CIÊNCIAS CONTÁBEIS

KARINE FERREIRA VIEIRA NUNES

MARILDA ANTUNES SOARES

ATIVIDADE ESTRUTURADA: ORÇAMENTO EMPRESARIAL

FACULDADE ESTÁCIO DE SÁ DE CAMPO GRANDE

CAMPO GRANDE MS
2018
 KARINE FERREIRA VIEIRA NUNES
MARILDA ANTUNES SOARES

ATIVIDADE ESTRUTURADA: ORÇAMENTO EMPRESARIAL

Trabalho em dupla apresentado a turma da disciplina

de Orçamento Empresarial, do curso de CIÊNCIAS
CONTÁBEIS, tendo como requisito parcial para a
obtenção de média semestral.

Prof.ª Henrique Iacovo Irineu de Souza

FACULDADE ESTÁCIO DE SÁ DE CAMPO GRANDE

CAMPO GRANDE MS
2018
CONTEÚDO PÁGINA

INTRODUÇÃO 4
PLANO DE NEGÓCIOS 5
A EMPRESA 5
DADOS DA EMPRESA 6
DADOS DOS SOCIOS 7
SERVIÇOS DESENVOLVIDOS 7
CONCORRENTES 7
MARKETING 8
CAPITAL SOCIAL 8
INVESTIMENTOS INICIAIS 9
RECEITAS OPERACIONAIS 9
CUSTO FIXO ANUAL 9
CUSTO VARIAVEL 9
INDICADORES 9
CONCLUSAO 10
REFERENCIAS 11
INTRODUÇÃO

O plano de negócios é a ferramenta utilizada na criação de uma empresa onde nela

possa ser levantadas todas as informações necessárias na sua implantação, os investimentos
iniciais, inclusive suas obrigações principais e acessórias para que esta ocorra. Através dele é
possível identificar quais serão seus pontos fortes de atuação e fazer o reconhecimento dos
pontos fracos, através do método SWOT.
Este plano de negócios evidencia a criação de uma empresa de consultoria em
Departamento Pessoal e RH, o investimento inicial necessário, sua classificação tributária,
seus concorrentes e como será sua atuação no mercado.
 PLANO DE NEGÓCIOS

O plano de negócios em geral deve ser escrito antes de se abrir o negócio,

deixando o processo mais claro e fácil para o empreendedor. É uma forma de saber se tudo
pode correr bem. Ele vai agir como uma simulação da empresa funcionando, e assim, será
possível avaliar se o empreendimento terá sucesso ou não, tudo através de números e análise
de mercado, podendo encontrar o melhor caminho a seguir.
O empresário também pode adotar o documento quando o empreendimento já
estiver funcionando. Neste caso, o planejamento é chamado de planejamento empresarial ou
planejamento estratégico, sendo bastante parecido com um plano de negócios, inclusive se
desdobrando em planos menores, como é o caso do plano de marketing e plano financeiro.
Qualquer coisa que você fizer na vida sem um planejamento ficará a mercê do
acaso, se der certo, será sorte! Isto também é verdade quando falamos da criação de um novo
negócio. É fato que simplesmente fazer um plano de negócios não o levará ao êxito, no
entanto, ele é parte determinante para o sucesso do empreendimento.
O plano tem como objetivo tornar nosso modelo do que queremos que aconteça
em realidade. Capta nossa compreensão e atenção das variáveis importantes para o sucesso do
negócio. O principal benefício de um plano de negócios é a compreensão do futuro negócio
pelo empreendedor. Outros benefícios são evitar erros básicos e introduzir o empreendedor
em uma prática de busca constante de informações sobre o negócio e gestão empresarial.

A EMPRESA

A empresa será de consultoria de Departamento Pessoal e RH, prestarão todos os

serviços pertinentes à área, poderá ser contratado o pacote de serviços oferecidos, ou a
realização de contrato por serviço de acordo com a necessidade do cliente.

Missão: Entregar alto nível de serviços aos nossos clientes, desenvolver práticas que
estimulem organizações e pessoas a se aprimorarem continuamente.
 De acordo com Barney e Hesterly (2007) reforçam a ideia ao inferir que a missão
da empresa define o que a empresa deseja em longo prazo e o que ela deve evitar nesse meio
tempo.

Visão: Ser referência em consultoria. Assim como para Rodrigues et al (2009), a

visão da empresa é a explicação do que ela tem por objetivo de posicionamento para o seu
futuro.

Valores: Credibilidade, comprometimento, bom relacionamento com os clientes,

inovação e qualidade. Segundo Costa (2007, p.38), os valores são "características, virtudes,
qualidades da organização que podem ser objeto de avaliação, como se estivessem em uma
escala, com gradação entre avaliações extremas".

DADOS DA EMPRESA

Razão Social: MK Consultoria DP&RH LTDA- ME

Setor de Atividades:

- Prestação de Serviços.

Enquadramento Tributário:

- Micro Empresa – ME.

Âmbito Federal:

- Regime Simples.

Âmbito Municipal:

- ISS – Imposto Sobre Serviços.

C.N.A. E

7020-4/00 Atividades de consultoria em gestão empresarial, exceto consultoria técnica

específica.
 DADOS DOS SÓCIOS

A empresa será uma sociedade administrada por quotas de 50% por cento.

Proprietária Karine Ferreira Vieira Nunes, bacharel em Ciências Contábeis pela

faculdade Estácio de Sá de Campo Grande, com experiência de 10 anos no ramo de
Departamento Pessoal.

Proprietária Marilda Antunes Soares, bacharel em Recursos Humanos pela faculdade

Estácio de Sá em Campo Grande, com experiência de 12 anos no ramo de RH.

SERVIÇOS DESENVOLVIDOS

Folha de pagamento, auditoria em folha de pagamento, recrutamento e seleção,

implantação de plano de carreira, avaliações de desempenho, pesquisa de clima
organizacional.

CONCORRENTES

Empresa PONTOS FORTES PONTOS FRACOS

Agiliza Oferece serviços de DP e RH Processo seletivo extenso e exaustivo
Soluções JC Processo Seletivo Simplificado Apenas prestação de serviços de RH
Humana RH Nome sólido no mercado, clientela Aceita apenas cadastro online, prestação
formada. de serviço apenas de RH
RH Consultoria Nome sólido no mercado, clientela Apenas prestação de serviço de RH
formada.
 MARKETING

 Confecção da logomarca;
 Elaboração de cartões de apresentação;
 Fachada do escritório;
 Publicação de página no facebook;
 Criação do site

CAPITAL SOCIAL

O Capital Social será de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) com recursos próprios da
poupança, sendo 50% de cada sócio.

INVESTIMENTOS INICIAIS

Descrição Valor
1. Marketing 500,00
4. Registro da Empresa 378,00
5. Material de Escritório 200,00
7. Celular 2.000,00
8. Material de Limpeza 100,00
9. Ar Condicionado 1.000,00
6. Móveis 800,00
7. Notebook 4.000,00
8. Impressora 600,00
9. Total 9.578,00
 RECEITAS OPERACIONAIS

1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Total

Ano
1º Ano 36.000,00 40.000,00 40.000,00 44.000,00 160.000,00

CUSTO FIXO ANUAL

Descrição Valor Anual R$

1. Pró-labore 72.000,00
2. Encargo folha de pagamento 8.880,00
3. Software 9.600,00
4. Taxas Diversas (Aluguel, água e luz) 11.376,00
5. Materiais de Escritório 960,00
6. Manutenção e Conservação 1.000,00
7. Linha telefônica 2.400,00
8. Gasolina p/ deslocamento 4.200,00
10. Site 4.800,00
11. Total 115.216,00

CUSTO VARIÁVEL

Descrição
Valor Anual R$
1. Impostos DAS 16,93% 27.088,00
3. Total 27.088,00

INDICADORES

Ponto de Equilíbrio anual:

P.E = Custo Fixo Anual 115.216,00 x 100

 Receita Prevista Anual 160.000,00 –
Custo Variável 27.088,00

O ponto de equilíbrio para esta empresa é de 86,68% sobre a receita prevista, o que
corresponde ao faturamento mínimo de R$ 138.688,00.

Tempo de Retorno do Investimento:

Investimento Inicial
TR = 9.578,00 x 12
Resultado operacional
17.696,00
6 meses.
 CONCLUSÃO

Observando afundo os aspectos analisados, se verifica que a empresa Departamento Pessoal

e RH, possui uma gama de pacote de serviços que poderão ser contratados de várias maneiras. Como a
realização de contratos individuais, com a necessidade de cada cliente. A missão é desenvolver
práticas que organizam o trabalho das pessoas, e ajuda a se aprimorarem continuamente, A
visão da empresa é o objetivo de posicionamento para o futuro, valores credibilidade,
fidelidade, com todos os clientes.
 REFERÊNCIAS

O que é um plano de negócios?. Disponível em:<http://www.novonegocio.com.br/plano-de-

negocios/o-que-e-um-plano-de-negocios/> Acesso em: 01/09/2017.

Valores Empresariais. Disponível em:

<http://www.administradores.com.br/artigos/cotidiano/valores-empresariais/57038/> Acesso
em: 01/09/2017.

Missão Empresarial. Disponível em: <http://www.administradores.com.br/artigos/economia-

e-financas/missao-empresarial/57036/> Acesso em: 01/09/2017.
Visão Empresárial. Disponível em:
http://www.administradores.com.br/artigos/negocios/visao-empresarial/57037/ Acesso em:
01/09/2017.