Treinamento TAXBRA

Workshop TAXBRA
(CBT Condition-Based Tax Calculation)
Instrutor : Flavio Marcilio
CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio.
Bem-vindo ao Workshop!
Este curso ter aproximadamente 12 horas
Para verses SAP a partir da ECC 6.0
Pblico alvo:
Consultores MM
2
Experincia em sala de aula
SAP SAP
Sala de aula Apresentaes
Falar Mostrar
SAP SAP
Exerccios
Exercises
Online
Info
Ajuda Fazer
Perguntas No respondidas :
- Anotar na folha disponvel em sala.
3
Agenda
Objetivo;
Estrutura do Workshop;
Conceitos Fiscais/Tributrios;
Dicas aplicao Nota TAXBRA;
Registros Fiscais e Contabilizaes;
Livro Fiscal de Entrada;
Avaliao do Curso.
4
Objetivo
Auxiliar na configurao do esquema de
clculo TAXBRA (CBT);
Conceitos fiscais/tributrios, contabilizaes
e registro no livro fiscal de entrada;
Minimizar as dificuldades encontradas nos
clientes, referente a assuntos tributrios e
fiscais;
Integrar e trocar experincias entre os
consultores.
5
Estrutura do Workshop
Dias : 08, 09, 10 e 11 / 02
Incio do curso : 19:00 hs. (15 min. tol.)
Coffee Break : 20:30 hs. (15 min.)
Trmino do curso : 22:00 hs.
Configuraes do ambiente :
Client : 800
Usurios :
Senhas :
6
Estrutura organizacional :
800 Mandante
9999 Empresa
Filial
9999
9999 Centro
Org. Compras
9999
9999 Depsito
7
Dados Mestres:
Fornecedores : - Centro de Custo :
FORNEC01 a FORNEC30 9999999999
FORNECRJ00 a FORNECRJ30
- NCM :
Materiais : 9999999999999999
MAT01 a MAT30 - (MP)
- Grp. mercadoria :
CONS01 a CONS30 - (Consumo)
999999999
ATIVO01 a ATIVO30 (Ativo)
- Conta contbil :
Grupo de Compradores : 474230
999
8
Troca de Arquivos !
Workshop TAXBRA;
Nota TAXBRA;
Operaes de Entrada;
Notas Fiscais.
9
Conceitos Fiscais/Tributrios
(Esquentando os motores)
10
O QUE ?
Princpio da No-Cumulatividade
Esse princpio prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e

COFINS o direito a creditar-se desses impostos, para compensar
dbitos das sadas subsequentes. Ou seja, o crdito do imposto
relativo a produtos entrados sero abatidos do que for devido
pelos produtos sados.
(O SAP utiliza a nomenclatura dedutvel).
Ex.
Sada de insumo com Sada com
Fabricante A Fabricante B Comrcio
destaque do imposto dbito do imposto
O estabelecimento B tem direito ao crdito do imposto cobrado na aquisio do insumo, uma vez que a sada
subsequente do produto resultante da industrializao , tambm, tributado ou por ICMS, IPI, PIS, COFINS.
11
O QUE ?
Princpio da Cumulatividade
Esse princpio no prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e

COFINS o direito a creditar-se desses impostos. Ou seja, o valor
destacado na NF de venda ser considerado como custo no
registro da entrada da Nota Fiscal.
(O SAP utiliza a nomenclatura no dedutvel).
Ex.
Sada de insumo com Sada com
Fabricante A Fabricante B Comrcio
destaque do imposto dbito do imposto
O estabelecimento B no tem direito ao crdito do imposto cobrado na aquisio do insumo, portanto o

valor do imposto se transforma em custo para a Empresa.
12
O QUE ?
CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes
So cdigos numricos que identificam as respectivas

naturezas das operaes de circulao de mercadorias e das
prestaes de servios de transportes intermunicipal e
interestadual e de comunicao.
Atravs do CFOP que grande parte das regras de determinao

de impostos so estabelecidas.
Ex. 1.101 Compra para industrializao
13
COMO DETERMINADO NO SAP ?
determinado atravs da transao J1BTAX :
14
PRINCIPAIS CHAVES DE DETERMINAO :
(Ctg. do material)
Dado Mestre :
Transao : MM02
15
(Tipo de Item NF)
Dado Mestre (Config.) :

Transao : SPRO
OBS. A gerao deste cadastro ser via nota 573983.
16
(Utilizao do material)
Dado Mestre :
Transao : MM02
17
(Local de negcio)
Dado Mestre (Config.) :

Transao : SPRO
18
O QUE ?
NCM - Nomenclatura Comum do Mercosul
A NCM composta de oito dgitos, e tem como objetivo classificar

o material, de acordo com a definio estabelecida entre os pases
do Mercosul. A determinao da alquota do IPI com base nesta
classificao e disposta na tabela TIPI.
Ex.: Cdigo NCM: 0104.10.11 - Animais reprodutores de raa pura,

da espcie ovina, prenhe ou com cria ao p.
Alquota : 5% de IPI
19
Cadastro :
Transao : J1BTAX
Dado mestre :
Transao : MM02
20
Processo :
Transao: MIRO
21
O QUE ?
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
O IPI um imposto de competncia federal que cobrado

sobre produtos industrializados, nacionais e estrangeiros. No
SAP a aplicao do imposto depender :
- Tipo de operao (CFOP), Classificao Fiscal (NCM),

Utilizao das mercadorias (Industrializao, Consumo, etc.) e
Fornecedor (Equivalente a industria Split 50% IPI).
22
determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem:
1 Exceo por material;
2 Exceo dinmica;
3 Exceo por NCM;
4 Valores Default.
23
O QUE ?
ICMS - Imposto s. Circulao de Mercadoria e Servios
O ICMS um imposto de competncia dos Estados e do

Distrito Federal que cobrado em operaes relativas a
circulao de mercadorias ou prestao de servios.
A aplicao do imposto depender :
- Tipo de operao (CFOP), Estado de origem (Fornecedor) e

Estado de destino (Centro), Cdigos do produto.
- Existem excees para alguns produtos, que o ICMS

calculado em uma base reduzida, de acordo com sua utilizao.
24
determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem:
1 Exceo por material;
2 Exceo dinmica;
3 Exceo por Estado;
4 Valores Default.
25
O QUE ?
Substituio Tributria do ICMS
A Substituio Tributria (ST) o regime pelo qual a

responsabilidade pelo ICMS devido em relao s operaes
ou prestaes de servios atribuda a outro contribuinte.
ST Oper. posteriores : Recolhimento do imposto pelo Remetente.

ST Oper. anteriores : Recolhimento do imposto pelo Adquirente.
ST Servios (Transp) : Recolhimento do imposto pela Transportadora
Obs. A ST no se aplica a materiais utilizados na Industrializao !
26
VANTAGENS
Para os contribuintes
Estimula a igualdade na tributao, impedindo a concorrncia
desleal entre contribuintes que recolhem e os que sonegam;
Para a sociedade
O Estado amplia a base de arrecadao, gerando receitas para
benefcios a sociedade;
Para o Estado
Centralizar o recolhimento do imposto, assim facilitando a
fiscalizao.
27
O QUE ?
DIFAL Diferencial de Alquota de ICMS ou ICMS complementar
(termo SAP)
DIFAL Diferencial de alquota de ICMS calculado com a

diferena entre a taxa de ICMS cobrada pelo fornecedor e a
taxa de ICMS que vlida quando a compra feita no mesmo
estado. Isso ocorre apenas nas operaes de compras
para Uso e Consumo, Ativo Fixo e Servios de fretes
(interestaduais) destas duas operaes.
28
A determinao da alquota do ICMS (DIFAL), feita

automaticamente entre a diferena de lquota do ICMS do
estado do Fornecedor (Interestadual) e a alquota do estado do
Centro receptor. Desde que, seja ativado corretamente este
imposto no IVA.
Tambm possvel vincular por material a iseno ou reduo

da base de clculo do ICMS complementar.
29
O QUE ?
Pis - Programa de Integrao Social
Pasep - Programa de Formao do Patrimnio do Servidor
Pblico
Criado com o objetivo de beneficiar o trabalhador, o PIS um

abono anual para os trabalhadores do setor privado.
O PASEP destinado aos servidores pblicos civis e militares.
O PIS-PASEP em regra geral, no se aplica a empresas

tributadas pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples
Nacional.
Alquota de 1,65% (No Cumulativo)

Alquota de 0,65% (Cumulativo) 30
A determinao da alquota do PIS de acordo com a chave

estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente
utilizado como chave o campo Empresa para determinar a
alquota.
Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto
31
O QUE ?
Cofins Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
O Cofins uma contribuio federal, de natureza tributria,

incidente sobre a receita bruta das empresas em geral,
destinada a financiar a seguridade social.
O Cofins em regra geral, no se aplica a empresas tributadas

pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples Nacional.
Alquota de 7,6% (no Cumulativo)

Alquota de 3% (Cumulativo)
32
A determinao da alquota do Cofins de acordo com a chave

estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente
utilizado como chave o campo Empresa para determinar a
alquota.
Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto
33
IRF - Impostos Retidos na fonte
(ISS, PIS, COFINS, CSLL, IR e INSS)
Impostos que sero apresentados no curso IRF (MP 135).
34
Check-Up!
Quais as principais funes do NCM e CFOP no SAP ?
NCM : Classificao Fiscal do material e determinao do IPI.
CFOP : Para caracterizar a operao da NF e os impostos a
serem aplicados.
Qual a ordem de determinao de alquota de ICMS
utilizada pelo SAP ?
Exceo por material, Exceo dinmica, Por Estado e
Default.
Qual campo utilizamos como chave para determinar a
alquota do PIS e COFINS?
O campo EMPRESA.
Qual o princpio da No Cumulatividade ?
Ter o direito a creditar-se do imposto, para compensar dbitos
das sadas subsequentes.
35
Dicas Aplicao Nota - TAXBRA
(Volta de apresentao)
36
O QUE ?
Nota OSS- SAP
So documentos disponibilizados no portal da SAP, com o

objetivo de fornecer a seus clientes correes, modificaes,
upgrades, FAQs e instrues de configurao de seu Software.
COMO ACESSAR ?
Atravs do site service.sap.com, utilizando usurio e senha

disponibilizado para seus clientes.
37
EXEMPLO : service.sap.com
38
Nota TAXBRA - CBT : 664855 3.1 version
Estrutura da NOTA :
Summary :
Razes pela qual a NOTA foi criada.
Header Data :
Dados referente a data de criao e o mdulo.
Releases, Support Packages :
A partir de qual verso do SAP a nota aplicvel.
Correction Instructions :
As correes a serem aplicadas.
Related Notes, Attachments :
As possveis notas relacionadas e seus anexos.
39
DICAS (TOP 10) :
1. At a verso 4.7 necessrio a ativao via Basis do BC

Set CSC_BR_TAX para aplicar a TAXBRA, e a partir
desta verso a NOTA j vem aplicada; (pg. 37)
2. Esta NOTA constantemente atualizada, portanto de

extrema importncia baixar pelo portal SAP, evitando
utilizar arquivos pessoais desatualizados;
3. Como esta NOTA contm configuraes de MM e SD, o

ideal criar apenas uma request para ser utilizada tanto
pelo consultor de MM e SD;
40
DICAS (TOP 10) :
4. Grupos de impostos (Excees Dinmicas), se for

necessrio criar, apenas utilizar de 10 a 89, pois o restante
reservado para a SAP e no poder ser excludo;
(pg. 21)
5. 95% das configuraes citadas nesta NOTA, sero

acessadas via transao J1BTAX;
6. Aps todas as configuraes efetuadas, utilize o programa

J_1B_CBT_CONSIST (via transao SE38), para eliminar
todos os registros com o status VERMELHO; (pg. 43)
41
DICAS (TOP 10) :
7. Os IVAs disponveis nesta NOTA, no contm a ativao

dos impostos PIS e COFINS . Ser necessrio aplicar as
NOTAS 759965, 747607 e 981123; (Pg. 109)
8. Quando transportar os IVAs para (PRD), ser necessrio

abrir o client para ativar os flags dos impostos e a
migrao dos impostos via J1BTAX (colocar no plano de
cut-over);
9. Configuraes de impostos para Ativo Fixo, aplicar a

NOTA 724122;
42
DICAS (TOP 10) :
10. Rezar para funcionar !!!.
43
Check-Up!
O que uma NOTA - SAP?
So documentos disponibilizados no portal da SAP, com o
objetivo de fornecer a seus clientes correes, modificaes,
upgrades, FAQs e instrues de configurao de seu Software
Como encontrar uma NOTA - SAP?
Atravs do site : service.sap.com
A partir de que verso SAP, a nota Taxbra j vem
instalada?
A partir da verso 4.7
O que precisa fazer no final da configurao para tudo
funcionar?
Rezar !!!
44
Registros Fiscais e Contabilizaes
(Largada)
45
Registros Fiscais e Contabilizaes
CENRIOS FISCAIS
46
Livro Fiscal de Entrada
47
Avaliao
Favor responder a avaliao !
Sua avaliao ajudar o

instrutor a melhorar os
prximos cursos.
Obrigado !
48
Parabns!
Voc completou o Workshop de TAXBRA
(Condion-Based Tax Calculation)
49

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(CBT Condition-Based Tax Calculation)

Instrutor : Flavio Marcilio

Esse princpio prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e

Esse princpio no prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e

O estabelecimento B no tem direito ao crdito do imposto cobrado na aquisio do insumo, portanto o

So cdigos numricos que identificam as respectivas

Atravs do CFOP que grande parte das regras de determinao

Ex. 1.101 Compra para industrializao

determinado atravs da transao J1BTAX :

Dado Mestre (Config.) :

Dado Mestre (Config.) :

A NCM composta de oito dgitos, e tem como objetivo classificar

Ex.: Cdigo NCM: 0104.10.11 - Animais reprodutores de raa pura,

O IPI um imposto de competncia federal que cobrado

- Tipo de operao (CFOP), Classificao Fiscal (NCM),

1 Exceo por material;

3 Exceo por NCM;

O ICMS um imposto de competncia dos Estados e do

A aplicao do imposto depender :

- Tipo de operao (CFOP), Estado de origem (Fornecedor) e

- Existem excees para alguns produtos, que o ICMS

1 Exceo por material;

3 Exceo por Estado;

A Substituio Tributria (ST) o regime pelo qual a

ST Oper. posteriores : Recolhimento do imposto pelo Remetente.

Obs. A ST no se aplica a materiais utilizados na Industrializao !

DIFAL Diferencial de alquota de ICMS calculado com a

A determinao da alquota do ICMS (DIFAL), feita

Tambm possvel vincular por material a iseno ou reduo

Criado com o objetivo de beneficiar o trabalhador, o PIS um

O PIS-PASEP em regra geral, no se aplica a empresas

Alquota de 1,65% (No Cumulativo)

A determinao da alquota do PIS de acordo com a chave

Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto

O Cofins uma contribuio federal, de natureza tributria,

O Cofins em regra geral, no se aplica a empresas tributadas

Alquota de 7,6% (no Cumulativo)

A determinao da alquota do Cofins de acordo com a chave

Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto

Impostos que sero apresentados no curso IRF (MP 135).

So documentos disponibilizados no portal da SAP, com o

Atravs do site service.sap.com, utilizando usurio e senha

1. At a verso 4.7 necessrio a ativao via Basis do BC

2. Esta NOTA constantemente atualizada, portanto de

3. Como esta NOTA contm configuraes de MM e SD, o

4. Grupos de impostos (Excees Dinmicas), se for

5. 95% das configuraes citadas nesta NOTA, sero

6. Aps todas as configuraes efetuadas, utilize o programa

7. Os IVAs disponveis nesta NOTA, no contm a ativao

8. Quando transportar os IVAs para (PRD), ser necessrio

9. Configuraes de impostos para Ativo Fixo, aplicar a

10. Rezar para funcionar !!!.

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