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Fluxo de Caixa
PLANEJAMENTO
Fluxo de Caixa
OBJETIVOS GENÉRICOS
Fluxo de Caixa
SER LUCRATIVA
SER CRESCENTE
SER PERENE
TER PRESTIGIO
RECUPERAR O CAPITAL
INVESTIDO
GERAR LIQUIDEZ
FATURAMENTO ENTRADAS
NÃO
FATURAMENTO VENDAS
SIM
FATURAMENTO OUTRAS
NÃO RECEITAS
CONCEITOS
CUSTO DE MERCADORIA VENDIDA (CMV)
• OBSERVAÇÃO:
- DEVE SER CONSIDERADOS AS DESPESAS GERADAS
NO MÊS.
CONCEITOS
DESPESA FIXA
• EXEMPLOS:
ALUGUEL / IPTU / ÁGUA / ENERGIA / CONTADOR /
FUNCIONÁRIOS / PROVISÕES / PRÓ-LOABORE /
MANUTENÇÃO / TELEFONE / INTERNET / TARIFAS
BANCÁRIAS / DEPRECIAÇÃO / PROPAGANDA /
ECT.
CONCEITOS
DESPESA FINANCEIRA
• EXEMPLOS:
AQUISIÇÃO DE VEÍCULO / MÓVEIS / IMÓVEIS /
AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS /
FINANCIAMENTOS/ ECT.
ALINHADOS OS CONCEITOS...
DESPESA DESPESA
FIXA + FINANCEIRA 32.000 + 1.000
P.E. = =
MARGEM DE
29,176%
CONTRIBUIÇÃO (%)
P.E. = 113.106,66
PONTO DE OBJETIVO
DESPESA FIXA
E FINANC. + OBJETIVO 33.000 + 1.500
P.O. =
MARGEM DE
= CONTRIBUIÇÃO (%)
29,176%
P.O. 118.247,88
=
O QUE FAZER PARA AUMENTAR O LUCRO?
LUCRO
GIRO MARGEM
GASTOS PREÇO
R$ 8.000,00 R$ 8.000,00
X 100 X 100
R$ 100.000,00 R$ 200.000,00
8% 4%
O QUE FAZER PARA AUMENTAR O LUCRO?