Demonstração do resultado (DRE) - X1 AV%

(=) receita líquida R$ 889,840.00 100%

(-)CMV -R$ 441,000.00 -50%
(=) lucro bruto R$ 448,840.00 50%
(-) despesas operacionais -R$ 477,200.00 -54%
(=) lucro operacional -R$ 28,360.00 -3%
(+) receitas financeiras 0%
(-) despesas financeiras -R$ 50,786.70 -6%
(=) prejuízo do periodo -R$ 79,146.70 -9%
 descrição saldo inicial captação pagamento saldo final

principal R$ 47,509.00 R$ 352,324.30 -R$ 47,809.00 R$ 352,024.30

juros R$ 28,160.00 R$ 50,786.70 -R$ 28,180.00 R$ 50,766.70
soma R$ 75,669.00 R$ 403,111.00 -R$ 75,989.00 R$ 402,791.00
 Balanço Patrimonial
ativo passivo + PL

circulante saldo inicial circulante

caixa e bancos R$ 50,000.00 fornecedores
aplicações - empréstimos
contas a receber de clientes R$ 110,000.00 impostos a pagar
estoques R$ 400,000.00 outras contas a pagar

total do circulante R$ 560,000.00 total do circulante

não circulante não circulante

realizavel longo prazo financiamento longo prazo

titulos a receber longo prazo
total do RLP -
investimento
total não circulante
imobilizado PL
instalações fixas R$ 300,000.00 capital
(-) depreciação acumulada -R$ 25,000.00 reserva de lucro
(-) prejuizo acumulado
total do imobilizado R$ 275,000.00
instangível

total do não circulante R$ 275,000.00 total do PL

total do ativo R$ 835,000.00 Total do passivo + PL
 Balanço Patrimonial
Dilema S/A
Ativo Total R$ 835,000.00
Ativo Circulante R$ 560,000.00
R$ 150,000.00 Caixa e equivalente de caixa R$ 50,000.00
R$ 402,791.40 Aplicações Financeiras -
R$ 32,200.00 Contas a receber R$ 110,000.00
estoques R$ 400,000.00
Ativo Não circulante R$ 275,000.00
Realizável a Longo Prazo
R$ 584,991.40 Imobilizado R$ 275,000.00
instangível
Passivo e Patrimônio Líquido R$ 835,000.00
R$ 200,000.00 Passivo Circulante R$ 584,991.40
Fornecedores R$ 150,000.00
Obrigações Fiscais R$ 32,200.00
Empréstimos e Financiamentos R$ 402,791.40
R$ 200,000.00 Outras Obrigações
Passivo não Circulante R$ 200,000.00
R$ 129,155.30 Empréstimos e Financiamentos R$ 200,000.00
- Patrimônio Líquido R$ 50,008.60
-R$ 79,146.70 Capital Social Realizado R$ 129,155.30
Reservas de Lucros
Prejuízo acumulado -R$ 79,146.70

R$ 50,008.60
R$ 835,000.00
 Demonstração do resultado (DRE) - X1 AV%
AV (=) receita líquida R$ 889,840.00 100.00%
100% (-)CMV -R$ 441,000.00 -49.56%
67.07% (=) lucro bruto R$ 448,840.00 50.44%
5.99% (-) despesas operacionais -R$ 477,200.00 -53.63%
(=) lucro operacional -R$ 28,360.00 -3.19%
13.17% (+) receitas financeiras 0.00%
47.90% (-) despesas financeiras -R$ 50,786.70 -5.71%
32.93% (=) prejuízo do periodo -R$ 79,146.70 -8.89%

32.93%

100.00%
70.06%
17.96%
3.86%
48.24%

23.95%
23.95%
5.99%
15.47%

-9.48%
 Indices Economicos Financeiros
CATEGORIAS TIPOS DE INDICADORES FORMULAS
Índice de Liquidez Imediata CX/PC
Índice de Liquidez Corrente AC/PC
LIQUIDEZ Índice de Liquidez Seca (AC-ESTOQUE) / PC
Liquidez Geral (AC + RLP) / (PC+PNC)
Grau de Dependencia do Estoque (LC - LS) / LC
GDE Endividamento Geral (PC + PNC) / AT
Composição do endividamento PC / (PC+PNC)
ESTRUTURAÇÃO DE CAPITAL Imobilização do Capital Próprio (ATNC - RLP) / PL
Imobilização dos Recursos não Recorrentes (ATNC - RLP) / (PL + PNC)
Indice do Passivo Oneroso sobre o Ativo - POSA (PCF + PNC) / AT
Indice de Margem Bruta (LB / ROL) X 100
Indice de Margem Operacional (LO / ROL) X 100
LUCRATIVIDADE
Indice de Margem Líquida (LL / ROL) X 100
Giro do Ativo ROL / AT
Indice de Retorno do Patrimônio Líquido (ROE) (LL / PL) X 100
RENTABILIDADE
Indice de Retorno dos Investimentos (ROI) (LL / AT) X 100
Dilema S/A Padrão Diagnóstico Decisões
0.09 - Isso equivale a dizer que a Dil -
0.96 1.4 Pelos indicadores da empresa, -
0.27 1.1 O Maior objetivo aqui é ident -
0.71 - A capacidade da Dilema de honr -
71% - Hoje a empresa Dilema depend -
0.94 0.95 A empresa deve, em curto e lo -
0.75 70% 75% das dividas estão no curt -
5.50 - Empresa esta mobilizando a tot -
1.10 - Nesse caso, os recursos não cor -
0.76 48% Quanto maior esse indice, maio -
50.4% 60% A empresa teve uma lucrativi -
-3% 20% A Dilema esta com despesas op -
-9% 10% Mostra que a empresa não teve -
1.07 - Pelo giro do ativo percebe-se -
-1.58 10% Dilema teve rentabilidade neg -
-0.09 4% A rentabilidade do investimen -
 Indices Economicos Financeiros
CATEGORIAS TIPOS DE INDICADORES FORMULAS
Índice de Liquidez Imediata CX/PC
Índice de Liquidez Corrente AC/PC
LIQUIDEZ Índice de Liquidez Seca (AC-ESTOQUE) / PC
Liquidez Geral (AC + RLP) / (PC+PNC)
Grau de Dependencia do Estoque (LC - LS) / LC
GDE Endividamento Geral (PC + PNC) / AT
Composição do endividamento PC / (PC+PNC)
ESTRUTURAÇÃO DE CAPITAL Imobilização do Capital Próprio (ATNC - RLP) / PL
Imobilização dos Recursos não Recorrentes (ATNC - RLP) / (PL + PNC)
Indice do Passivo Oneroso sobre o Ativo - POSA (PCF + PNC) / AT
Indice de Margem Bruta - MARCAP (LB / ROL) X 100
Indice de Margem Operacional (LO / ROL) X 100
LUCRATIVIDADE
Indice de Margem Líquida (LL / ROL) X 100
Giro do Ativo ROL / AT
Indice de Retorno do Patrimônio Líquido (ROE) (LL / PL) X 100
RENTABILIDADE
Indice de Retorno dos Investimentos (ROI) (LL / AT) X 100
Dilema S/A
0.09
0.96
0.27
0.71
0.71
0.94
0.75
5.50
1.10
0.76
50%
-3%
-9%
1.07
-1.58
-0.09
 Indices Economicos Financeiros
CATEGORIAS TIPOS DE INDICADORES
Índice de Liquidez Corrente
LIQUIDEZ
Índice de Liquidez Seca
GDE Endividamento Geral
ESTRUTURAÇÃO DE CAPITAL Composição do endividamento
Indice do Passivo Oneroso sobre o Ativo - POSA
Indice de Margem Bruta - MARCAP
LUCRATIVIDADE Indice de Margem Operacional
Indice de Margem Líquida
Indice de Retorno do Patrimônio Líquido (ROE)
RENTABILIDADE
Indice de Retorno dos Investimentos (ROI)
os Financeiros
FORMULAS Dilema S/A Padrão Comparativo
AC/PC 0.957 1.4 -0.443
(AC-ESTOQUE) / PC 0.274 1.1 -0.826
(PC + PNC) / AT 0.940 0.95 -0.010
PC / (PC+PNC) 0.745 70% 0.045
(PCF + PNC) / AT 0.760 48% 0.280
(LB / ROL) X 100 50% 60% -0.096
(LO / ROL) X 100 -3% 20% -0.232
(LL / ROL) X 100 -9% 10% -0.189
(LL / PL) X 100 -1.583 10% -1.683
(LL / AT) X 100 -0.095 4% -0.135