com @ relagto de todos os bens méveis e imével apurados, j4 que poderia ocorrer algumas alteragdes em razio do exposto acima, o que acarretaria em apontamentos a nio ‘onsisténcia do Inventério. 5 Assevera ainda, nélo houve a impressio do inventério provisério como medida de economia, ja que aguardave a definig£o do que seria estomado, razio pela qual néo foi Possivel entreger naquele momento a versio final impress © Ademais, nfo houve prejuizo ao erério por ter havido controle Patrimonial i junto a0 ézg%0 no decorer de todo exercicio financeiro Sendo assim, requer a Vossa Exceléncia 0 acatamento da justificativa, para tanto fazemos a juntada do inventério assinado pelos membros da Comiss8o Conjunta de Inventério, junto com a Portaria Conjunta n° 009/2012, que revogou a Portaria 05/2012, 4 GB 01 - Licitasio Grave — Nao realtzacto de processo licitatério, nos casos previstos na Lel de Licitazbes (art. 37, XX1, da Constituigto Federal; ¢ arts, 2°, caput, e 89 da Lei n* 3666/1993). : ‘Raa Voluatdrios da PAtri, 118 » Bairro Ceptro Norte, CEP: 78.005-180 - Culabé - Mato Grosso. ‘Tal (65) 3613-9913,Fux. (65) 3613 9314, e maltgabinete@ sedtursatgo.br| | | | 001024 Governo do Estado de Mato Grosso Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Tarismo SEDTUR 4.1 Pagamento da Nota Fiscal n* 455 (NOB n° 12.000718-1), no valor de RS 9.500,00, referente & locagéo de palco, montagem ¢ desmontagem do evento “Encontro de Motoqueiros de Torixoréu, realizado nos dias 18 ¢ 19/05, apds 0 término da vigéncia do 1° Termo Aditivo ao Contrato n* 003/2012/SEDTOR. (Item 4,2 deste relatério) Asseveramos que mio houve a realizagio de despesas sem o regular procedimento licitatério e contratagdo das servicos, muito menos a realizagio dos servigas pelo contrato n. 003/2012/SEDTUR. Na verdade, referida contratagdo dos servigos em tela é oriunda do Proceso 192694/2012 (c6pia anexo), alusive a Recursos Provenientes da Emenda Parlamentar do Deputado Ezequiel Fonseca e visa o Atendimento ao Evento “Encontro de Motoqueiros de Torixoréu” com valor da Despesa fixado em R$ 10.000,00. Conforme Cépia do Processo anexo, os procedimentos de Contratacdo foram. realizados através de Adesio a Ata de Registro de Pregos 041/2011/SAD, autorizago SAD as fls. 68, Prévio empenho as 71 ¢ Ordem de Fornecimento as fls. 72. Temos a esclarecer que a referida conteatagzo NAO esta vineulada ao Contrato 003/2012/SEDTUR, mencionado no relatério pela equipe de Auditores, ocorre que como tavia saldo no empenho do referido contrato em nome do mesmo credor, no momento da liquidago © pagamento, houve um equivoco etribuinda essa despesa 80 contrato em tela, Jevando a erro o Ordenador de Despesa. Conforme demonstrado, nlio houve qualquer dano ou prejutzo aos cofes piilioos e nem qualquer violagdo a Lei de licitapfo, sendo constatado desta forma um erro de ‘carter formal, tanto é assim que o empenho realizado exclusivamente para es despesas acima foi estomado, ja que os servigos jé estavam quitados. Diante das razdes expostas, na certeza da justiga, esperamos 0 acatamento da justificativa, julgando como saneda o apontamento 4.1. ‘us Voluntéris de Pris, 118 - Bairro Centro Norte, CEP: 78.005-180 - Cuiabé— Mato Grosso, ‘Tels (65) 3615-9313.Fet, (65) 2613 9314, e-mail: gabinete@uedtar mt.gov br oo) 9 i i t i i ' i | i |001025 Governo do Estado de Mato Grosso Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Turismo SEDTUR DOPEDIDO: Excelentissimo Senhor Conselheiro Relator, essas sto as justficatives © esclarecimentos que temos a prestar. Ante 20 exposto, reiterames nossa disposigo em continuar buscando a adequagtio dos procedimentos a fim de eliminar a ocorréncia de erros e falhas eventualmente observadas pela equipe de auditoria do Egrégio Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso. Portanto, requer seja acatada as justificativa apresentadas em todos os seus termos, ‘Termes em que, pede e espera deferimento. Cuiabé, 04 de margo de 2013, ‘Rua Voluntérios de Pitria, 118 Bairro Centro Nort, CEP: 78.005-180 -Culabé~Mato Grosso, ‘Teh: (68) 3615-9313,Fax. (66) 3613 9314, emall:gabinete@edtursmnt.gor.be