UNIVERSIDADE TIRADENTES

CIÊNCIAS CONTÁBEIS

CAMILA SANTANA OLIVEIRA

RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DA PAS

Itabaiana - SE
2023
 CAMILA SANTANA OLIVEIRA

RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DA PAS

Relatório apresentado ao Curso de Ciências

Contábeis, como um dos pré-requisitos para
avaliação da disciplina de Contabilidade
Societária, sob orientação da Tutora Profa Flavia
Karla e da Profa. Regente Cristina Sucupira.

Itabaiana - SE
2023
1. Balanço Patrimonial
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE R$ 917.900,00 PASSIVO
R$754.800,00
CIRCULANTE
Caixa R$ 64.700,00 Fornecedores R$250.000,00
R$ 414.600,00 Obrigações Bancárias e
Banco Conta Movimento R$250.000,00
Financeiras
Aplicações Financeira de R$30.000,00
Duplicatas a pagar R$160.000,00
Curto Prazo
Duplicatas a receber (6 R$330.000,00
Duplicatas Descontadas R$90.000,00
meses)
Estoque de Mercadorias R$70.000,00
para Revenda
Clientes R$14.000,00 Obrigações tributaria R$196.800,00
(-) PECLD R$14.000,00 FGTS a recolher R$4.900,00
Despesas Antecipadas R$22.600,00 INSS a recolher R$8.000,00
Instrumentos financeiros R$ 6.000,00
ICMS a recolher R$162.000,00
para negociação imediata
Adiantamento de Salários R$13.000,00 PIS a recolher R$3.900,00
Prêmios de Seguro a R$2.400,00
COFINS a recolher R$18.000,00
Apropriar
Assinaturas e anuidades a R$ 1.200,00
Obrigações trabalhistas R$58.000,00
apropriar
ATIVO NÃO R$426.00,00
Salários a pagar R$18.000,00
CIRCULANTE
Ativo Realizável a Longo
R$70.000,00 Férias a pagar R$15.000,00
Prazo
Duplicatas a Receber (14
R$60.000,00 13º salários a pagar R$10.000,00
meses)
Empréstimos para sócios R$10.000,00 Adiantamento de Cliente R$15.000,00
PASSIVO NÃO
Investimentos R$140.000,00 R$25.600,00
CIRCULANTE
Empréstimos a pagar –
Ações em Coligadas R$140.000,00 R$25.600,00
Longo Prazo
PATRIMONIO
Imobilizado R$204.000,00 R$563.500,00
LIQUIDO
Móveis e Utensílios R$324.000,00 Capital Social R$340.000,00
(-) Depreciação Acumulada R$120.000,00 (-) Capital a realizar R$30.000,00
Dividendo Adicional
Intangível R$12.000,00 R$25.000,00
Proposto
Direitos Autorais R$12.000,00 Reserva de capital R$10.000,00
Reserva legal R$6.000,00
(-) Ações em Tesouraria R$30.000,00
(-) Prejuízos Acumulados R$31.000,00
Lucros Acumulados R$273.500,00

TOTAL ATIVO R$1.343.900,00 TOTAL PASSIVO + PL R$1.343.900,00

2. DRE e ARE
DRE VALORES EM R$
Receita operacional bruta
Receita com vendas 1.000.000,00
(-) Deduções e abatimentos 274.700,00
(-) Impostos sobre vendas 253.100,00
(-) PIS 9.100,00
(-) COFINS 42.000,00
(-) ICMS 202.000,00
(-) Descontos incondicionais concedidos 21.6000,00
Receita Operacional Líquida 725.300,00
(-) CMV 270.000,00
Lucro Operacional Bruto 455.3000,00
(-) Despesas Operacionais 220.000,00
(-) Despesas com vendas 37.000,00
Frete e carretos 25.000,00
Despesa com PECLD 12.000,00
(-) Despesas gerais administrativas 183.000,00
Salários 106.000,00
Depreciação 60.000,00
Prêmio de seguro 17.000,00
(-) Despesas Financeiras 21.600,00
Juros Passivos 8.600,00
Variação Monetária Passiva 8.000,00
Descontos Condicionais Concedidos 5.000,00
(+) Receitas Financeiras 22.800,00
Juros Ativos 10.000,00
Rendimentos de Aplicações Financeiras 9.000,00
Descontos obtidos 3.800,00
(+) Outras Receitas 37.000,00
Alugueis Ativos 12.000,00
Receita de Equivalência Patrimonial 25.000,00
(=) Lucro Líquido antes do IR/CSLL 273.500,00
(-) Provisão para CSLL 24.615,00
(-) Provisão para IRPJ 44.375,00
Lucro Líquido antes das Reservas 204.510,00
(-) Compensação de Prejuízo 25.000,00
Lucro Líquido Ajustado 179.510,00

ARE VALORES EM R$
(-) Participação de Debentures 16.155,90
(-) Participação dos Empregados 13.068,33
(-) Participação dos Administradores 10.520,00
(-) Participação dos Beneficiários 8.385,95
(-) Participação dos Fundos De Pensão 6.568,99
Lucro Líquido do Exercício 124.810,83
Reserva Legal 5% 6.249,54
Reserva de Contingência 10% 12.481,08
Dividendos a Pagar 25% 26.522,30
Outras Reservas de Lucros 79.566,90