PROJETO INTEGRADOR: Blue Five Coworking

Participantes:

Aline de Souza Alves

Jênnife Kelly de Sena Gomes

Matheus Vinicius dos Santos Silva

6- PLANO FINANCEIRO

Este capítulo tem por objetivo consolidar as informações para análise

econômico-financeira, bem como apresentar a análise de viabilidade.

6.1 Investimento e Financeiro

Esta etapa apresenta o investimento fixo, ou seja, despesas iniciais com todos os
bens necessários para que a empresa funcione.
 Tabela 1 - Investimento Fixo

ITEM VALOR

Telefones R$1.184,70

Computadores e impressoras R$12.600,00

Itens para copa (geladeira, microondas, R$2.800,00

copos e pratos, folha sulfite, canetas)

Itens para sala de descanso (puff’s, R$2.200,00

sofá, televisão)

Itens para escritório compartilhado ((4) R$20.688,80

mesas, (32) cadeiras e 32 armários)

Itens para escritório individual ((10) R$5.649,40

mesas, (10) cadeiras e 10 armários)

Itens para sala de reunião ((2) mesas R$7.624,40

compartilhadas e (16) cadeiras)

Itens para auditório ((30) cadeiras, (1) R$3.938,85

mesa pequena e (1) projetor)

Instalações e reformas R$14.000,00

Itens para recepção ((1) armário, (1) R$1.200,00

mesa e (1) cadeira)

Capital de

TOTAL R$71.286,15

O investimento inicial é de 71.286,15 mil reais como detalhado na tabela 1. Os

investimentos dos anos seguintes são mínimos visto que todo investimento
necessário foi aplicado no investimento inicial e que não trabalha-se com bens de
consumo.

6.2 Projeção de Resultados

A projeção de resultados é feita pela análise de dados, obtidos na Pesquisa de
Mercado, permitindo prever a lucratividade e estimando a quantidade de serviço
prestado pela empresa.

6.2.1 Gasto Fixo

Tabela 2 - Gastos Fixos (mensal)

ITEM VALOR

Contas de consumo (luz, água e R$ 3.000,00

internet)

Funcionário R$2.534,48

Pró-labore R$3.663,00

Aluguel R$4.000,00

Divulgação R$300,00

TOTAL R$13.497,48
6.2.2 Gasto Variável

O negócio é composto por um único gasto variável, o imposto, sendo decorrente a

receita bruta.

Tabela 3 - Gasto Variável

ITEM VALOR

Imposto R$1.717,10

TOTAL R$1.717,10

6.2.3 Gastos Administrativos

Tabela 4 - Gastos Administrativos

ITEM VALOR

Materiais de escritório (sulfite, R$300,00

cartuchos para impressora, canetas)

Material de limpeza R$400,00

Material para a copa (pó de café, R$76,00

açúcar)

Contabilidade R$1.000,00

TOTAL R$1.776,00
6.2.3 Receita Bruta
A receita bruta é calculada e estimada através da Pesquisa de Mercado.

Figura 1 - Precificação do Pacote em Relação aos Benefícios

Apresentando a resposta das 122 pessoas respondentes na Pesquisa de Mercado,

foi expressado que 26,4%, ou seja, a maior porcentagem, pode desembolsar entre
R$500,00 a R$600,00 pelo serviço de uma Coworking. Além de 22% dos
respondentes colocaram que podem desembolsar entre R$300,00 a R$350,00.
Portanto, dentre as estimativas, foi distribuído esses números entre o escritório
compartilhado por R$300,00 e o escritório individual por R$600,00, sempre levando
em consideração os valores estimados. Assim, 10 pessoas podem utilizar o serviço
de escritório individual, totalizando R$5.000,00 de receita pelo escritório privativo. E
26 pessoas, da soma de 22% dos respondentes, podem utilizar o serviço de
escritório compartilhado, totalizando R$13.800,00.

Receita Bruta (escritório) = 10 x 600,00 + 26 x 300,00

Receita Bruta (escritório) = 6.000 + 7.800

Receita Bruta (escritório) = 13.800,00

 Figura 2 - Necessidade no Pacote de Serviço

A Pesquisa de Mercado respondida por 122 pessoas, foi expressado que 13% das
pessoas acham necessário o serviço de sala de reunião de R$350,00 por dia,
portanto, calcula-se que 15 dessas pessoas podem utilizar do serviço Coworking
para tal, totalizando então, R$3.000,00.

Receita Bruta (sala de reunião) = 15 x 350,00

Receita Bruta (sala de reunião) = 5.250,00

Diante dos nossos concorrentes, notou-se que todos haviam auditório, o qual é
muito bem utilizado na cidade de Caraguatatuba, seja com aulas, workshops,
grandes reuniões, etc. Portanto, é calculado que pelo menos a metade do público
que pode utilizar a sala de reunião, podem utilizar o auditório pelo serviço
Coworking por R$300,00 a hora.

Receita Bruta (auditório) = 7 x 350,00

Receita Bruta (auditório) = 2.450,00

Para a estimativa de uso do escritório virtual de R$90,00 por mês, fez-se 7% dos
respondentes que afirma possuir o desejo do endereço fiscal. Assim, totalizando
R$720,00 a receita do escritório virtual.

Receita Bruta (escritório virtual) = 8 x 100,00

Receita Bruta (escritório virtual) = 800,00

Receita Bruta Total = 13.800,00 + 5.250,00 + 2.450 + 800,00

Receita Bruta Total = R$22.300,00

6.2.4 Imposto
Alíquota (7,70%): R$1.717,1
IRPJ (0,31%): R$69,13
CSLL (0,27%): R$60,21
CONFINS (1,08%): R$240,84
PIS (0,23%): R$51,29
CPP (3,34%): R$10,45
ISS (2,46%): R$548,58
TOTAL: R$1.717,10

Os cálculos de gastos fixos, gastos administrativos, receita bruta e imposto já

estimados, é feito a projeção de resultados do negócio.
 Tabela 5 - Projeção

Resumo VALOR

Receita Bruta R$22.300,00

Gastos Administrativos R$1.776,00

Lucro Bruto R$20.524,00

Gastos Fixos R$13.497,48

TOTAL R$6.170,75

RESUMO VALOR

Receita Bruta R$22.300,00

Gastos Administrativos R$1.776,00

Lucro Bruto R$20.524,00

Gastos Fixos R$13.497,48

Gasto Variável R$1.717,10

TOTAL R$6.170,75

6.3 Ponto de Equilíbrio

Ponto de equilíbrio é o valor que a empresa precisa vender para cobrir as despesas
fixas e despesas administrativas.

PE = gastos fixos + gastos administrativos/ (preço de venda unitário x gasto

variável(alíquota))

PE = 13.497,48 + 1.776,00 / (600 x 7,7%) - 1.717,10

PE = 15.273,48 / 100%

PE = 15.273,48
6.4.1 Análise de Viabilidade
A análise de viabilidade avalia o tamanho do mercado, a aceitação do serviço
Coworking estimando o retorno financeiro do negócio antes da fase de
desenvolvimento.

Figura 3 - Fluxo de Caixa

6.4.2 Retorno sobre o Investimento

O retorno sobre o investimento (ROI) é a análise de investimento para a
possibilidade de seguir em diante o negócio, que é calculado pela diferença entre
receita e custo, multiplicado por 100 e dividido pelo custo novamente, então:

ROI = (Receita - Custo) x 100/Custo

ROI = (22.300 - 16.129,25) x 100/16.129,25

ROI = 38,25%

6.4.3 Payback

O payback indica o tempo de retorno do investimento, isso é, quanto tempo a

empresa necessita prestar seu serviço para que supra o valor do investimento.

É calculado pela divisão entre o investimento pela receita.

Payback = 71.286,15 / 22.300,00

Payback = 3,2 meses

6.4.4 Análise de investimento

Esta etapa calcula o investimento através do capital inicial e do lucro anual do

negócio.

Figura 4 - Cálculo

Figura 5 - Cálculo de TIR, VPL e IL

Na figura 4 e 5 nota-se a taxa de retorno é de 4%; valor presente líquido de
pagamentos futuros descontados a uma taxa de juros de 2%a.a, menos o custo do
investimento inicial, totalizando R$1.285,20; e o índice de lucratividade, ou seja,
indicador de capacidade operacional do negócio, que corresponde a 1,01.