1) Calcule e contabilize o IRPJ com alíquota de 15% e a CSLL 9%, caso sejam devidos no

ano de 2022.
R: IRPJ 15% de R$122.425,00= R$18.363,75
CSLL 9% de R$122.425,00= R$11.018,25
2) Calcule e contabilize a Reserva Legal, caso seja necessário. Sabe-se que a empresa
pretende contabilizar o menor valor possível como Reserva legal.
R: Reserva legal 5% de R$93.043,00= R$4652,15

3) Projete a Demonstração do Resultado do Exercício do ano de 2022.

Demonstração do Resultado do Exercício em 31/12/2022

Contas 31/12/2022
1. Receita Operacional Bruta
Vendas de Mercadorias R$ 650.000
2. Deduções e Abatimentos
Vendas anuladas 0
Descontos incondicionais concedidos 0
ICMS s/ Vendas R$ 117.000
PIS s/ Vendas R$ 4.225,00
COFINS s/Vendas R$ 19.500,00
3. Receita operacional líquida R$ 509.275,00
4. Custos Operacionais
Custo das Mercadorias Vendidas R$ 180.000,00
5. Lucro Operacional Bruto R$ 329.275,00
6. Despesas operacionais
Despesas com Vendas 0
Despesas Financeiras R$ 2500,00
(-) Receitas Financeiras R$ 13.000,00
Despesas Gerais e Administrativas R$ 217.350,00
Outras Despesas Operacionais 0
7. Outras Receitas Operacionais 0
8. Lucro (prejuízo) operacional R$ 122.425,00
9. Outras Receitas 0
10. Outras Despesas 0
11. Lucro antes do IR e CSLL R$ 122.425,00
12. Provisão CSLL R$ 11.018,25
13. Provisão IR R$ 18.363,75
17. Lucro Líquido do Exercício R$ 93.043,00
 4) Projete o Balanço Patrimonial do ano de 2022.

Balanço Patrimonial do ano de 2022.

Contas 31/12/2022 Contas 31/12/2022

Ativo Passivo

Ativo Circulante Passivo Circulante

R$ 35.000,00
R$ 30.000,00
Caixa Fornecedores
R$ 60.000,00
R$ 50.000,00
Bancos conta movimento Tributos a recolher
R$ 130.000,00
Clientes Empréstimos de curto prazo R$ 26.000,00
(Obtidos)
R$ 90.000,00
Estoques de mercadoria R$ 26.600,00
Contas a pagar
R$ 5.000,00
Estoques de material de consumo R$88.390,85
Dividendo a pagar
R$ 22.000,00
Despesas antecipadas R$18.363,75
Provisão IRPJ
R$ 10.000,00
Ações de empresas controladas R$11.018,25
Provisão CSLL

Ativo Não Circulante

Passivo Não Circulante
Máquinas e Equipamentos R$ 60.000,00
Financiamentos de longo R$ 18.000,00
(Depreciação Acumulada máquinas e prazo (Obtidos)

Equipamentos -R$ 9.900,00)

R$ 55.000,00
Móveis e Utensílios
Patrimônio Líquido R$ 220.000,00
(Depreciação Acumuladas móveis e Capital R$ 14.652,15
Utensílios -R$ 9.075,00) Reserva legal R$ 5.000,00
R$ 30.000,00 Reserva para investimentos
Marcas e Patentes

Contas a Receber de longo prazo R$ 60.000,00

TOTAL R$523.025,00 TOTAL R$523.025,00