Capital social Caixa (AC)

R$ 850,000.00 R$ 850,000.00 R$ 1,500.00 R$ 350.00

R$ 100.00
R$ 120.00
R$ 100.00

R$ 850,000.00 R$ 850,000.00 R$ 1,500.00 R$ 670.00

R$ 830.00

Fornecedor ICMS a recuperar

R$ 18,000.00 R$ 3,060.00 R$ 12,070.00
R$ 53,000.00 R$ 9,010.00
R$ 595.00

R$ - R$ 71,000.00 R$ 12,665.00 R$ 12,070.00

R$ 71,000.00 R$ 595.00

Aplicação Finaceira Cliente

R$ 20,000.00 R$ 25,000.00 R$ 18,000.00
R$ 120.00 R$ 1,800.00

R$ 20,120.00 R$ - R$ 26,800.00 R$ 18,000.00

R$ 20,120.00 R$ 8,800.00

Salário a Pagar INSS

R$ 1,384.53 R$ 1,384.53 R$ 280.47 R$ 115.47
R$ 1,384.53 R$ 165.00
R$ 115.47
R$ 165.00
R$ 1,384.53 R$ 2,769.06 R$ 280.47 R$ 560.94
R$ 1,384.53 R$ 280.47

PIS COFINS
R$ 2,144.00 R$ 2,144.00
R$ 3,929.60 R$ 3,929.60

R$ - R$ 6,073.60 R$ - R$ 6,073.60
R$ 6,073.60 R$ 6,073.60

CSLL
R$ 3,216.00
R$ 5,894.40

R$ - R$ 9,110.40 R$ - R$ -
R$ 9,110.40
 Banco (AC) Empregada Estoque
R$ 850,000.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 14,940.00
R$ 120.00 R$ 20,000.00 R$ 43,990.00
R$ 26,000.00 R$ 2,300.00 R$ 2,905.00
R$ 18,000.00 R$ 1,384.53
R$ 1,335.00
R$ 280.47
R$ 1,800.00
R$ 280.47
R$ 2,144.00
R$ 2,144.00

R$ 894,120.00 R$ 33,168.47 R$ - R$ 1,500.00 R$ 61,835.00

R$ 860,951.53

ICMS a pagar ICMS sobre as Venda CMV

R$ 12,070.00 R$ 4,250.00 R$ 4,250.00 R$ 12,000.00
R$ 306.00 R$ 306.00 R$ 1,250.00
R$ 4,420.00 R$ 4,420.00 R$ 12,300.00

R$ 12,070.00 R$ 8,976.00 R$ 8,976.00 R$ - R$ 25,550.00

R$ 3,094.00

material de limpeza Diarista Honorário Contabil

R$ 350.00 R$ 100.00 R$ 100.00 R$ 1,800.00
R$ 100.00 R$ 100.00

R$ 350.00 R$ - R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 1,800.00

R$ 350.00

FGTS INSS patronal Prolabore

R$ 120.00 R$ 120.00 R$ 300.00 R$ 1,335.00
R$ 120.00 R$ 300.00
R$ 300.00
R$ 300.00
R$ 120.00 R$ 240.00 R$ - R$ 1,200.00 R$ 1,335.00
R$ 120.00

IRPJ ICMS Seguro

R$ 2,144.00 R$ 4,556.00 R$ 2,300.00
R$ 3,929.60 R$ 8,350.40

R$ - R$ 6,073.60 R$ - R$ 12,906.40 R$ 2,300.00

R$ 6,073.60

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
 Estoque Venda
R$ 20,750.00 R$ 25,000.00
R$ 1,494.00 R$ 1,800.00
R$ 21,580.00

R$ 43,824.00 R$ - R$ 26,800.00
R$ 26,800.00

CMV

R$ -

onorário Contabil
R$ 1,800.00
R$ 1,800.00

R$ 3,600.00

Prolabore
R$ 1,335.00
R$ 1,335.00
 R$ 2,670.00

Seguro

R$ -

R$ -
Diário
2-Jan
1 Contratação de uma empregada.

16-Jan
2 Compra à vista de mercadoria para revenda no valor de R$ 18.000,00, através do banco.
D-
C-

3 Saque para suprimento do caixa no valor de R$ 1.500,00.  

D-
C-

17-Jan
4  Aplicação financeira de curto prazo no valor de 20.000,00.  
D-
C-

5  Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 25.000,00, o custo da mercadoria foi de R$ 12.000,00.  

D-
C-
12.000,00.  
Ajustar conforme a necessidade: podem incluir ou excluir linhas.

Balanço Patrimonial 31/12/XX 31/12/X0 Uma coluna podem deixar em branco m

ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
Caixa
Clientes
ICMS a Recuperar
Estoque de Mercadorias para Revenda
Despesas Antecipadas
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Investimentos
Imobilizado
(-) Depreciação Acumulada
Total do Ativo
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores
ICMS a Recolher
Financiamentos de Curto Prazo
Contas a Pagar
PASSIVO NÃO-CIRCULANTE
Financiamentos Longo Prazo
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social Integralizado
Reserva de Lucros
Lucros a Destinar
Total do Passivo
podem deixar em branco mantemos as duas colunas como forma de comparativo
 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO 31.12.X1 31.12.X0 Uma coluna podem de
Venda de Produtos, mercadoria e Serviços
(-) Deduções de tributos, abatimento e devoluções
(=) RECEITA LÍQUIDA
(-) Custo dos Produtos, mercadorias e serviços
(=) LUCRO BRUTO
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas Administrativas
Despesas com Vendas
Outras Receitas Operacionais
Resultado de equivalência patrimonial
(=) RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS
(+/-) Despesas e Receitas Financeiras
(=) RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
(-) Despesa com CSLL
(-) Despesa com IRPJ
(=) Resultado Líquido das operações continuadas
Resultado líquido após os triutos das operações descuntinuadas
Resultado atribuído à Redução ao valor recuperável
( = )RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO
ma coluna podem deixar em branco mantemos as duas colunas como forma de comparativo
Preencher apenas um dos modelos: Direto ou Indireto
DIRETO
Demonstração do Fluxo de Caixa em 31/12/X1 X0 X1 Uma coluna podem deixar em
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Recebimento de Clientes
Pagamento a Fornecedores
Pagamento de Despesas
Pagamento de Obrigações Fiscais
Caixa Líquido das Atividades Operacionais
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Venda de Propriedade para Investimento
Caixa Líquido das Atividades de Investimento
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Distribuição de Dividendos
Aumentos de Capital
Caixa Líquido das Atividades de Financiamento
Aumento Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa
Saldo de Caixa e equivalente de Caixa em XX00
Saldo de Caixa e equivalente de Caixa em XX01

INDIRETO
Demonstração do Fluxo de Caixa Indireto em 31/12/X1 X0 X1
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro Líquido
(+) Despesas com depreciação
(-) Lucro na venda de propriedade para investimento
(+) Despesas Financeiras
Lucro Ajustado
Diminuição da Conta Clientes
Aumento da Conta Estoque
Diminuição da Conta Fornecedores
Aumento da Conta Obrigações Trabalhistas
Aumento da Conta de "Contas a Pagar"
Caixa Líquido das Atividades Operacionais
podem deixar em branco mantemos as duas colunas como forma de comparativo
Ajustar conforme a necessidade: podem incluir ou excluir linhas.

Capital Reservas
de Capital Lucros ou
Descrição das Operações Social e Ações Reserva de Prejuízos
Integraliza Lucros
do em Acmulados
Tesouraria

Saldos Iniciais
Aumento de Capital
Gastos com emissão de Ações
Ações em Tesouraria Adquiridas
Ações em Tesouraria Vendidas
Dividendos
Transações de Capiral com so Sócios
Lucro Líquido do Período
Ajustes de Instrumentos Financeiros Líquidos
Eq. Patrim. Ganhos Abrangentes de Coligadas
Ajustes de Conversão do Período Líquido
Outros Resultados Abrangentes
Reclassificação para Resultado-
Ajustes de Instrumentos Financeiros
Resultado Abrangente Total
Constituição de Reservas
Realização da Reserva de Reavaliação Líquido
Saldos Finais
 Participação dos
Patrimônio Líquido Sócios Não Patrimônio
dos Sócios da Controladores no Líquido Total
Controladora Pat. Líquido da Consolidado
Controlada
**As notas explicativas devem ser preenchidas conforme a movimentalçao da empresa.

Notas Explicativas 31/12/XX

Empresa: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Findas em 31 de Dezembro de 2019
Valores expressos em Reais (R$)

Nota 01 - Contexto Operacional

A Empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX. é uma sociedade empresária limitada,

com sede e foro na cidade deXXXXXXXXXXX, Estado de XXXXXXXXXXXXXXXX,
Brasil, e tem como objeto social as atividades de
cXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, com início das atividades em XX/XX/XXXX.

Nota 02 - Apresentação das Demonstrações Contábeis

As demonstrações contábeis inerentes aos exercícios findos em XXXXXXXXXXX estão

sendo apresentadas em Reais (R$) e foram aprovadas pela administração. As
demonstrações contábeis foram elaboradas em consonância com os ditames da ITG
XXXXXXXXX, além dos Princípios Fundamentais de Contabilidade e demais práticas
emanadas da legislação societária brasileira.

Nota 03 - Principais Práticas Contábeis

Detalhar quais critérios adotados para contas mais relevantes do BP veja no exemplo abaixo:

a) Caixa e Equivalentes de Caixa

b) Estoques

c) Contas a Receber

d) Direitos e Obrigações

e) Não Circulante

f) Imobilizado

g) Impostos

Nota 04 - Investimentos
a) Investimentos
Nota 05 - Empréstimos e Financiamentos
a) Empréstimos e Financiamentos

Nota 06 - Capital Social

a) Patrimônio Líquido