PLANILHA+PLANEJAMENTO Treinamento Clinicas Médicas Odontológicas

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO - QUESTIONÁRIO INICIAL
EMPRESA CLINICAS MÉDICAS, ODONTOLÓGICAS E AFINS

CNPJ
ICMS ISS
Alíquota ICMS interno vendas 0% Aliquota ISS 5%
Alíquota ICMS interestadual vendas 0%

Percentual de vendas interestadual 0% PIS/COFINS
Percentual de vendas próprio estado 0% Percentual produtos tributados Pis e Cofins 100% Analisar se tem produtos Monofosicos
Alíquota icms interno compras 0% Aliquota PIS (NÃO CUMULATIVO) 1.65%
Alíquota icms interestadual compras 0% Aliquota COFINS (NÃO CUMULATIVO) 7.60%
Percentual de compras interestadual 0%

Percentual de compras próprio estado 0% IRPJ e CSLL
Percentual produtos tributados icms 0% Presunção ir lucro presumido 8%
Aliquota icms sobre fretes 0% Presunção ir lucro presumido (serviços) 32%
Presunção csll lucro presumido (menos os serviços) 12%

TRIBUTOS S/ FOLHA PAGTO Presunção csll lucro presumido (serviços) 32%
Rat sobre folha de pagamento 1%
Desoneração folha de pagamento?
RECEITA ULTIMOS 12 MESES

Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total R$ -
RECEITAS E DESPESAS
Janeiro
Valor das receitas de vendas
Valor das receitas de serviços R$ 33,000.00
Devolução sobre vendas
Valor das compras
Frete sobre compras
Pro labore R$ 2,090.00
Valor bruto da folha de pagamento s/ encargos R$ 4,700.00
Água R$ 60.00
Telefone R$ 150.00
Energia R$ 600.00
Aluguel a pagar R$ 1,500.00
Depreciação R$ 400.00
Combustíveis R$ 600.00
Contabilidade R$ 350.00
Outras consultorias
Material de escritório R$ 50.00
Cursos e treinamentos
Produtos de limpeza (uso e consumo) R$ 200.00
Despesas Não Levantadas R$ 3,000.00
Despesas com Prestação de Serviço R$ 5,000.00
Aluguel de veiculos
IPTU
13º E FÉRIAS R$ 915.00
FGTS E INSS SOBRE FÉRIAS R$ 480.00
juros curto prazo
juros longo prazo
Despesa com Refeicao
Outras receitas
Fevereiro Março Abril Maio
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00
R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00

R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00

Junho Julho Agosto Setembro
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00
R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00

R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00

Outubro Novembro Dezembro
###
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00
R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00

R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00

DRE ANUAL PRESUMIDO
CNPJ
Descrição Janeiro
RECEITA BRUTA R$ 33,000.00
VENDA DE MERCADORIAS R$ -
SERVIÇOS PRESTADOS R$ 33,000.00
DEVOLUÇÃO SOBRE VENDAS R$ -
IMPOSTOS R$ 2,854.50
PIS R$ 214.50
COFINS R$ 990.00
ICMS R$ -
ISS R$ 1,650.00
IMPOSTOS 8.65%
RECEITA LÍQUIDA R$ 30,145.50
CUSTO DAS VENDAS R$ -

(+) COMPRAS MERCADORIAS R$ -
(+) FRETES R$ -
( - ) ICMS SOBRE COMPRAS E FRETES R$ -
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS R$ -
LUCRO BRUTO R$ 30,145.50
DESPESAS FIXAS R$ 21,730.60

GASTOS COM PESSOAL R$ 8,425.60
PRÓ-LABORE (Sócios) R$ 2,090.00
SALÁRIOS R$ 4,700.00
FGTS R$ 376.00
DESONERAÇÃO FOLHA DE PAGAMENTO R$ -
INSS SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO R$ 940.00
TERCEIROS FOLHA PAGAMENTO R$ 319.60
INFRA-ESTRUTURA R$ 3,310.00
AGUA E ESGOTO R$ 60.00
TELEFONE R$ 150.00
INTERNET R$ 600.00
ENERGIA R$ 1,500.00
ALUGUEL A PAGAR R$ 400.00
DEPRECIAÇÃO R$ 600.00
OUTRAS DESPESAS R$ 9,995.00

COMBUSTÍVEIS R$ 350.00
CONTABILIDADE R$ -
OUTRAS CONSULTORIAS R$ 50.00
MATERIAL DE ESCRITÓRIO R$ -
CURSOS E TREINAMENTOS R$ 200.00
PRODUTOS DE LIMPEZA (USO E CONSUMO) R$ 3,000.00
Aluguel de veiculos R$ -
IPTU R$ -
juros curto prazo R$ -
juros longo prazo R$ -
Despesa com Refeicao R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
OUTRAS RECEITAS R$ -
Outras receitas R$ -
LUCRO ANTES DO IR e CSLL R$ 8,414.90
TRIBUTOS FEDERAIS R$ 2,534.40

IRPJ R$ 1,584.00
CSLL R$ 950.40
ADICIONAL IRPJ 10% R$ -
PERCENTUAL LUCRO ANTES IR E CSLL 25.50%

PERCENTUAL LUCRO APÓS IR E CSLL 17.82%
LUCRO LÍQUIDO APÓS IR E CSLL R$ 5,880.50
, ODONTOLÓGICAS E AFINS
Fevereiro Março Abril

R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 2,854.50 R$ 2,854.50 R$ 2,854.50

R$ 214.50 R$ 214.50 R$ 214.50
R$ 990.00 R$ 990.00 R$ 990.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00
8.65% 8.65% 8.65%
R$ 30,145.50 R$ 30,145.50 R$ 30,145.50
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 30,145.50 R$ 30,145.50 R$ 30,145.50
R$ 21,730.60 R$ 21,730.60 R$ 21,730.60

R$ 8,425.60 R$ 8,425.60 R$ 8,425.60
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00
R$ 376.00 R$ 376.00 R$ 376.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 940.00 R$ 940.00 R$ 940.00
R$ 319.60 R$ 319.60 R$ 319.60
R$ 3,310.00 R$ 3,310.00 R$ 3,310.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 9,995.00 R$ 9,995.00 R$ 9,995.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 8,414.90 R$ 8,414.90 R$ 8,414.90
R$ 2,534.40 R$ 2,534.40 R$ 2,534.40

R$ 1,584.00 R$ 1,584.00 R$ 1,584.00
R$ 950.40 R$ 950.40 R$ 950.40
R$ - R$ - R$ -
25.50% 25.50% 25.50%

17.82% 17.82% 17.82%
R$ 5,880.50 R$ 5,880.50 R$ 5,880.50
Maio Junho Julho
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 2,854.50 R$ 2,854.50 R$ 2,854.50

R$ 214.50 R$ 214.50 R$ 214.50
R$ 990.00 R$ 990.00 R$ 990.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00
8.65% 8.65% 8.65%
R$ 30,145.50 R$ 30,145.50 R$ 30,145.50
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 30,145.50 R$ 30,145.50 R$ 30,145.50
R$ 21,730.60 R$ 21,730.60 R$ 21,730.60

R$ 8,425.60 R$ 8,425.60 R$ 8,425.60
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00
R$ 376.00 R$ 376.00 R$ 376.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 940.00 R$ 940.00 R$ 940.00
R$ 319.60 R$ 319.60 R$ 319.60
R$ 3,310.00 R$ 3,310.00 R$ 3,310.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 9,995.00 R$ 9,995.00 R$ 9,995.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 8,414.90 R$ 8,414.90 R$ 8,414.90
R$ 2,534.40 R$ 2,534.40 R$ 2,534.40

R$ 1,584.00 R$ 1,584.00 R$ 1,584.00
R$ 950.40 R$ 950.40 R$ 950.40
R$ - R$ - R$ -
25.50% 25.50% 25.50%

17.82% 17.82% 17.82%
R$ 5,880.50 R$ 5,880.50 R$ 5,880.50
Agosto Setembro Outubro
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 2,854.50 R$ 2,854.50 R$ 2,854.50

R$ 214.50 R$ 214.50 R$ 214.50
R$ 990.00 R$ 990.00 R$ 990.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00
8.65% 8.65% 8.65%
R$ 30,145.50 R$ 30,145.50 R$ 30,145.50
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 30,145.50 R$ 30,145.50 R$ 30,145.50
R$ 21,730.60 R$ 21,730.60 R$ 21,730.60

R$ 8,425.60 R$ 8,425.60 R$ 8,425.60
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00
R$ 376.00 R$ 376.00 R$ 376.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 940.00 R$ 940.00 R$ 940.00
R$ 319.60 R$ 319.60 R$ 319.60
R$ 3,310.00 R$ 3,310.00 R$ 3,310.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 9,995.00 R$ 9,995.00 R$ 9,995.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 8,414.90 R$ 8,414.90 R$ 8,414.90
R$ 2,534.40 R$ 2,534.40 R$ 2,534.40

R$ 1,584.00 R$ 1,584.00 R$ 1,584.00
R$ 950.40 R$ 950.40 R$ 950.40
R$ - R$ - R$ -
25.50% 25.50% 25.50%

17.82% 17.82% 17.82%
R$ 5,880.50 R$ 5,880.50 R$ 5,880.50
Novembro Dezembro Total
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 396,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 396,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 2,854.50 R$ 2,854.50 R$ 34,254.00

R$ 214.50 R$ 214.50 R$ 2,574.00
R$ 990.00 R$ 990.00 R$ 11,880.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 19,800.00
8.65% 8.65% 8.65%
R$ 30,145.50 R$ 30,145.50 R$ 361,746.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ -
R$ 30,145.50 R$ 30,145.50 R$ 361,746.00
R$ 21,730.60 R$ 21,730.60 R$ 260,767.20

R$ 8,425.60 R$ 8,425.60 R$ 101,107.20
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 25,080.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 56,400.00
R$ 376.00 R$ 376.00 R$ 4,512.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 940.00 R$ 940.00 R$ 11,280.00
R$ 319.60 R$ 319.60 R$ 3,835.20
R$ 3,310.00 R$ 3,310.00 R$ 39,720.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 720.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 1,800.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 7,200.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 18,000.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 4,800.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 7,200.00
R$ 9,995.00 R$ 9,995.00 R$ 119,940.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 4,200.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 600.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 2,400.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 36,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 60,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 10,980.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 5,760.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 8,414.90 R$ 8,414.90 R$ 100,978.80
R$ 2,534.40 R$ 2,534.40 R$ 30,412.80

R$ 1,584.00 R$ 1,584.00 R$ 19,008.00
R$ 950.40 R$ 950.40 R$ 11,404.80
R$ - R$ - R$ -
25.50% 25.50% 25.50%

17.82% 17.82% 17.82%
R$ 5,880.50 R$ 5,880.50 R$ 70,566.00
DRE ANUAL - LUCRO REAL
CNPJ
Descrição Janeiro
RECEITA BRUTA R$ 33,000.00
VENDA DE MERCADORIAS R$ -
SERVIÇOS PRESTADOS R$ 33,000.00
DEVOLUÇÃO SOBRE VENDAS R$ -
IMPOSTOS R$ 4,702.50
PIS R$ 544.50
COFINS R$ 2,508.00
ICMS R$ -
ISS R$ 1,650.00
IMPOSTOS 14.25%
RECEITA LÍQUIDA R$ 28,297.50
CUSTO DAS VENDAS R$ -

(+) COMPRAS MERCADORIAS R$ -
(+) FRETES R$ -
( - ) ICMS SOBRE COMPRAS E FRETES R$ -
( - ) PIS SOBRE COMPRAS R$ -
( - ) COFINS SOBRE COMPRAS R$ -
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS R$ -
LUCRO BRUTO R$ 28,297.50
DESPESAS FIXAS R$ 21,730.60

GASTOS COM PESSOAL R$ 8,425.60
PRÓ-LABORE (Sócios) R$ 2,090.00
SALÁRIOS R$ 4,700.00
FGTS R$ 376.00
DESONERAÇÃO FOLHA DE PAGAMENTO R$ -
INSS SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO R$ 940.00
TERCEIROS FOLHA PAGAMENTO R$ 319.60
PROVISÃO 13° SALÁRIO R$ 391.67
ENCARGOS SOBRE 13° SALÁRIO R$ 31.33
PROVISÃO FÉRIAS E 1/3 DE FÉRIAS R$ 520.92
ENCARGOS SOBRE FÉRIAS E 1/3 FÉRIAS R$ 41.67
INFRA-ESTRUTURA R$ 3,310.00
AGUA E ESGOTO R$ 60.00
TELEFONE R$ 150.00
INTERNET R$ 600.00
ENERGIA R$ 1,500.00
ALUGUEL A PAGAR R$ 400.00
DEPRECIAÇÃO R$ 600.00
OUTRAS DESPESAS R$ 9,995.00

COMBUSTÍVEIS R$ 350.00
CONTABILIDADE R$ -
OUTRAS CONSULTORIAS R$ 50.00
MATERIAL DE ESCRITÓRIO R$ -
CURSOS E TREINAMENTOS R$ 200.00
PRODUTOS DE LIMPEZA (USO E CONSUMO) R$ 3,000.00
Aluguel de veiculos R$ -
IPTU R$ -
juros curto prazo R$ -
juros longo prazo R$ -
Despesa com Refeicao R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
R$ -
OUTRAS RECEITAS R$ -
Outras receitas R$ -
LUCRO ANTES DO IR e CSLL R$ 6,566.90
TRIBUTOS FEDERAIS R$ 1,576.06

IRPJ R$ 985.04
CSLL R$ 591.02
ADICIONAL IRPJ 10% R$ -
PERCENTUAL LUCRO ANTES IR E CSLL 20%

PERCENTUAL LUCRO APÓS IR E CSLL 15%
LUCRO LÍQUIDO APÓS IR E CSLL R$ 4,990.84
, ODONTOLÓGICAS E AFINS
Fevereiro Março Abril

R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 4,702.50 R$ 4,702.50 R$ 4,702.50

R$ 544.50 R$ 544.50 R$ 544.50
R$ 2,508.00 R$ 2,508.00 R$ 2,508.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00
14.25% 14.25% 14.25%
R$ 28,297.50 R$ 28,297.50 R$ 28,297.50
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 28,297.50 R$ 28,297.50 R$ 28,297.50
R$ 21,730.60 R$ 21,730.60 R$ 21,730.60

R$ 8,425.60 R$ 8,425.60 R$ 8,425.60
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00
R$ 376.00 R$ 376.00 R$ 376.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 940.00 R$ 940.00 R$ 940.00
R$ 319.60 R$ 319.60 R$ 319.60
R$ 391.67 R$ 391.67 R$ 391.67
R$ 31.33 R$ 31.33 R$ 31.33
R$ 520.92 R$ 520.92 R$ 520.92
R$ 41.67 R$ 41.67 R$ 41.67
R$ 3,310.00 R$ 3,310.00 R$ 3,310.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 9,995.00 R$ 9,995.00 R$ 9,995.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 6,566.90 R$ 6,566.90 R$ 6,566.90
R$ 1,576.06 R$ 1,576.06 R$ 1,576.06

R$ 985.04 R$ 985.04 R$ 985.04
R$ 591.02 R$ 591.02 R$ 591.02
R$ - R$ - R$ -
20% 20% 20%

15% 15% 15%
R$ 4,990.84 R$ 4,990.84 R$ 4,990.84
Maio Junho Julho
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 4,702.50 R$ 4,702.50 R$ 4,702.50

R$ 544.50 R$ 544.50 R$ 544.50
R$ 2,508.00 R$ 2,508.00 R$ 2,508.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00
14.25% 14.25% 14.25%
R$ 28,297.50 R$ 28,297.50 R$ 28,297.50
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 28,297.50 R$ 28,297.50 R$ 28,297.50
R$ 21,730.60 R$ 21,730.60 R$ 21,730.60

R$ 8,425.60 R$ 8,425.60 R$ 8,425.60
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00
R$ 376.00 R$ 376.00 R$ 376.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 940.00 R$ 940.00 R$ 940.00
R$ 319.60 R$ 319.60 R$ 319.60
R$ 391.67 R$ 391.67 R$ 391.67
R$ 31.33 R$ 31.33 R$ 31.33
R$ 520.92 R$ 520.92 R$ 520.92
R$ 41.67 R$ 41.67 R$ 41.67
R$ 3,310.00 R$ 3,310.00 R$ 3,310.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 9,995.00 R$ 9,995.00 R$ 9,995.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 6,566.90 R$ 6,566.90 R$ 6,566.90
R$ 1,576.06 R$ 1,576.06 R$ 1,576.06

R$ 985.04 R$ 985.04 R$ 985.04
R$ 591.02 R$ 591.02 R$ 591.02
R$ - R$ - R$ -
20% 20% 20%

15% 15% 15%
R$ 4,990.84 R$ 4,990.84 R$ 4,990.84
Agosto Setembro Outubro
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 4,702.50 R$ 4,702.50 R$ 4,702.50

R$ 544.50 R$ 544.50 R$ 544.50
R$ 2,508.00 R$ 2,508.00 R$ 2,508.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00
14.25% 14.25% 14.25%
R$ 28,297.50 R$ 28,297.50 R$ 28,297.50
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 28,297.50 R$ 28,297.50 R$ 28,297.50
R$ 21,730.60 R$ 21,730.60 R$ 21,730.60

R$ 8,425.60 R$ 8,425.60 R$ 8,425.60
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00
R$ 376.00 R$ 376.00 R$ 376.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 940.00 R$ 940.00 R$ 940.00
R$ 319.60 R$ 319.60 R$ 319.60
R$ 391.67 R$ 391.67 R$ 391.67
R$ 31.33 R$ 31.33 R$ 31.33
R$ 520.92 R$ 520.92 R$ 520.92
R$ 41.67 R$ 41.67 R$ 41.67
R$ 3,310.00 R$ 3,310.00 R$ 3,310.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00
R$ 9,995.00 R$ 9,995.00 R$ 9,995.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 915.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 6,566.90 R$ 6,566.90 R$ 6,566.90
R$ 1,576.06 R$ 1,576.06 R$ 1,576.06

R$ 985.04 R$ 985.04 R$ 985.04
R$ 591.02 R$ 591.02 R$ 591.02
R$ - R$ - R$ -
20% 20% 20%

15% 15% 15%
R$ 4,990.84 R$ 4,990.84 R$ 4,990.84
Novembro Dezembro Total
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 396,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 396,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 4,702.50 R$ 4,702.50 R$ 56,430.00

R$ 544.50 R$ 544.50 R$ 6,534.00
R$ 2,508.00 R$ 2,508.00 R$ 30,096.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 19,800.00
14.25% 14.25% 14.25%
R$ 28,297.50 R$ 28,297.50 R$ 339,570.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ -
R$ 28,297.50 R$ 28,297.50 R$ 339,570.00
R$ 21,730.60 R$ 21,730.60 R$ 260,767.20

R$ 8,425.60 R$ 8,425.60 R$ 101,107.20
R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 25,080.00
R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 56,400.00
R$ 376.00 R$ 376.00 R$ 4,512.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 940.00 R$ 940.00 R$ 11,280.00
R$ 319.60 R$ 319.60 R$ 3,835.20
R$ 391.67 R$ 391.67 R$ 4,700.00
R$ 31.33 R$ 31.33 R$ 376.00
R$ 520.92 R$ 520.92 R$ 6,251.00
R$ 41.67 R$ 41.67 R$ 500.08
R$ 3,310.00 R$ 3,310.00 R$ 39,720.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 720.00
R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 1,800.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 7,200.00
R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 18,000.00
R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 4,800.00
R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 7,200.00
R$ 9,995.00 R$ 9,995.00 R$ 119,940.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 4,200.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 600.00
R$ - R$ - R$ -
R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 2,400.00
R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 36,000.00
R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 60,000.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 915.00 R$ 915.00 R$ 10,980.00
R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 5,760.00
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 6,566.90 R$ 6,566.90 R$ 78,802.80
R$ 1,576.06 R$ 1,576.06 R$ 18,912.67

R$ 985.04 R$ 985.04 R$ 11,820.42
R$ 591.02 R$ 591.02 R$ 7,092.25
R$ - R$ - R$ -
20% 20% 20%

15% 15% 15%
R$ 4,990.84 R$ 4,990.84 R$ 59,890.13
EMPRESA: CLINICAS MÉDICAS, ODONTOLÓGICAS E AFINS
PREJUÍZOS ACUMULADOS ANOS ANTERIORES

Ano Prejuízo
2016 R$0.00
TOTAL R$0.00
LUCRO
TRIMESTRE LUCRO
1° TRI R$19,700.70 R$0.00
2° TRI R$19,700.70 R$0.00
3° TRI R$19,700.70 R$0.00
4° TRI R$19,700.70 R$0.00
LUCRO REAL TRIMESTRAL - IR

Mês / Ano 1° TRI 2° TRI 3° TRI
LUCRO / PREJUÍZO R$19,700.70 R$19,700.70 R$19,700.70
ADIÇÕES R$0.00
PREJ. ANTERIORES R$0.00 R$0.00 R$0.00
OUTRAS EXCLUSÕES R$0.00
LUCRO TRIBUTÁVEL R$ 19,700.70 R$ 19,700.70 R$ 19,700.70
IRPJ R$2,955.11 R$2,955.11 R$2,955.11
AD IRPJ 0,00 0,00 0,00
TOTAL IRPJ #VALUE! #VALUE! #VALUE!
IR RETIDO
IRPJ A RECOLHER #VALUE! #VALUE! #VALUE!
LUCRO REAL TRIMESTRAL - CSLL
Mês / Ano 1° TRI 2° TRI 3° TRI
LUCRO / PREJUÍZO R$19,700.70 R$19,700.70 R$19,700.70
ADIÇÕES R$0.00
TOTAL CSLL R$1,773.06 R$1,773.06 R$1,773.06
CSLL RETIDO
IRPJ A RECOLHER R$1,773.06 R$1,773.06 R$1,773.06
Mês / Ano IRPJ CSLL

1° TRI #VALUE! R$ 1,773.06
2° TRI #VALUE! R$ 1,773.06
3° TRI #VALUE! R$ 1,773.06
4° TRI #VALUE! R$ 1,773.06
TOTAL #VALUE! R$ 7,092.25

R$0.00 R$0.00 R$0.00
4° TRI
R$19,700.70
R$0.00
R$ 19,700.70
R$2,955.11
0,00
#VALUE!
#VALUE!
4° TRI
R$19,700.70
R$0.00
R$ 19,700.70
R$1,773.06
R$1,773.06
EMPRESA: CLINICAS MÉDICAS, ODONTOLÓGICAS E AFINS
PREJUÍZOS ACUMULADOS ANOS ANTERIORES

Ano Prejuízo
R$0.00
TOTAL R$0.00
RECEITA BRUTA E LUCRO ANTES DO IR

Mês / Ano Receita Bruta LUCRO ANTES IR
Jan-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Feb-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Mar-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Apr-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
May-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Jun-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Jul-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Aug-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Sep-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Oct-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Nov-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
Dec-18 R$ 33,000.00 R$6,566.90
ESTIMATIVA IRPJ
Mês / Ano Receita Matriz e Filial Presunção IRPJ
8% 15%
Jan-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Feb-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Mar-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Apr-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
May-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Jun-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Jul-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Aug-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Sep-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Oct-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Nov-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
Dec-18 R$ 33,000.00 R$ 2,640.00 R$ 396.00
ESTIMATIVA CSLL
Mês / Ano Receita Matriz e Filial Presunção CSLL
12% 9%
Jan-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Feb-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Mar-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Apr-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
May-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Jun-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Jul-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Aug-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Sep-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Oct-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Nov-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
Dec-18 R$ 33,000.00 R$ 3,960.00 R$ 356.40
BALANCETE DE REDUÇÃO / SUSPENSÃO - IR (1º SEMESTRE)

Mês / Ano JAN JAN à FEV JAN à MAR
EBTIDA R$6,566.90 R$13,133.80 R$19,700.70
ADIÇÕES R$0.00
IRPJ R$985.04 R$1,970.07 R$2,955.11
AD IRPJ 0,00 0,00 0,00
COMPENSAÇÃO IR
ACUMULADO #VALUE! #VALUE!
IR RETIDO
BALANCETE DE REDUÇÃO / SUSPENSÃO - IR (2º SEMESTRE)
Mês / Ano JAN à JUL JAN à AGO JAN à SET
EBTIDA R$45,968.30 R$52,535.20 R$59,102.10
ADIÇÕES
OUTRAS EXCLUSÕES
IRPJ R$6,895.25 R$7,880.28 R$8,865.32
AD IRPJ 0,00 0,00 0,00
COMPENSAÇÃO IR
ACUMULADO #VALUE! #VALUE! #VALUE!
IR RETIDO
BALANCETE DE REDUÇÃO / SUSPENSÃO - CSLL (1º SEMESTRE)

Mês / Ano JAN JAN à FEV JAN à MAR
EBTIDA R$6,566.90 R$13,133.80 R$19,700.70
ADIÇÕES R$ -
PREJ. ANTERIORES R$ - R$ - R$ -
OUTRAS EXCLUSÕES R$ - R$ - R$ -
TOTAL CSLL R$ 591.02 R$ 1,182.04 R$ 1,773.06
COMPENSAÇÃO CSLL
ACUMULADO #VALUE! #VALUE!
CSLL RETIDO
CSLL A RECOLHER R$ 591.02 #VALUE! #VALUE!
BALANCETE DE REDUÇÃO / SUSPENSÃO - CSLL (2º SEMESTRE)

Mês / Ano JAN à JUL JAN à AGO JAN à SET
EBTIDA R$45,968.30 R$52,535.20 R$59,102.10
ADIÇÕES R$ - R$ - R$ -
PREJ. ANTERIORES R$ - R$ - R$ -
OUTRAS EXCLUSÕES R$ - R$ - R$ -
TOTAL CSLL R$ 4,137.15 R$ 4,728.17 R$ 5,319.19
COMPENSAÇÃO CSLL
ACUMULADO #VALUE! #VALUE! #VALUE!
CSLL RETIDO
CSLL A RECOLHER #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Mês / Ano IRPJ ESTIMATIVA / BALANÇO

Jan-18 #VALUE! #VALUE!
Feb-18 #VALUE! #VALUE!
Mar-18 #VALUE! #VALUE!
Apr-18 #VALUE! #VALUE!
May-18 #VALUE! #VALUE!
Jun-18 #VALUE! #VALUE!
Jul-18 #VALUE! #VALUE!
Aug-18 #VALUE! #VALUE!
Sep-18 #VALUE! #VALUE!
Oct-18 #VALUE! #VALUE!
Nov-18 #VALUE! #VALUE!
Dec-18 #VALUE! #VALUE!
TOTAL #VALUE!
#VALUE!
AD IR Total a Pagar
10%
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
-R$ 1,736.00 -R$ 1,340.00
TOTAL A PAGAR
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
R$ 356.40
NSÃO - IR (1º SEMESTRE)

JAN à ABR JAN à MAI JAN à JUN
R$26,267.60 R$32,834.50 R$39,401.40
R$0.00 R$0.00 R$0.00
R$ 26,267.60 R$ 32,834.50 R$ 39,401.40

R$3,940.14 R$4,925.18 R$5,910.21
0,00 0,00 0,00
#VALUE! #VALUE! #VALUE!

NSÃO - IR (2º SEMESTRE)
JAN à OUT JAN à NOV JAN à DEZ
R$65,669.00 R$72,235.90 R$78,802.80
R$0.00 R$0.00 R$0.00
R$ 65,669.00 R$ 72,235.90 R$ 78,802.80

R$9,850.35 R$10,835.39 R$11,820.42
0,00 0,00 0,00
SÃO - CSLL (1º SEMESTRE)

JAN à ABR JAN à MAI JAN à JUN
R$26,267.60 R$32,834.50 R$39,401.40
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 26,267.60 R$ 32,834.50 R$ 39,401.40
R$ 2,364.08 R$ 2,955.11 R$ 3,546.13
SÃO - CSLL (2º SEMESTRE)

JAN à OUT JAN à NOV JAN à DEZ
R$65,669.00 R$72,235.90 R$78,802.80
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ -
R$ 65,669.00 R$ 72,235.90 R$ 78,802.80
R$ 5,910.21 R$ 6,501.23 R$ 7,092.25
CSLL ESTIMATIVA / BALANÇO

#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE!
LU
Mês ISS PIS
Janeiro R$ 1,650.00 R$ 214.50
Fevereiro R$ 1,650.00 R$ 214.50
Março R$ 1,650.00 R$ 214.50
Abril R$ 1,650.00 R$ 214.50
Maio R$ 1,650.00 R$ 214.50
Junho R$ 1,650.00 R$ 214.50
Julho R$ 1,650.00 R$ 214.50
Agosto R$ 1,650.00 R$ 214.50
Setembro R$ 1,650.00 R$ 214.50
Outubro R$ 1,650.00 R$ 214.50
Novembro R$ 1,650.00 R$ 214.50
Dezembro R$ 1,650.00 R$ 214.50

TOTAL R$ 19,800.00 R$ 2,574.00
ISS PIS
Janeiro R$ 1,650.00 R$ 544.50

Fevereiro R$ 1,650.00 R$ 544.50
Março R$ 1,650.00 R$ 544.50
Abril R$ 1,650.00 R$ 544.50
Maio R$ 1,650.00 R$ 544.50
Junho R$ 1,650.00 R$ 544.50
Julho R$ 1,650.00 R$ 544.50
Agosto R$ 1,650.00 R$ 544.50

Setembro R$ 1,650.00 R$ 544.50
Outubro R$ 1,650.00 R$ 544.50
Novembro R$ 1,650.00 R$ 544.50
Dezembro R$ 1,650.00 R$ 544.50
TOTAL R$ 19,800.00 R$ 6,534.00
FOLHA DE PAGAMENTO
Valor bruto da folha de pagamento R$ 4,700.00
FGTS SOBRE FÉRIAS R$ 480.00
TOTAL R$ 8,185.00
FPS12 R$ 98,220.00
SIMPLES NACIONAL
APURAÇÃO FATOR R
RECEITA BRUTA 12 MESES R$ 396,000.00
FOLHA PAGTO 12 MESES C/

ENCARGOS R$ 98,220.00
FATOR R 0.2480
396.000,00
RECEITA VENDAS RECEITA SERVIÇOS
JANEIRO
FEVEREIRO
ANEXO V
MARÇO
ABRIL
CIONAL
MAIO
JUNHO
JULHO
SIMPLES NACI
JULHO
AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
FOLHA DE PAGAMENTO
Valor bruto da folha de pagamento R$ 4,700.00
FGTS SOBRE FÉRIAS R$ 480.00
CPP SIMPLES NACIONAL R$ 1,295.49
TOTAL R$ 9,480.49
FPS12 R$ 113,765.88
SIMPLES NACIONAL
APURAÇÃO FATOR R
RECEITA BRUTA 12 MESES R$ 396,000.00
FOLHA PAGTO 12 MESES C/
ENCARGOS R$ 113,765.88
FATOR R 0.2873
JANEIRO
FEVEREIRO
MARÇO
ANEXO III
ABRIL
MAIO
NACIONAL
JUNHO
JULHO
AGOSTO
AGOSTO
SIMPLES NA
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
IMPOSTO DE RENDA M
ANO
Valor de rendimento trib
Quantidade de depende
Valor por dependent
(-)Dependentes
(-)Pensão Alimentíci
(-) LIVRO CAIXA
(-)Previdência
(=) BASE DE CÁLCU
IRPF Carnê Leão
ISS IRPF
Janeiro R$ 1,650.00 R$ 4,643.93

Fevereiro R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Março R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Abril R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Maio R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Junho R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Julho R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Agosto R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Setembro R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Outubro R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Novembro R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
Dezembro R$ 1,650.00 R$ 4,643.93
TOTAL R$ 19,800.00 R$ 55,727.16
LUCRO PRESUMIDO
COFINS ICMS IRPJ CSLL
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40
R$ 990.00 R$ - R$ 1,584.00 R$ 950.40

R$ 11,880.00 R$ - R$ 19,008.00 R$ 11,404.80
LUCRO REAL
COFINS ICMS #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!

R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!

R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 2,508.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
R$ 30,096.00 R$ - #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
ALÍQUOTA ALIQUOTA ALÍQUOTA
ALIQUOTA ICMS
COMÉRCIO MONOFÁSICA SERVIÇOS
Faturamento TOTAL IRPJ
SERVIÇO ANEXO Receita do mês, até o limite, 17.00% 4.08%
V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

SERVIÇO ANEXO
V Receita do mês, até o limite, 17.00% 4.08%
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

SERVIÇO ANEXO
V Receita do mês, até o limite, 17.00% 4.08%
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

V
SERVIÇO ANEXO
V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

V
R$ 33,000.00 R$ 5,610.00 R$ 1,346.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
SERVIÇO ANEXO
III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40

III
R$ 33,000.00 R$ 2,985.00 R$ 119.40
E RENDA MENSAL - Valores em Reais
ANO 2020
dimento tributável R$ 33,000.00
de dependentes ?
r dependente R$ 189.59
pendentes
o Alimentícia
RO CAIXA R$ 15,695.00
evidência R$ 418.00
DE CÁLCULO R$ 16,887.00
Carnê Leão R$ 4,643.93
ENCARGOS FOLHA TOTAL
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%

R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 2,064.94 R$ 8,358.87 25.33%
R$ 24,779.28 R$ 100,306.44
INSS OU
TERCEIROS S/ FOLHA
DESONERAÇÃO
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 11,280.00 R$ 3,835.20
INSS OU
TERCEIROS S/ FOLHA
DESONERAÇÃO
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 940.00 R$ 319.60
R$ 11,280.00 R$ 3,835.20
#VALUE!
TOTAL SIMPLES A PAGAR
CSLL COFINS PIS/PASEP
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%

R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20
2.55% 2.54% 0.55%
R$ 841.50 R$ 837.01 R$ 181.20

0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%

R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36
0.32% 1.23% 0.27%
R$ 104.48 R$ 407.15 R$ 88.36

TOTAL LUCRO PRESUMIDO
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 6,648.50 20.15%
R$ 79,782.00 20.15%
TOTAL LUCRO REAL
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

17.00%
R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
4.05% 3.23% 17.00%

R$ 1,337.99 R$ 1,065.90
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

9.05%
R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13
CPP ISS
3.93% 2.94% 9.05%

R$ 1,295.49 R$ 970.13

PLANILHA+PLANEJAMENTO Treinamento Clinicas Médicas Odontológicas

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

PLANILHA+PLANEJAMENTO Treinamento Clinicas Médicas Odontológicas

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO - QUESTIONÁRIO INICIAL

EMPRESA CLINICAS MÉDICAS, ODONTOLÓGICAS E AFINS

Alíquota ICMS interestadual vendas 0%

Alíquota icms interestadual compras 0% Aliquota COFINS (NÃO CUMULATIVO) 7.60%

Percentual de compras interestadual 0%

Aliquota icms sobre fretes 0% Presunção ir lucro presumido (serviços) 32%

Presunção csll lucro presumido (menos os serviços) 12%

Rat sobre folha de pagamento 1%

Desoneração folha de pagamento?

RECEITA ULTIMOS 12 MESES

Valor das receitas de vendas

Valor das receitas de serviços R$ 33,000.00

Devolução sobre vendas

Valor das compras

Frete sobre compras

Pro labore R$ 2,090.00

Valor bruto da folha de pagamento s/ encargos R$ 4,700.00

Aluguel a pagar R$ 1,500.00

Material de escritório R$ 50.00

Produtos de limpeza (uso e consumo) R$ 200.00

Despesas Não Levantadas R$ 3,000.00

Despesas com Prestação de Serviço R$ 5,000.00

13º E FÉRIAS R$ 915.00

FGTS E INSS SOBRE FÉRIAS R$ 480.00

juros curto prazo

juros longo prazo

Despesa com Refeicao

R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00

R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00

R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00

R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00

R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00

R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00

R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00

R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00

R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00

R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00

R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00

R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00

R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00

R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00 R$ 33,000.00

R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00

R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00

R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00

R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00

R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00

R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00

R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00

R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00 R$ 350.00

R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00 R$ 50.00

R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00

R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00

R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00

R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00 R$ 480.00

R$ 2,090.00 R$ 2,090.00 R$ 2,090.00

R$ 4,700.00 R$ 4,700.00 R$ 4,700.00

R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00

R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00

R$ 600.00 R$ 600.00 R$ 600.00

R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00

R$ 400.00 R$ 400.00 R$ 400.00