PROJETO DE DESENVOLVIMENTO E

SUSTENTABILIDADE DAS MPEs DA REGIÃO DE CAÇADOR

JOSÉ ADOLFO PACHECO

SORGATTO

PLANO DE NEGÓCIOS

VIABILIDADE ECONÔMICO FINANCEIRA

6/8/2009
 SUMÁRIO

3 CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA

4 INVESTIMENTOS FIXOS

5 CAPITAL DE GIRO

6 BALANÇO PATRIMONIAL

7 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

8 PROJEÇÃO DE VENDAS

9 DESPESAS FIXAS

10 DESPESAS VARIÁVEIS

11 INDICADORES DE RESULTADO

12 PARECER TÉCNICO
 CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA 3

RAZÃO SOCIAL

CNPJ

ENDEREÇO Rua Brasília, 44

BAIRRO Centro

MUNICÍPIO Caçador 89500-000 SC

TELEFONE 49-3567-5660 8828-1

E-MAIL

CONTATO JOSÉ ADOLFO PACHECO SORGATTO

CPF 679.521.199-15

RAMO DE ATIVIDADE

PORTE

TRIBUTAÇÃO Simples

SETOR

DATA DE CONSTITUIÇÃO
 INVESTIMENTOS FIXOS 4

INVESTIMENTOS FIXOS
DESCRIÇÃO VALOR R$ %
TERRENOS R$ - 0.00%

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS R$ - 0.00%

PESQUISA E DESENVOLVIMENTO R$ 120,000.00 82.19%

ESTOQUES INICIAIS R$ - 0.00%

MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ - 0.00%

VEÍCULOS R$ 25,000.00 17.12%

IDENTIDADE VISUAL R$ - 0.00%

LICENÇAS R$ 1,000.00 0.68%

PROJETOS R$ - 0.00%

TOTAL R$ 146,000.00 100.00%

Investimentos Fixos, são todos os investimentos necessários para montar a estrutura de

funcionamento de uma empresa, também chamado de Imobilizado. Nestes investimentos
não é considerado o capital de giro. Obs.: Invista somente o que for realmente
necessário, analise a possibilidade de alugar um imóvel, ou terceirizar a entrega das
mercadorias.
necessário, analise a possibilidade de alugar um imóvel, ou terceirizar a entrega das
mercadorias.

CAPITAL DE GIRO 5

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

RECURSOS DE TERCEIROS R$ 17,663.75 85.48%

RECURSOS PRÓPRIOS R$ 3,000.00 14.52%

TOTAL R$ 20,663.75 100.00%

O Capital de Giro, é o dinheiro necessário para garantir o funcionamento da

empresa, envolve o dinheiro em caixa, as contas a receber de clientes e os
estoques. Estes recursos serão utilizados para pagar fornecedores, impostos,
funcionários e instituições financeiras quando houver empréstimos Deve-se dar a
máxima atenção ao capital de giro, pois o mesmo é apontado como o principal
motivo de fechamento de empresas.
 O Capital de Giro, é o dinheiro necessário para garantir o funcionamento da
empresa, envolve o dinheiro em caixa, as contas a receber de clientes e os
estoques. Estes recursos serão utilizados para pagar fornecedores, impostos,
funcionários e instituições financeiras quando houver empréstimos Deve-se dar a
máxima atenção ao capital de giro, pois o mesmo é apontado como o principal
motivo de fechamento de empresas.

BALANÇO PATRIMONIAL 6

ATIVO PASSIVO

CIRCULANTE R$ 103,000.00 41.37% CIRCULANTE R$ 20,663.75 8.30%

CAIXA R$ 3,000.00 1.20% FORNCECEDORES R$ 11,189.10 4.49%

CONTAS A RECEBER R$ - 0.00% PESSOAL R$ 7,344.15 2.95%

ESTOQUES R$ 100,000.00 40.16% IMPOSTOS R$ 2,110.50 0.85%

IMOBILIZADO R$ 146,000.00 58.63% BANCOS R$ 20.00 0.01%

TERRENOS R$ - 0.00% BANCOS LONGO PRAZO R$ 18,776.00 7.54%

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS R$ - 0.00% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 209,560.25 84.16%

PESQUISA E
R$ 120,000.00 48.19%
DESENVOLVIMENTO

ESTOQUES INICIAIS R$ - 0.00%

MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ - 0.00%

VEÍCULOS R$ 25,000.00 10.04%

IDENTIDADE VISUAL R$ - 0.00%

LICENÇAS R$ 1,000.00 0.40%

PROJETOS R$ - 0.00%

TOTAL R$ 249,000.00 100.00% TOTAL R$ 249,000.00 100.00%

O Balanço Patrimonial é a fotografia da empresa. Nele podemos analisar como estão
alocados os recursos de investimentos - ATIVO, e também em que proporção a empresa se
financia com recursos próprios ou de terceiros- PASSIVO.

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS 7

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

RECEITAS R$ 46,900.00 100.00%

( - ) CUSTO DA MATÉRIA-PRIMA (MERCADORIAS) R$ 11,189.10 23.86%

( - ) IMPOSTOS R$ 2,110.50 4.50%

( - ) FRETES/EMBALAGENS/COMISSÕES R$ 4,690.00 10.00%

( = ) MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ 28,910.40 61.64%

( - ) DESPESAS COM PESSOAL R$ 7,344.15 15.66%

( - ) DESPESAS GERAIS R$ 6,680.00 14.24%

( - ) DESPESAS FINANCEIRAS R$ 20.00 0.04%

( = ) LUCRO/PREJUÍZO R$ 14,866.25 31.70%

O DRE Demonstrativo de Resultados do Exercício é a melhor ferramenta

para avaliar se uma empresa é viavel, e também analisar como melhorar
seus resultados
 O DRE Demonstrativo de Resultados do Exercício é a melhor ferramenta
para avaliar se uma empresa é viavel, e também analisar como melhorar
seus resultados

PROJEÇÃO DE VENDAS 8

PROJEÇÃO DE VENDAS

PREÇO DE PREÇO DE
PRODUTO QTDE FATURAMENTO CUSTO TOTAL MARGEM %
VENDA CUSTO

KIT 10 R$ 4,690.00 R$ 1,118.91 R$ 46,900.00 R$ 11,189.10 R$ 35,710.90 100.0%

R$ 46,900.00 R$ 11,189.10 R$ 35,710.90 100.0%

A Planilha de projeção de vendas, é a mais importante de um plano de negócios, pois a

mesma poderá fornecer quais as quantidades a serem vendidas e quais os produtos/serviços
que geram mais margem para a empresa.
A Planilha de projeção de vendas, é a mais importante de um plano de negócios, pois a
mesma poderá fornecer quais as quantidades a serem vendidas e quais os produtos/serviços
que geram mais margem para a empresa.

DESPESAS FIXAS 9

TOTAL DAS DESPESAS FIXAS R$ 14,044.15 100.00%

DEPESAS COM PESSOAL R$ 7,344.15 52.29%
Pró-labore R$ 2,000.00 14.24%
Encargos sobre pró-labore R$ 144.15 1.03%
Salários R$ 4,000.00 28.48%
Encargos sobre salários (FGTS INSS, Provisões) R$ 1,200.00 8.54%
Benefícios R$ - 0.00%
Outros R$ - 0.00%
DESPESAS GERAIS R$ 6,680.00 47.56%
Água R$ 100.00 0.71%
Energia R$ 600.00 4.27%
Telefonia fixa R$ 300.00 2.14%
Telefonia móvel R$ - 0.00%
Internet R$ 50.00 0.36%
Segurança R$ - 0.00%
Honorários do contador R$ 350.00 2.49%
IPVA R$ 20.00 0.14%
IPTU R$ - 0.00%
Manutenção R$ 200.00 1.42%
Entidades de classe R$ 60.00 0.43%
Publicidade R$ 300.00 2.14%
Combustíveis R$ 500.00 3.56%
Aluguel R$ 4,000.00 28.48%
Seguros R$ - 0.00%
Jornais e revistas R$ - 0.00%
Material de expediente R$ 200.00 1.42%
Outros R$ - 0.00%

DESPESAS FINANCEIRAS R$ 20.00 0.14%

Financiamento para investimento R$ - 0.00%
Financiamento para investimento R$ - 0.00%
Financiamento para capital de giro R$ - 0.00%
Financiamento para capital de giro R$ - 0.00%
Tarifas bancárias R$ 20.00 0.14%
Juros R$ - 0.00%

A planilha de despesas fixas fornece todas as informações relativas as despesas de

funcionamento de uma empresa e servirá para determinarar o volume mínimo de
receitas para que a empresa não tenha prejuízo.

DESPESAS VARIÁVEIS 10

TOTAL DAS DESPESAS VARIÁVEIS R$ 17,989.60 100.00%

Custo da matéria-prima ou mercadoria R$ 11,189.10 62.20%
Impostos sobre vendas 4.50% R$ 2,110.50 11.73%
Comissões sobre vendas 10.00% R$ 4,690.00 26.07%
Fretes sobre vendas R$ - 0.00%
Embalagens R$ - 0.00%

As despesas variáveis estão diretamente relacionadas ao volume de produção ou

venda, quanto maior o volume maiores serão as despesas variáveis
 11
INDICADORES DE RESULTADO

LUCRATIVIDADE 31.70%

É o percentual de retorno sobre as vendas

RENTABILIDADE 10.18%

É o percentual de retorno sobre os investimentos(Imobilizado)

PONTO DE EQUILÍBRIO R$ 22,783.17

É o volume mínimo de vendas necessário para cobrir as despesas fixas

PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO - MESES 10

 É o prazo em meses em que o investimento retorna

PARECER TÉCNICO 12

A empresa apresenta um retorno sobre as vendas ( lucratividade) de 31.70% ao mês, o que é

satisfatória A rentabilidade da empresa, ou seja, o retorno sobre imobilizado é boa é de

10.18% a.m. . Para a empresa cobrir suas despesas fixas deverá ter um faturamento

mínimo de R$ 22,783.17 . E para ter de volta o capital investido, o prazo é de 10 meses.

Cabe ressaltar, que os resultados acima só se concretizarão se a estimativa de vendas, margens

sobre os produtos e os custos fixos se mantivem com os valores projetados

Importate: Este plano de negócios contempla exclusivamente a viabilidade financeira da empresa,

ficando a cargo do empreendedor ou empresa analisar as questões relativas aos mercados

concorrentes, fornecedores e clientes ( Pesquisa de mercado e Plano de Marketing)).

Pontos que devem ser observados

* Verificar a que preço é possível vender os produtos

* Verificar o custo dos produtos

* Estimar a quantidade mensal a ser vendida

* Verificar junto ao contador o enquadramento tributário e os impostos sobre vendas

* Avaliar a necessidade de equipamentos e de mão-de-obra necessários

RAIF JOSÉ VIVAN

CONSULTOR SEBRAE/SC

VIVAN CONSULTORIA EMPRESARIAL

CAÇADOR SANTA CATARINA

49-91043908 3567-3264
raifjosevivan@hotmail.com
 RELATÓRIO DE ACOMPANHAMENTO – CONSULTORIA INDIVIDUAL

RELATÓRIO DE ACOMPANHAMENTO
CONSULTORIA INDIVIDUAL
Agência de Articulação Caçador
Consultor Raif José Vivan
Local Caçador Data
Horário do Atendimento Das as Horas
Nome/Empresa JOSÉ ADOLFO PACHECO SORGATTO
Endereço Rua Brasília, 44
CEP Caçador Bairro Centro 89500-000 SC
Fone 49-3567-5660 8828-1579 E-mail
CNPJ / CPF 679.521.199-15 Código SIA
Segmento ( ) Indústria ( ) Comércio ( ) Serviços
Situação ( ) Formal ( ) Informal ( ) Pessoa Física
Área da consultoria solicitada (Especificar)

Síntese do problema (diagnóstico)

Síntese das soluções

A consultoria realizada solucionou o problema ( ) Sim ( ) Não

Observações adicionais

Assinatura do Cliente Assinatura do Consultor