INSTRUÇÕES

Para preencher a tabela de Balanço Patrimonial, precisaremos das seguintes informações:

1. Ativos da sua empresa:

Ativos Circulantes: São considerados como ativos circulantes itens como contas a receber, impo
e intangíveis (como no caso de pesquisas em curso, patentes e marcas).

2. Passivos da sua empresa:

despesas dessa categoria;
longo prazo.

3. Patrimônio Líquido da sua empresa:

O patrimônio líquido corresponde ao capital social/montante da empresa. PATRIMÔNIO LIQUID
uintes informações:

omo contas a receber, impostos a recuperar, as despesas do exercício seguinte, entre outros;
s).

esa. PATRIMÔNIO LIQUIDO = ATIVO - PASSIVO

Descrição Valor (R$)
Aluguéis a pagar R$ 15,000.00
Empréstimos R$ 20,000.00

Caixa R$ 300,000.00
Ações R$ 60,000.00
Fundos de Recebíveis R$ 5,000.00
Maquinários R$ 1,200,000.00
Veículos R$ 250,000.00
Investimentos R$ 800,000.00
Banco X R$ 50,000.00
Terrenos R$ 500,000.00
Salários e Contribuições Sociais R$ 85,000.00
Impostos R$ 20,000.00
Fornecedores R$ 400,000.00
Imóveis R$ 750,000.00
Capital Social R$ 200,000.00
Estoque de produtos R$ 300,000.00
Obrigações Trabalhistas R$ 125,000.00
Exigível a Longo Prazo R$ 150,000.00
Vendas a receber R$ 125,000.00
Duplicatas a receber R$ 35,000.00
Financiamentos de Longo Prazo R$ 500,000.00
Impostos a Recuperar R$ 10,000.00
Acordos Comerciais R$ 75,000.00
BALANÇO PATRIMONIAL

Nome da empresa: Distribuidora Messias54

Data da Análise:

ATIVOS

Ativos Circulantes
Total de Ativos Circulantes R$ 960,000.00
Caixa R$ 300,000.00
Ações R$ 60,000.00
Estoque de produtos R$ 300,000.00
Banco X R$ 50,000.00
Fundos de Recebíveis R$ 5,000.00
Vendas a receber R$ 125,000.00
Duplicatas a receber R$ 35,000.00
Acordos Comerciais R$ 75,000.00
Impostos a Recuperar R$ 10,000.00

Total de Ativos não Circulantes R$ 3,500,000.00

Imóveis R$ 750,000.00
Terrenos R$ 500,000.00
Veículos R$ 250,000.00
Máquinarias R$ 1,200,000.00

Investimentos R$ 800,000.00

Total de Ativos R$ 4,460,000.00

Total de Passivos R$ 1,320,000.00

Total de Ativos R$ 4,460,000.00
 PASSIVOS

Total de Passivos
Total de Ativos
Passivos Circulares
Total de Passivos circulantes R$ 670,000.00
Aluguéis a pagar R$ 15,000.00

Fornecedores R$ 400,000.00

Salários e Contribuições Sociais R$ 45,000.00

Impostos R$ 20,000.00
Obrigações Trabalhistas R$ 125,000.00
Obrigações Fiscais R$ 45,000.00
Empréstimos R$ 20,000.00

77%
Total de Passivos não Circulantes R$ 650,000.00

Financiamentos de Longo Prazo R$ 500,000.00

Exigível a Longo Prazo R$ 150,000.00

Total de Passivos R$ 1,320,000.00

Patrimonio Líquido R$ 3,140,000.00

Capital Social R$ 200,000.00

Total de Passivos + PL: R$ 4,460,000.00

de Passivos
de Ativos

23%

77%
INDICADORES

DRE
(+) Receita de vendas R$ 395,000.00
Venda de produto R$ 350,000.00
Venda de serviço R$ 45,000.00
Outras receitas R$ 0.00
(-) Impostos R$ 133,550.00
IPI R$ 105,000.00
ICMS R$ 27,650.00
ISSQN R$ 900.00
Outros impostos R$ 0.00
(=) Receita Líquida R$ 261,450.00
(-) Custos com produtos (CMV) R$ 118,500.00
(=) Lucro Bruto R$ 142,950.00
(-) Despesa de Vendas R$ 0.00
Comissão R$ 0.00
Embalagens R$ 0.00
Frete R$ 0.00
Outras despesas R$ 0.00
(-) Despesas Operacionais (fixas) R$ 100,700.00
Água R$ 5,000.00
Aluguel R$ 15,000.00
Condomínio R$ 0.00
FGTS R$ 0.00
INSS R$ 0.00
Luz R$ 30,000.00
Internet R$ 2,000.00
Material de escritório R$ 1,500.00
Material de consumo R$ 1,200.00
Salário R$ 45,000.00
Outras despesas R$ 1,000.00
(=) Lucro Operacional R$ 42,250.00
(+/-) Receitas/Despesas Diversas R$ 5,000.00
Rendimento Financeiro R$ 10,000.00
Outras receitas R$ 0.00
Tarifas Bancárias R$ 3,500.00
Juros e multas R$ 1,500.00
Outras despesas
(=) Lucro/Prejuízo R$ 37,250.00
 Indicador de Rentabilidade
Giro de ativos 0.011210762332 Giro de Ativos: vendas / ativo total: vendas / ativo total
Retorno sobre ativos 0.008352017937 Retorno sobre os Ativos: lucro líquido / ativo total
Retorno sobre patrimonio líquido 0.011863057325 Retorno sobre Patrimônio Líquido: lucro líquido / patri

Indicador de Liquidez
Liquidez Corrente 1.432835820896 Liquidez corrente: ativo circulante / passivo circulante
Liquidez Seca 0.985074626866 Liquidez seca: (ativos circulantes – estoques) / passivos
Liquidez Geral 0.727272727273 Liquidez geral: (ativos circulantes + realizável em longo

Indicadores de Endividamento
Endividamento 0.295964125561 Endividamento: passivo total / ativo total.
Grau de Endividamento 0.213375796178 Grau de endividamento: passivo / patrimônio líquido;
das / ativo total
ativo total
o líquido / patrimônio líquido

sivo circulante
ques) / passivos circulantes
izável em longo prazo) / (passivo circulantes + exigível em longo prazo)

mônio líquido;
INDICADORES

Indicadores de Renda

Giro de Ativos: vendas / ativo total

Retorno sobre os Ativos: lucro líquido / ativo total
Retorno sobre Patrimônio Líquido: lucro líquido / patrimônio líquido

Indicadores de Liquidez

Liquidez corrente: ativo circulante / passivo circulante

Liquidez seca: (ativos circulantes – estoques) / passivos circulantes
Liquidez geral: (ativos circulantes + realizável em longo prazo) / (passivo circulantes + exigível em

Indicadores de Dívida

Grau de endividamento: passivo / patrimônio líquido;

Endividamento: passivo total / ativo total.