BALANÇO PATRIMONIAL

2017
TOTAL DO ATIVO R$ 267,000.00
Ativo circulante R$ 107,000.00
Caixa e equivalente de caixa R$ 12,000.00
Títulos e valores imobiliários R$ 8,000.00
Clientes R$ 20,000.00
Estoques R$ 60,000.00
Impostos a recuperar R$ 2,000.00
Despesa do exercício seguinte R$ 5,000.00

Ativo não circulante R$ 160,000.00

Realizável a longo prazo R$ 12,000.00
Imobilizado R$ 40,000.00
Investimento R$ 38,000.00
Intangível R$ 70,000.00

2017
TOTAL DO PASSIVO R$ 267,000.00
Passivo Circulante R$ 61,000.00
Salários, participação nos resultados e encargos R$ 9,000.00
Empréstimos e financiamentos R$ 12,000.00
Fornecedores R$ 30,000.00
Obrigações tributárias R$ 6,000.00
Outras obrigações R$ 4,000.00

Passivo não cirulante R$ 33,975.00

Empréstimos e financiamentos R$ 28,000.00
Obrigações tributárias R$ 2,100.00
Provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas R$ 3,875.00

Patrimônio Líquido R$ 172,025.00

Capital social R$ 161,825.00
( - ) Ações em tesouraria -R$ 7,800.00
Reservas de capital R$ 18,000.00
 RESULTADO DO EXERCÍC
2017
( =) RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS R$ 1,000,000.00
(-) CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS R$ 580,000.00
( =) LUCRO BRUTO R$ 420,000.00
(-) DESPESAS OPERACIONAIS R$ 89,000.00
ADMINISTRATIVAS R$ 30,000.00
VENDAS R$ 22,000.00
FINANCEIRAS R$ 37,000.00
( =) RESULTADO OPERACIONAL R$ 331,000.00
( +/-) OUTRAS RECEITAS/DESPESAS R$ 12,000.00
( =) L.A.I.R. R$ 343,000.00
( - ) IRPJ/CSLL R$ 92,620.00
( =) LUCRO LÍQUIDO R$ 250,380.00
R$ 103,000.00
R$ 10,300.00
MONIAL
2018 2019
R$ 300,800.00 R$ 398,100.00
R$ 118,800.00 R$ 142,100.00
R$ 13,000.00 R$ 16,000.00
R$ 9,000.00 R$ 10,000.00
R$ 22,000.00 R$ 28,000.00
R$ 66,000.00 R$ 78,000.00
R$ 2,800.00 R$ 3,100.00
R$ 6,000.00 R$ 7,000.00

R$ 182,000.00 R$ 256,000.00
R$ 14,000.00 R$ 16,000.00
R$ 50,000.00 R$ 68,000.00
R$ 41,000.00 R$ 80,000.00
R$ 77,000.00 R$ 92,000.00

2018 2019
R$ 300,800.00 R$ 398,100.00
R$ 69,600.00 R$ 71,600.00
R$ 9,800.00 R$ 10,000.00
R$ 16,000.00 R$ 10,000.00
R$ 32,000.00 R$ 38,000.00
R$ 7,000.00 R$ 8,000.00
R$ 4,800.00 R$ 5,600.00

R$ 37,400.00 R$ 55,300.00
R$ 32,000.00 R$ 50,000.00
R$ 1,550.00 R$ 1,400.00
R$ 3,850.00 R$ 3,900.00

R$ 193,800.00 R$ 271,200.00
R$ 179,800.00 R$ 255,200.00
-R$ 8,000.00 -R$ 12,000.00
R$ 22,000.00 R$ 28,000.00
ERCÍCIO
2018 2019
R$ 1,200,000.00 R$ 1,280,000.00
R$ 720,000.00 R$ 640,000.00
R$ 480,000.00 R$ 640,000.00
R$ 93,000.00 R$ 94,000.00
R$ 32,000.00 R$ 36,000.00
R$ 25,000.00 R$ 28,000.00
R$ 36,000.00 R$ 30,000.00
R$ 387,000.00 R$ 546,000.00
R$ 13,000.00 R$ 18,000.00
R$ 400,000.00 R$ 564,000.00
R$ 112,000.00 R$ 167,760.00
R$ 288,000.00 R$ 396,240.00
R$ 160,000.00 R$ 324,000.00
R$ 16,000.00 R$ 32,400.00
 2017 2018 2019
Liquidez Corrente R$ 1.75 R$ 1.71 R$ 1.98
Liquidez Imediata R$ 0.20 R$ 0.19 R$ 0.22
Liquidez Seca R$ 0.77 R$ 0.76 R$ 0.90
Liquidez Geral R$ 1.25 R$ 1.24 R$ 1.25

1A
2D
3C
4C
 BALANÇO PATRIMONIAL
2017
TOTAL DO ATIVO R$ 262,000.00
Ativo circulante R$ 102,000.00
Caixa e equivalente de caixa R$ 12,000.00
Títulos e valores imobiliários R$ 8,000.00
Clientes R$ 20,000.00
Estoques R$ 60,000.00
Impostos a recuperar R$ 2,000.00
Despesa do exercício seguinte

Ativo não circulante R$ 160,000.00

Realizável a longo prazo R$ 12,000.00
Imobilizado R$ 40,000.00
Investimento R$ 38,000.00
Intangível R$ 70,000.00

2017
TOTAL DO PASSIVO R$ 262,000.00
Passivo Circulante R$ 61,000.00
Salários, participação nos resultados e encargos R$ 9,000.00
Empréstimos e financiamentos R$ 12,000.00
Fornecedores R$ 30,000.00
Obrigações tributárias R$ 6,000.00
Outras obrigações R$ 4,000.00

Passivo não cirulante R$ 33,975.00

Empréstimos e financiamentos R$ 28,000.00
Obrigações tributárias R$ 2,100.00
Provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas R$ 3,875.00

Patrimônio Líquido R$ 167,025.00

Capital social R$ 161,825.00
Despesa do exercício seguinte -R$ 5,000.00
( - ) Ações em tesouraria -R$ 7,800.00
Reservas de capital R$ 18,000.00
 RESULTADO DO EXERCÍC
2017
( =) RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS R$ 1,000,000.00
(-) CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS R$ 580,000.00
( =) LUCRO BRUTO R$ 420,000.00
(-) DESPESAS OPERACIONAIS R$ 52,000.00
ADMINISTRATIVAS R$ 30,000.00
VENDAS R$ 22,000.00

( =) RESULTADO OPERACIONAL R$ 368,000.00

FINANCEIRAS R$ 37,000.00
( +/-) OUTRAS RECEITAS/DESPESAS R$ 12,000.00
( =) L.A.I.R. R$ 343,000.00
( - ) IRPJ/CSLL R$ 92,620.00
( =) LUCRO LÍQUIDO R$ 250,380.00
R$ 103,000.00
R$ 10,300.00
MONIAL
2018 2019
R$ 294,800.00 R$ 391,100.00 MARGEM BRUTA
R$ 112,800.00 R$ 135,100.00 MARGEM OPERACIONAL
R$ 13,000.00 R$ 16,000.00 MARGEM LÍQUIDA
R$ 9,000.00 R$ 10,000.00
R$ 22,000.00 R$ 28,000.00
R$ 66,000.00 R$ 78,000.00
R$ 2,800.00 R$ 3,100.00

R$ 182,000.00 R$ 256,000.00
R$ 14,000.00 R$ 16,000.00
60.00%
R$ 50,000.00 R$ 68,000.00
R$ 41,000.00 R$ 80,000.00 50.00%
R$ 77,000.00 R$ 92,000.00 42.00%
40.00% 36.

2018 2019 30.00%

R$ 294,800.00 R$ 391,100.00
20.00%
R$ 69,600.00 R$ 71,600.00
R$ 9,800.00 R$ 10,000.00 10.00%
R$ 16,000.00 R$ 10,000.00
0.00%
R$ 32,000.00 R$ 38,000.00 20
R$ 7,000.00 R$ 8,000.00
R$ 4,800.00 R$ 5,600.00

R$ 37,400.00 R$ 55,300.00
R$ 32,000.00 R$ 50,000.00
R$ 1,550.00 R$ 1,400.00
R$ 3,850.00 R$ 3,900.00

R$ 187,800.00 R$ 264,200.00
R$ 179,800.00 R$ 255,200.00
-R$ 6,000.00 -R$ 7,000.00
-R$ 8,000.00 -R$ 12,000.00
R$ 22,000.00 R$ 28,000.00
ERCÍCIO
2018 2019
R$ 1,200,000.00 R$ 1,280,000.00
R$ 720,000.00 R$ 640,000.00
R$ 480,000.00 R$ 640,000.00
R$ 57,000.00 R$ 64,000.00
R$ 32,000.00 R$ 36,000.00
R$ 25,000.00 R$ 28,000.00

R$ 423,000.00 R$ 576,000.00
R$ 36,000.00 R$ 30,000.00
R$ 13,000.00 R$ 18,000.00
R$ 400,000.00 R$ 564,000.00
R$ 112,000.00 R$ 167,760.00
R$ 288,000.00 R$ 396,240.00
R$ 160,000.00 R$ 324,000.00
R$ 16,000.00 R$ 32,400.00
 2017 2018 2019
42.00% 40.00% 50.00%
36.80% 35.25% 45.00%
25.04% 24.00% 30.96%

ÍNDICES DE LUCRATIVIDADE
%

50.00%
%
45.00%
42.00%
40.00%
% 36.80%
35.25%
30.96%
%
25.04% 24.00%

%
2017 2018 2019

MARGEM BRUTA MARGEM OPERACIONAL MARGEM LÍQUIDA

30.96%
 BALANÇO PATRIMONIAL
2017
TOTAL DO ATIVO R$ 262,000.00
Ativo circulante R$ 102,000.00
Caixa e equivalente de caixa R$ 12,000.00
Títulos e valores imobiliários R$ 8,000.00
Clientes R$ 20,000.00
Estoques R$ 60,000.00
Impostos a recuperar R$ 2,000.00
Despesa do exercício seguinte

Ativo não circulante R$ 160,000.00

Realizável a longo prazo R$ 12,000.00
Imobilizado R$ 40,000.00
Investimento R$ 38,000.00
Intangível R$ 70,000.00

2017
TOTAL DO PASSIVO R$ 262,000.00
Passivo Circulante R$ 61,000.00
Salários, participação nos resultados e encargos R$ 9,000.00
Empréstimos e financiamentos R$ 12,000.00
Fornecedores R$ 30,000.00
Obrigações tributárias R$ 6,000.00
Outras obrigações R$ 4,000.00

Passivo não cirulante R$ 33,975.00

Empréstimos e financiamentos R$ 28,000.00
Obrigações tributárias R$ 2,100.00
Provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas R$ 3,875.00

Patrimônio Líquido R$ 167,025.00

Capital social R$ 161,825.00
Despesa do exercício seguinte -R$ 5,000.00
( - ) Ações em tesouraria -R$ 7,800.00
Reservas de capital R$ 18,000.00
 RESULTADO DO EXERCÍC
2017
( =) RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS R$ 1,000,000.00
(-) CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS R$ 580,000.00
( =) LUCRO BRUTO R$ 420,000.00
(-) DESPESAS OPERACIONAIS R$ 52,000.00
ADMINISTRATIVAS R$ 30,000.00
VENDAS R$ 22,000.00

( =) RESULTADO OPERACIONAL R$ 368,000.00

FINANCEIRAS R$ 37,000.00
( +/-) OUTRAS RECEITAS/DESPESAS R$ 12,000.00
( =) L.A.I.R. R$ 343,000.00
( - ) IRPJ/CSLL R$ 92,620.00
( =) LUCRO LÍQUIDO R$ 250,380.00
R$ 103,000.00
R$ 10,300.00
MONIAL
2018 2019
R$ 294,800.00 R$ 391,100.00
R$ 112,800.00 R$ 135,100.00
R$ 13,000.00 R$ 16,000.00
R$ 9,000.00 R$ 10,000.00
R$ 22,000.00 R$ 28,000.00
R$ 66,000.00 R$ 78,000.00
R$ 2,800.00 R$ 3,100.00

R$2.00

R$ 182,000.00 R$ 256,000.00 R$1.80

R$ 14,000.00 R$ 16,000.00 R$1.60

R$ 50,000.00 R$ 68,000.00 R$1.40

R$ 41,000.00 R$ 80,000.00 R$1.20

R$ 77,000.00 R$ 92,000.00 R$1.00

R$0.80

2018 2019 R$0.60

R$0.40
R$ 294,800.00 R$ 391,100.00
R$0.20
R$ 69,600.00 R$ 71,600.00
R$-
R$ 9,800.00 R$ 10,000.00 Liquidez Corrente

R$ 16,000.00 R$ 10,000.00
R$ 32,000.00 R$ 38,000.00
R$ 7,000.00 R$ 8,000.00
R$ 4,800.00 R$ 5,600.00

R$ 37,400.00 R$ 55,300.00
R$ 32,000.00 R$ 50,000.00
R$ 1,550.00 R$ 1,400.00
R$ 3,850.00 R$ 3,900.00

R$ 187,800.00 R$ 264,200.00
R$ 179,800.00 R$ 255,200.00
-R$ 6,000.00 -R$ 7,000.00
-R$ 8,000.00 -R$ 12,000.00
R$ 22,000.00 R$ 28,000.00
ERCÍCIO
2018 2019
R$ 1,200,000.00 R$ 1,280,000.00
R$ 720,000.00 R$ 640,000.00
R$ 480,000.00 R$ 640,000.00
R$ 57,000.00 R$ 64,000.00
R$ 32,000.00 R$ 36,000.00
R$ 25,000.00 R$ 28,000.00

R$ 423,000.00 R$ 576,000.00
R$ 36,000.00 R$ 30,000.00
R$ 13,000.00 R$ 18,000.00
R$ 400,000.00 R$ 564,000.00
R$ 112,000.00 R$ 167,760.00
R$ 288,000.00 R$ 396,240.00
R$ 160,000.00 R$ 324,000.00
R$ 16,000.00 R$ 32,400.00
 2017 2018 2019
Liquidez Corrente R$ 1.67 R$ 1.62 R$ 1.89
Liquidez Imediata R$ 0.20 R$ 0.19 R$ 0.22
Liquidez Seca R$ 0.69 R$ 0.67 R$ 0.80
Liquidez Geral R$ 1.20 R$ 1.19 R$ 1.19

ÍNDICES DE LIQUIDEZ
R$2.00

R$1.80

R$1.60

R$1.40

R$1.20

R$1.00

R$0.80

R$0.60

R$0.40

R$0.20

R$-
Liquidez Corrente Liquidez Imediata Liquidez Seca Liquidez Geral

2017 2018 2019

dez Geral