DEPRECIAÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO

MAQUINAS E EQUIPAMENTOS - 170.000,00 X 10% = 17.000,00

D- DEPRECIAÇÃO DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS - 17.000,00
C- DEPRECIAÇÃO ACUMULADA - 17.000,00
HIST. DEPRECIAÇÃO ANUAL DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS.

IMÓVEIS - 198.000,00 X 4% = 7.920,00

D- DEPRECIAÇÃO DE IMÓVEIS - 7.920,00
C- DEPRECIAÇÃO ACUMULADA- 7.920,00
HIST. DEPRECIAÇÃO ANUAL DE IMÓVEIS

VEÍCULOS - 205.000,00 X 20% = 41.000,00

D- DEPRECIAÇÃO DE VEÍCULOS - 41.000,00
C- DEPRECIAÇÃO ACUMULADA- 41.000,00
HIST. DEPRECIAÇÃO ANUAL DE VEÍCULOS

MOVEIS E UTENSÍLIOS - 129.000,00 X 10% = 12.900,00

D- DEPRECIAÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS- 12.900,00
C- DEPRECIAÇÃO ACUMULADA- 12.900,00
HIST. DEPRECIAÇÃO ANUAL DE MÓVEIS E UTENSILIOS
Deprec. de veículos Depreciação Acumulada
41,000.00 17,000.00
41,000.00 Movéis
7,920.00
12,900.00

APURAÇÃO DO ICMS:

ICMS A RECOLHER ICMS A RECUPERAR D- ICMS A RECOLHER- 7.000,0

7,000.00 12,000.00 C- ICMS A RECUPERAR- 7.000,
7,000.00 7,000.00 HIST. APURAÇÃO DE IMPOSTO
5,000.00

Balancete de Verificação

Contas S/D S/C

Caixa R$ 2,000.00
Banco R$ 380,000.00
Contas a receber R$ 150,000.00
Duplicatas a receber R$ 250,000.00
Móveis e Utensilios R$ 129,000.00
Maquinas e Equi. R$ 170,000.00
Imóveis R$ 198,000.00
Veículos R$ 205,000.00
Terrenos R$ 792,324.20
Marcas e Patentes R$ 30,000.00
Desp. de brindes R$ 4,000.00
Desp. de FGTS R$ 4,000.00
Desp. de Férias R$ 3,000.00
Desp. de Sálarios R$ 50,000.00
Desp. de INSS R$ 12,600.00
Despe. de Décimo Terceiro R$ 2,600.00
Desp. de ICMS R$ 20,000.00
Depre.de Mov. e Utensilios R$ 12,900.00
Depre. de Veículos R$ 41.00,00
Desp. de máq. e Equipamentos R$ 17,000.00
Depre. de Imóveis 7,920.00
Lanches e Refeições c/ socios da empresa R$ 1,200.00
Material de Limpeza R$ 14.00,00
Descontos Obtidos R$ 200.00
Apli. Fin. Liq. Imediata R$ 1,427,899.00
Adiantamento a Fornecedores R$ 30,000.00
Antecipação de Sálarios R$ 3,000.00
Ouro em Barras R$ 90,000.00
Ações de outras empresa R$ 150,000.00
ICMS a recuperar R$ 5,000.00
Mercadorias p/ revenda R$ 312,000.00
Custo da mercadoria VendidVendida(CMV) R$ 340,000.00
Materia-Prima R$ 30,000.00
Direitos Autorais R$ 80,000.00
Imóveis p/ Aluguel R$ 2,400,000.00
Adiant. De Clientes R$ 1,500.00
Receita de Vendas R$ 2,000,000.00
Receita de Aluguel R$ 83,000.00
Décimo Terceiro a pagar R$ R$ 2.600,00
Multa de Transito R$ 4,600.00
Multa ADM R$ 7,500.00
INSS a recolher R$ 18,600.00
Sálarios a pagar R$ 44,000.00
Duplicatas a pagar R$ 27,500.00
Fornecedores R$ 180,323.20
Capital Social R$ 5,000,000.00
Desp. de depreciação R$ 78,820.00
PIS a recolher R$ 34,372.80
COFINS a recolher R$ 158,323.20
Softwares R$ 60,000.00 R$ 7,629,239.20
Desp. de COFINS R$ 158,323.20
Desp. de PIS R$ 34,372.80
R$ 7,629,239.20
 Movéis e utensilios
129,000.00

COLHER- 7.000,00
CUPERAR- 7.000,00
ÇÃO DE IMPOSTOS - ICMS

DEMONTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO -DRE

RECEITA OPERACIONAL BRUTA 2,000,000.00
VENDA DE MERCADORIAS 2.000,000,00
(-) DEDUÇÕES E ABATIMENTOS: -205,000.00
DESPESA DE ICMS SOBRE VENDAS -20,000.00
VENDAS CANCELADAS -
DESCONTOS INCONDICIONAIS CONCEDIDOS -
DESPESAS DE PIS SOBRE FATURAMENTO -33,000.00
DESPESAMDE COFINS SOBRE O FATURAMENTO -152,000.00
(=)RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 1,795,000.00
(-) CMV - CUSTO DE MERCADORIAS VENDIDAS -340,000.00
(=) LUCRO OPERACIONAL BRUTO 1,455,000.00

(-) DESPESA OPERACIONAIS: -182,320.00

(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS -182,320.00
DESPESA DE SÁLARIOS -50,000.00
DESPSA DE FÉRIAS -3,000.00
MATERIAS DE LIMPEZA -14,000.00
DESPESA DE FGTS -4,000.00
DESPESAS DE INSS -12,600.00
DESPESA DE DÉCIMO TERCEIRO -2,600.00
DESPESA DE BRINDES (INDEDUTIVEL) -4,000.00
MULTAS ADMINISTRATIVAS (INDEDUTÍVEL) -7,500.00
MULTA DE TRÂNSITO (INDEDUTÍVEL) -4,600.00
LANCHES E REFEIÇÕES COM SÓCIOS( INDEDUTÍVEL) -1,200.00
DESPESAS DE DEPRECIAÇÃO -78,000.00
(=) RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO 1,272,680.00
(+) RECEITA NÃO OPRACIONAIS 83,200.00
RECEITA DE ALUGUEL 83,200.00
DESCONTOS OBTIDOS 200.00
(-)DESPESAS NÃO OPERACIONAIS -7,696.00
DESPESAS DE PIS(ALUGUEL E DESCONTOS OBTIDOS) -1,372.80
DESPESAS DE CONFINS( ALUGUEL E DESCONTOS OBTID -6,323.20
(=)RESULTADO ANTES DO IRPJ E CSLL 1,348,184.00

(-) PROVISÃO DO IRPJ E CSLL -323,564.16

IRPJ -202,227.60
CSLL -121,336.56
(=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (LUCROS A DESTINAR) 1,024,619.84